□徐于林

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淺談二級(jí)分行職能部門如何防控操作風(fēng)險(xiǎn)

□徐于林

摘要：國(guó)有控股商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督體系中，二級(jí)分行職能部門的盡職監(jiān)督是防控操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。但是長(zhǎng)期以來，各職能部門由于受體制機(jī)制的影響，基本是按照條線管理的模式來開展盡職監(jiān)督，各部門盡職監(jiān)督的深度與廣度差異性較大，對(duì)防控操作風(fēng)險(xiǎn)起到的作用也不一致。本文對(duì)二級(jí)分行各職能部門盡職監(jiān)督現(xiàn)狀進(jìn)行分析，探索推動(dòng)各職能部門防控操作風(fēng)險(xiǎn)能力提升的對(duì)策。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)管控的共同點(diǎn)

各業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管控的共同點(diǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是管控對(duì)象的一致性。分析全行各業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)防控的現(xiàn)狀，其管控的對(duì)象可以概括為三個(gè)方面：即資金流、實(shí)物流與員工行為。資金流是指各種產(chǎn)品、內(nèi)部交易等產(chǎn)生的資金流；實(shí)物流主要包括：現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證、有價(jià)單證、各種業(yè)務(wù)、行政印章、各種檔案等；員工行為是指各業(yè)務(wù)條線員工的行為，特別是一些重要崗位員工的行為，是條線盡職監(jiān)督管控的重點(diǎn)之一。二是各業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)的防控正在實(shí)現(xiàn)兩個(gè)轉(zhuǎn)變：第一是從過去的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管向現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)結(jié)合轉(zhuǎn)變，且非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的力度越來越大。這也是金融業(yè)務(wù)電子化程度不斷提高的必然要求與現(xiàn)實(shí)選擇。面對(duì)龐大的數(shù)據(jù)信息，靠現(xiàn)場(chǎng)查是很難發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的，必須借助于科技手段，后臺(tái)抓取數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控、分析等，才能逐步提高監(jiān)管的針對(duì)性與有效性。包括運(yùn)營(yíng)在線監(jiān)管、信貸在線監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)部門的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等等。第二是從事后監(jiān)管逐步向事前、事中與事后監(jiān)管相結(jié)合轉(zhuǎn)變，且事前，特別是事中監(jiān)管的力度越來越大。包括運(yùn)營(yíng)后臺(tái)中心的建設(shè)，如集中授權(quán)中心，財(cái)會(huì)、信貸審批的電子化操作等。尤其是通過核心系統(tǒng)不斷改造，能前移的監(jiān)管手段也逐步嵌入到核心系統(tǒng)，一個(gè)很明顯的變化是過去聯(lián)行業(yè)務(wù)出的案件特別多，系統(tǒng)嚴(yán)格控制后，這方面的案件大幅下降。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管控的不同點(diǎn)

各業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管控的不同點(diǎn)也表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是運(yùn)營(yíng)、信貸、保衛(wèi)等部門在自身監(jiān)管方面有傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)。這三大業(yè)務(wù)領(lǐng)域在制度安排、崗位設(shè)置及監(jiān)管方式等方面比較有經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)管成效也是顯著的。而公司、機(jī)構(gòu)、零售、電子銀行、國(guó)際業(yè)務(wù)等前臺(tái)部門的盡職監(jiān)管往往是應(yīng)付式的，沒有作為自身的主業(yè)之一來管控，效果明顯不如傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，或者說有效的監(jiān)管模式尚未形成。二是運(yùn)營(yíng)、信貸、保衛(wèi)等部門，在風(fēng)險(xiǎn)管控方面既注重過程控制，又注重結(jié)果控制，比如運(yùn)營(yíng)“三化三鐵”的驗(yàn)收等工作，通過各行過程控制的情況來進(jìn)行質(zhì)量評(píng)價(jià)，力度越來越大。而公司、機(jī)構(gòu)、零售、電子銀行、國(guó)際業(yè)務(wù)等前臺(tái)部門往往比較注重結(jié)果控制，相對(duì)輕視過程控制，過程中的違規(guī)行為還沒有引起足夠的重視。例如，客戶的原件審核有時(shí)需前臺(tái)部門上門進(jìn)行真實(shí)性核查，但實(shí)際操作中往往流于形式。如果出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部矛盾、財(cái)務(wù)人員做鬼等情況，均有可能將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。在營(yíng)銷客戶特別是大客戶時(shí)，銀行往往比較弱勢(shì)，客戶的配合程度不高，柜面由于壓力較大，也會(huì)使過程控制流于形式，容易釀成風(fēng)險(xiǎn)。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)管控的難點(diǎn)

