周傳喜　曹暢

摘 要 運(yùn)用機(jī)制設(shè)計(jì)理論建立信息激勵(lì)模型，在完全信息、不完全信息、不完全信息加入可調(diào)整項(xiàng)三種情形下，對(duì)科技保險(xiǎn)進(jìn)行險(xiǎn)種劃分，得到在不同信息激勵(lì)影響下的政府對(duì)保險(xiǎn)公司的最優(yōu)補(bǔ)貼規(guī)模.運(yùn)用期望收益理論，針對(duì)科技研發(fā)成功或不成功、科技企業(yè)投保或不投保的情形，建立政府補(bǔ)貼投保企業(yè)的最優(yōu)補(bǔ)貼規(guī)模模型，得出政府對(duì)投保企業(yè)補(bǔ)貼規(guī)模的限制范圍.

關(guān)鍵詞 科技保險(xiǎn)；財(cái)政補(bǔ)貼；最優(yōu)補(bǔ)貼規(guī)模；社會(huì)福利及效用

中圖分類(lèi)號(hào) F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A

Abstract By using mechanism design theory to establish the information incentive model in three kinds of circumstances including complete information， incomplete information， incomplete information added with the adjusted item， this article divided the insurance of science and technology into different kinds， and acquired the optimal size of financial subsidy for the insurance companies under the influence of the different information incentive. By using the expected return theory， this article established the model of optimal subsidy scale of the government providing for companies which buy the science and technology insurance， under the conditions of companies getting R&D success or not， and buying the insurance or not.

Key words science and technology insurance； financial subsidy； optimal subsidy scale； social welfare and utility

1 引 言

科技保險(xiǎn)的概念最早由謝科范、倪曙光（1995）[1]提出，是指為了規(guī)避科研開(kāi)發(fā)過(guò)程中由于存在諸多不確定的外部影響而導(dǎo)致科研開(kāi)發(fā)項(xiàng)目失敗、中止、達(dá)不到預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的保險(xiǎn).科技保險(xiǎn)可以順利匹配科技研發(fā)的各個(gè)階段，針對(duì)研發(fā)、產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模生產(chǎn)等不同時(shí)期，提供諸如關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險(xiǎn)、產(chǎn)品研發(fā)責(zé)任保險(xiǎn)、小額貸款保證保險(xiǎn)、人員責(zé)任保險(xiǎn)、專(zhuān)利險(xiǎn)等不同險(xiǎn)種，從而有效解決科技研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變的問(wèn)題[2].同時(shí)，當(dāng)保險(xiǎn)公司對(duì)科技保險(xiǎn)承保時(shí)，必然會(huì)對(duì)承保項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研和評(píng)估，并在整個(gè)保障期間對(duì)公司進(jìn)行全面的跟蹤與監(jiān)督.這樣，將保險(xiǎn)公司與科技型企業(yè)的利益捆綁在了一起，保險(xiǎn)公司將會(huì)不斷督促投保企業(yè)規(guī)范創(chuàng)新活動(dòng)，使科技創(chuàng)新更有效率.

對(duì)于政府與科技保險(xiǎn)之間的關(guān)系，邵學(xué)清（2007）[3]和胡慧源等（2010）[4]認(rèn)為由于科技保險(xiǎn)的外部性特點(diǎn)，科技保險(xiǎn)在實(shí)踐中存在著市場(chǎng)失靈的問(wèn)題，因而政府對(duì)科技保險(xiǎn)的介入將是解決外部效應(yīng)的必然選擇.呂文棟等（2008）[5]認(rèn)為科技保險(xiǎn)既包括商業(yè)性保險(xiǎn)，也包括政策性保險(xiǎn).其中，“政策性”可以理解為兩層含義：一是政府對(duì)整個(gè)科技保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)提供一定的政策扶持與優(yōu)惠；二是對(duì)于承保核心科研項(xiàng)目的保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行額外的優(yōu)惠.劉驊、張忠楨（2011）[6]通過(guò)實(shí)證分析得出，雖然在科技保險(xiǎn)實(shí)施初期政府補(bǔ)貼成為引導(dǎo)企業(yè)參與科技保險(xiǎn)的有效方式，但隨著工作的不斷開(kāi)展，政府的扶持政策將逐漸減少.對(duì)于現(xiàn)實(shí)中政府介入科技保險(xiǎn)市場(chǎng)的方式，邵學(xué)清（2007）[7]提出了三種具體操作：第一，政府主辦、政府經(jīng)營(yíng)；第二，政府主辦，保險(xiǎn)公司代理經(jīng)營(yíng)；第三，政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作模式，政府并不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但是將從保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)、財(cái)政補(bǔ)貼、監(jiān)管等方面參與.邵學(xué)清認(rèn)為第三種模式是較為適合我國(guó)當(dāng)前國(guó)情的模式.