（一）運(yùn)營(yíng)條線存在“三多”。

即人員多、環(huán)節(jié)多、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多，管控難度比較大。客觀上所有人員的素質(zhì)不可能“一刀切”，又有那么多管控環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也比較多，管控的難度相對(duì)比較大。

（二）電子化程度不斷提高。

各種各樣的操作應(yīng)用系統(tǒng)，特別是核心系統(tǒng)涉及的維度比較多，包括客戶、產(chǎn)品、服務(wù)、控險(xiǎn)，系統(tǒng)內(nèi)、跨系統(tǒng)等，而且所有外圍的操作系統(tǒng)其核心數(shù)據(jù)要對(duì)接生產(chǎn)系統(tǒng)。所以形成了核心系統(tǒng)龐大且復(fù)雜的結(jié)構(gòu)，資金流向越來越難識(shí)別。過去在業(yè)務(wù)憑證上一看，基本就知道這筆資金的來龍去脈，現(xiàn)在的憑證上會(huì)計(jì)分錄均沒有，一筆賬要查清楚流向比較困難，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的難度在增加。由于資金流向識(shí)別能力降低，往往需要借助后臺(tái)響應(yīng)才能解決，必須通過建立后臺(tái)監(jiān)督大數(shù)據(jù)模式，形成多個(gè)部門共享、聯(lián)合監(jiān)督的數(shù)據(jù)平臺(tái)，才能達(dá)到最佳監(jiān)管效果。

（三）實(shí)物流監(jiān)控存在一定的難度。

現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證、有價(jià)單證、各種業(yè)務(wù)印章、行政印章、各業(yè)務(wù)部門的檔案等，這些實(shí)物流主要還是依賴人工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，很難做到全流程控制，也是當(dāng)前監(jiān)管的一個(gè)難點(diǎn)。如對(duì)業(yè)務(wù)印章的監(jiān)管，實(shí)行柜員制以后，柜員單人使用的業(yè)務(wù)辦訖章就很難管控。

（四）信息不對(duì)稱。

信貸業(yè)務(wù)管控的難點(diǎn)主要是信息不對(duì)稱，尤其是誠(chéng)信度不高的區(qū)域與客戶，加之一些銀行內(nèi)部人員為了完成信貸投放任務(wù)，有時(shí)甚至幫助客戶編制虛假信息，這就更增加了信用風(fēng)險(xiǎn)管控的難度。在客戶到銀行柜面辦理業(yè)務(wù)時(shí)，也存在客戶身份信息識(shí)別、法人的真實(shí)意圖表示等信息不對(duì)稱問題，特別是銀行在面對(duì)一些大客戶時(shí)，往往比較遷就，給操作風(fēng)險(xiǎn)留下隱患。

（五）員工行為管控的復(fù)雜性不斷增加。

目前員工行為管控方式很多，但真正見效的主要是四個(gè)方面：一是開展員工行為教育引導(dǎo)等活動(dòng)。二是對(duì)員工涉及的資金交易進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)排查。三是通過外部走訪，開展對(duì)員工行為的排查。四是通過推樹正反兩個(gè)典型，鼓勵(lì)先進(jìn)，懲罰后進(jìn)，帶動(dòng)中間。而隨著形勢(shì)的變化，各種資金交易方式、交易渠道的多樣化等，員工資金交易的復(fù)雜性逐步顯現(xiàn)，特別是80、90后新生代的思想比較活躍，價(jià)值取向等也不同于他們的前輩，直接導(dǎo)致了員工行為管控的難度在不斷增加。