在政府針對(duì)科技保險(xiǎn)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼的研究中，目前來(lái)看補(bǔ)貼基本都集中在面向保險(xiǎn)公司的層面.黃英君等（2012）[8]在政府對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行科技保險(xiǎn)補(bǔ)貼的理論研究方面做出了創(chuàng)新性的工作，首次通過(guò)構(gòu)建模型研究了政府補(bǔ)貼的最優(yōu)規(guī)模.本文所提出的政府對(duì)保險(xiǎn)公司的補(bǔ)貼模型正是建立在該文的基礎(chǔ)之上.本文模型的創(chuàng)新之處在于將險(xiǎn)種進(jìn)行了劃分.在不斷發(fā)展的科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，科技保險(xiǎn)的種類(lèi)也在不斷增加，針對(duì)不同險(xiǎn)種所具有的不同風(fēng)險(xiǎn)及保險(xiǎn)賠償?shù)牟煌攸c(diǎn)，政府應(yīng)當(dāng)給予不同的補(bǔ)貼規(guī)模，區(qū)別對(duì)待，由此更貼近現(xiàn)實(shí).

政府除了對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行相應(yīng)補(bǔ)貼之外，對(duì)于投保企業(yè)，政府也會(huì)根據(jù)其投保額度進(jìn)行一定的補(bǔ)貼.在前人學(xué)者的研究中，對(duì)于政府給予投保企業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼的理論分析極為稀缺，針對(duì)這一問(wèn)題建立模型并深入研究的更是難以見(jiàn)到.本文將從政府對(duì)投保企業(yè)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼的角度入手，利用期望收益理論建立模型，得到政府補(bǔ)貼投保企業(yè)的最優(yōu)補(bǔ)貼規(guī)模，以期對(duì)現(xiàn)實(shí)中保費(fèi)補(bǔ)貼的政策制定有所啟發(fā)和參考.

2 政府最優(yōu)補(bǔ)貼規(guī)模模型

本文運(yùn)用機(jī)制設(shè)計(jì)理論建立信息激勵(lì)模型，在完全信息、不完全信息、不完全信息加入可調(diào)整項(xiàng)三種情形下，對(duì)科技保險(xiǎn)進(jìn)行險(xiǎn)種劃分，得到在不同信息激勵(lì)影響下的政府對(duì)保險(xiǎn)公司的最優(yōu)補(bǔ)貼規(guī)模.（本文類(lèi)似假設(shè)可參見(jiàn)黃英君等，2012[8]）