四、操作風(fēng)險(xiǎn)管控的重點(diǎn)

從業(yè)務(wù)領(lǐng)域講，傳統(tǒng)的三大業(yè)務(wù)板塊依然是操作風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)，即運(yùn)營(yíng)、信貸和保衛(wèi)。這三大領(lǐng)域業(yè)務(wù)整治的重點(diǎn)應(yīng)該突出兩個(gè)方面：一是整治屢查屢犯問題，二是整治風(fēng)險(xiǎn)隱患類問題。屢查屢犯問題是難點(diǎn)也是重點(diǎn)，這個(gè)問題解決了，工作質(zhì)量會(huì)有明顯提升。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患類問題，要露頭就打，同時(shí)還要與時(shí)俱進(jìn)，即隨著業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也在變化，要適時(shí)轉(zhuǎn)變管控方式。

從管控方式講，要做到五個(gè)堅(jiān)持：一是堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的監(jiān)管模式，逐步加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、分析的力度，特別是疑點(diǎn)數(shù)據(jù)的挖掘；現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)實(shí)物流的監(jiān)管。二是堅(jiān)持監(jiān)管工作的“三性”：常規(guī)監(jiān)管的全面性、抽樣監(jiān)管的科學(xué)性、突擊監(jiān)管的隨機(jī)性。常規(guī)監(jiān)管的全面性，是指定量、定性的監(jiān)督檢查任務(wù)要不折不扣地完成，并做到監(jiān)管對(duì)象的全覆蓋；抽樣監(jiān)管的科學(xué)性，就是開展專項(xiàng)檢查前要科學(xué)抽樣，要事先有非現(xiàn)場(chǎng)分析的數(shù)據(jù)支撐；突擊監(jiān)管的隨機(jī)性，要通過突擊監(jiān)管，體現(xiàn)威懾力與常態(tài)化，真正暴露與發(fā)現(xiàn)問題。三是堅(jiān)持事前、事中及事后監(jiān)管相結(jié)合，并逐步加大事前、事中監(jiān)管的力度。堅(jiān)持發(fā)展與管理并舉，一項(xiàng)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品開辦時(shí)，必須要有相應(yīng)的配套制度，哪怕是簡(jiǎn)單的流程，也要做一個(gè)明確提示。同時(shí)，對(duì)應(yīng)該事前查詢、核實(shí)的事項(xiàng)必須按制度核實(shí)到位，如異地開戶、票據(jù)貼現(xiàn)等。四是堅(jiān)持風(fēng)控與效率的均衡把握。既要考慮風(fēng)險(xiǎn)管控，也要監(jiān)管效率提升，始終要尋求最佳結(jié)合點(diǎn)。五是要堅(jiān)持管事與管人相結(jié)合。各業(yè)務(wù)部門均要履行一崗雙職，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任區(qū)管理的相關(guān)要求，做到管人、管事、管思想。

從保障措施來講，要建立三個(gè)層面的管控機(jī)制：一是要形成常態(tài)化的監(jiān)管機(jī)制，尤其是前臺(tái)部門，對(duì)規(guī)章制度要狠抓落實(shí)，特別是在經(jīng)營(yíng)任務(wù)重、目標(biāo)差距大的時(shí)候，更要把風(fēng)險(xiǎn)管控的措施落實(shí)到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過程。二是建立全面責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象要露頭就打，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)提示、合規(guī)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分等手段強(qiáng)化責(zé)任追究的力度。三是要有正確的績(jī)效考核導(dǎo)向，合理擺布經(jīng)營(yíng)與管理考核的權(quán)重，要真正體現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的績(jī)效導(dǎo)向，為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的健康發(fā)展提供機(jī)制保障。

（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行鹽城分行）