2.1 模型建立

2.2 模型結(jié)論

通過(guò)在完全信息、不完全信息、不完全信息加入可調(diào)整項(xiàng)三種情形下的分析，可以得到關(guān)于政府補(bǔ)貼保險(xiǎn)公司的最優(yōu)補(bǔ)貼規(guī)模.在完全信息的情況下，政府針對(duì)每個(gè)險(xiǎn)種的最優(yōu)補(bǔ)貼規(guī)模為T(mén)*i（yi）=αi，總補(bǔ)貼規(guī)模為T(mén)*=∑ni=1αi.在不完全信息的情況下，政府對(duì)每個(gè)險(xiǎn)種的最優(yōu)補(bǔ)貼規(guī)模為T(mén)*i（yi）=αi+β*iyi，總補(bǔ)貼規(guī)模為T(mén)*=∑ni=1αi+∑ni=1β*iyi.通過(guò)比較發(fā)現(xiàn)，在不完全信息的情況下，較于完全信息，政府將付出更高的補(bǔ)貼規(guī)模.在不完全信息加入可調(diào)整項(xiàng)的情況下，由于可調(diào)整項(xiàng)代表的是整個(gè)公司的業(yè)務(wù)情況，因此無(wú)法得到每個(gè)不同險(xiǎn)種的各自最優(yōu)補(bǔ)貼規(guī)模，可得到總補(bǔ)貼規(guī)模為T(mén)*=∑ni=1αi+∑ni=1β*iyi+zρσ2z.通過(guò)比較發(fā)現(xiàn)，在加入可調(diào)整項(xiàng)之后，政府需要付出的總補(bǔ)貼規(guī)模仍然高于完全信息情況下的數(shù)值.這表明即使加入了代表公司業(yè)務(wù)情況的可調(diào)整項(xiàng)，依然無(wú)法達(dá)到完全信息時(shí)的最有效補(bǔ)貼規(guī)模，保險(xiǎn)公司仍然可以通過(guò)調(diào)整自身的努力程度，獲得額外的政府補(bǔ)貼.但是，相較于沒(méi)有加入調(diào)整項(xiàng)時(shí)的結(jié)果，加入調(diào)整項(xiàng)之后，政府需要支付的總的補(bǔ)貼將多出一項(xiàng)zρσ2z，其中z正負(fù)的不同，決定了政府補(bǔ)貼總額較不完全信息情形下是增加還是減少.z表示的正是可量化考察的調(diào)整項(xiàng)，且z～N（0，σ2z）.因此當(dāng)z>0時(shí)，表明保險(xiǎn)公司的總體業(yè)務(wù)水平處于同行業(yè)較高水準(zhǔn)，那么政府對(duì)其的補(bǔ)貼也將稍高于不完全信息情況下的平均水平；而當(dāng)z<0時(shí)，表明保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)水平較于其他保險(xiǎn)公司處于較為不佳的地位，此時(shí)政府對(duì)其的總補(bǔ)貼規(guī)模將低于不完全信息情況下的平均水平.endprint

綜上所述，不完全信息加入可調(diào)整項(xiàng)情形下的模型，相比完全信息情形下的模型更貼近現(xiàn)實(shí)；相比不完全信息情形下的模型則更透明，在一定程度上緩解了由于信息不對(duì)稱(chēng)造成的政府補(bǔ)貼規(guī)模不合理，以及保險(xiǎn)公司在獲得科技保險(xiǎn)補(bǔ)貼中的尋租獲利行為.

3 政府對(duì)投保企業(yè)補(bǔ)貼模型

本章運(yùn)用期望收益理論，針對(duì)科技研發(fā)成功或不成功、科技企業(yè)投保或不投保的情形，建立政府補(bǔ)貼投保企業(yè)的最優(yōu)補(bǔ)貼規(guī)模模型，得出政府對(duì)投保企業(yè)補(bǔ)貼規(guī)模的限制范圍.

3.1 模型建立

首先，對(duì)分析過(guò)程中的變量進(jìn)行如下表1中的設(shè)定，其中，初始稟賦w（w>0）表示企業(yè)的初始資產(chǎn)或規(guī)模大小等方面的情況；科研失敗時(shí)企業(yè)的損失與科研投入成比例，比例系數(shù)為β（β>0）；失敗時(shí)企業(yè)獲得的保險(xiǎn)賠償與自身?yè)p失成比例，比例系數(shù)為γ（γ>0）；企業(yè)投保繳納的保費(fèi)與保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠償?shù)某杀壤?，比例系?shù)為π（π>0）；政府對(duì)于企業(yè)投?？萍急ｋU(xiǎn)的補(bǔ)貼與投保繳納保費(fèi)成比例，比例系數(shù)為θ（θ>0）；科研成功時(shí)企業(yè)或社會(huì)的福利與企業(yè)的科研投入成比例，企業(yè)獲利的比例系數(shù)為m（m>0），社會(huì)福利的比例系數(shù)為n（n>0）.另外，考慮到科技保險(xiǎn)較其他險(xiǎn)種的特殊性可以推斷，當(dāng)企業(yè)進(jìn)行投保時(shí)，一旦科研失敗將會(huì)獲得一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，因此企業(yè)將會(huì)有更大的動(dòng)力進(jìn)行科技研發(fā)，從而增加科研投入，L1為投保時(shí)的科研投入比例，L2為不投保時(shí)的科研投入比例，即L1>L2>0.

3.2 模型結(jié)論

通過(guò)對(duì)于在科技研發(fā)成功和不成功兩種情況下，當(dāng)企業(yè)做出投保或不投保的選擇時(shí)，企業(yè)利潤(rùn)和社會(huì)福利的大小比較研究，可以得出政府對(duì)于投保企業(yè)補(bǔ)貼的上下限.之后對(duì)于上下限額中的參數(shù)進(jìn)行討論分析，可以得到在不同參數(shù)限制的情況下，政府對(duì)于投保企業(yè)補(bǔ)貼的范圍選擇，基本上比較清晰地明確了政府對(duì)于企業(yè)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼的限制.該部分的模型分析表明，政府對(duì)于投保企業(yè)的的補(bǔ)貼是有范圍限制的，限制范圍的劃分來(lái)源于兩方面：一方面要求在投保的情況下，企業(yè)所獲得的期望利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)高于不投保情況下的期望利潤(rùn)，這樣企業(yè)才有足夠的動(dòng)力進(jìn)行投保；另一方面，要求社會(huì)福利在投保情況下的期望值，應(yīng)當(dāng)大于在不投保情況下的期望值，這樣政府對(duì)于科技保險(xiǎn)實(shí)施的推動(dòng)才是有效的、有利于社會(huì)整體福利的、有利于社會(huì)發(fā)展的.

4 政策建議

結(jié)合前人學(xué)者的研究結(jié)果，以及前文最優(yōu)財(cái)政補(bǔ)貼規(guī)模模型可以得出，只有當(dāng)政府在科技保險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程中的引導(dǎo)、主導(dǎo)作用得到保障時(shí)，科技保險(xiǎn)才能順利發(fā)揮其保險(xiǎn)作用，提高社會(huì)的整體福利水平.對(duì)此，本文提出以下兩點(diǎn)政策建議.

一方面，需要加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管[11].通過(guò)構(gòu)建科技保險(xiǎn)信息平臺(tái)，可以使保險(xiǎn)公司更好地了解科技企業(yè)對(duì)科技保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求情況，明確科技企業(yè)需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品類(lèi)別，根據(jù)科技企業(yè)的特點(diǎn)創(chuàng)新險(xiǎn)種及承保方法.同時(shí)，還可以幫助保險(xiǎn)公司獲得更多關(guān)于科技企業(yè)損失程度、發(fā)生損失概率等方面的可靠數(shù)據(jù)，使保險(xiǎn)公司得以構(gòu)建精算模型，從而更準(zhǔn)確地計(jì)算出每類(lèi)科技保險(xiǎn)產(chǎn)品相應(yīng)的保費(fèi)大小.

另一方面，設(shè)立多樣化的財(cái)政補(bǔ)貼方式.政府應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)一套有效的財(cái)政補(bǔ)貼制度，激勵(lì)科技保險(xiǎn)需求與供給雙方的增長(zhǎng)，我國(guó)政府目前對(duì)科技保險(xiǎn)的補(bǔ)貼主要體現(xiàn)在稅收優(yōu)惠方面，政府還可以根據(jù)保險(xiǎn)公司在科技保險(xiǎn)實(shí)施中發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用為基礎(chǔ)進(jìn)行補(bǔ)貼，綜合多家保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用信息，確定合理的補(bǔ)貼費(fèi)率.該補(bǔ)貼政策可在推行科技保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司中實(shí)施，有利于減輕保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，促進(jìn)保險(xiǎn)公司順利進(jìn)入科技保險(xiǎn)市場(chǎng).另外，加大對(duì)保險(xiǎn)公司的稅收優(yōu)惠、擴(kuò)大免稅范圍等補(bǔ)貼措施，也可以提高保險(xiǎn)公司開(kāi)展科技保險(xiǎn)的積極性.

本文的模型分析雖然在一定程度上有所創(chuàng)新與發(fā)展，但仍然有著不足與不完善之處.在政府鼓勵(lì)引導(dǎo)科技保險(xiǎn)發(fā)展的各項(xiàng)活動(dòng)中，政府補(bǔ)貼只是財(cái)政干預(yù)中的一種方式，對(duì)于優(yōu)惠稅收政策以及方針制度等其他引導(dǎo)方式本文并未做相關(guān)分析.另外，在本文的兩個(gè)模型中，限于技術(shù)原因，并沒(méi)有加入稅收及費(fèi)用等因素；在政府對(duì)于投保企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼的模型中，也還有著很大的發(fā)揮、挖掘與改進(jìn)的空間.

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