馬寧

(西北農(nóng)林科技大學(xué)，陜西 咸陽 712000)

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優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的財政政策研究

馬寧

(西北農(nóng)林科技大學(xué)，陜西 咸陽 712000)

近年來，村鎮(zhèn)銀行的快速發(fā)展，活躍了農(nóng)村金融市場，滿足了部分農(nóng)村金融需求。村鎮(zhèn)銀行的大力發(fā)展需要財政政策的支持，但是現(xiàn)行財政扶持政策存在政策目標(biāo)不明確、缺乏區(qū)域性特征、對農(nóng)村金融外部環(huán)境關(guān)注不夠等問題。所以本文認為財政扶持村鎮(zhèn)銀行的政策應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)區(qū)域性特征、體現(xiàn)農(nóng)村金融機構(gòu)提供的貸款利率優(yōu)勢、體現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

村鎮(zhèn)銀行;財政政策;區(qū)域特征

農(nóng)村市場的多樣化和經(jīng)濟發(fā)展速度的不均性決定了對農(nóng)村金融服務(wù)和產(chǎn)品需求的多層次性。村鎮(zhèn)銀行需要在不同的層次上為農(nóng)村金融領(lǐng)域提供多元化的服務(wù)選擇，這樣有利于釋放農(nóng)村金融需求，激活農(nóng)村金融市場，大力豐富“三農(nóng)”金融產(chǎn)品和服務(wù)。但從當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行遇到的問題及現(xiàn)行的財政扶持政策分析，加大財政對村鎮(zhèn)銀行的政策支持力度，是保證其可持續(xù)發(fā)展的重要手段。

1　 村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展過程中面臨的困境

1.1資金來源局限性，制約了村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)擴展渠道

村鎮(zhèn)銀行大部分會建立在農(nóng)村的貧困偏遠地區(qū)，雖說是屬于農(nóng)民自己的銀行，具有一定的地區(qū)性優(yōu)勢，但由于受經(jīng)濟發(fā)展速度的影響，農(nóng)民自身和本地中小企業(yè)閑置資金有限，這在客觀上便限制了村鎮(zhèn)銀行長期存款的增長；另外，村鎮(zhèn)銀行成立的時間較短，屬于新興事物，農(nóng)民們對其了解甚微，相對于歷史悠久的股份制銀行、郵政儲蓄銀行、農(nóng)村信用社，村鎮(zhèn)銀行規(guī)模微小、網(wǎng)點少、缺乏大量的現(xiàn)代化手段，而且其發(fā)展前景不明朗，這些便導(dǎo)致農(nóng)民們不會輕易將自己的辛苦錢存入村鎮(zhèn)銀行，而將錢存到村鎮(zhèn)銀行的農(nóng)民，更有可能是為了得到村鎮(zhèn)銀行推出的各項優(yōu)惠禮品和政策。

1.2村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管控難度大，為可持續(xù)發(fā)展埋下了隱患

村鎮(zhèn)銀行信貸針對的主要群體為“三農(nóng)”，由于農(nóng)村經(jīng)濟水平相對落后，農(nóng)村經(jīng)濟體制的脆弱性及農(nóng)業(yè)保險系統(tǒng)的穩(wěn)健，致使農(nóng)村金融機構(gòu)的信貸資金鏈存在嚴重的風(fēng)險隱患。首先，村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的貸款類型絕大多為信用貸款，極易存在信貸的道德風(fēng)險；其次，在經(jīng)濟、政治等欠發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，隨著農(nóng)村城鎮(zhèn)化進程的加快，對傳統(tǒng)的農(nóng)村鄉(xiāng)土社會結(jié)構(gòu)發(fā)起了挑戰(zhàn)，人們的信用意識、法律意識淡漠，他們欠賬不還，簽字不認，逃債、賴債，造成了蠻橫不講理的現(xiàn)象頻繁發(fā)生，信貸資金安全面臨很大風(fēng)險。當(dāng)?shù)氐慕鹑诜森h(huán)境不完善，總是拉幫結(jié)派互相包庇，對于惡意逃債人不能采取強有力的制裁手段，使得金融機構(gòu)自我保護能力不足，金融債權(quán)得不到有效維權(quán)；最后，村鎮(zhèn)銀行扎根于農(nóng)村，由于農(nóng)村工作供給、生活環(huán)境比較艱難，很多金融專業(yè)人才不愿意到農(nóng)村基層來工作生活，這樣村鎮(zhèn)銀行的從業(yè)人員大部分不是金融專業(yè)人員，他們金融基礎(chǔ)知識不扎實，缺乏專業(yè)素養(yǎng)，對相關(guān)業(yè)務(wù)信息和辦理并不熟悉，前沿技術(shù)和咨詢把握不及時，導(dǎo)致出現(xiàn)操作風(fēng)險。

2　我國村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)行的財政扶持政策及存在的缺陷

2.1對村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險掌控的扶持輕度不夠

村鎮(zhèn)銀行支持的是農(nóng)村、縣級小企業(yè)、困難企業(yè)等，而這些貸款常常存在較大的壞賬風(fēng)險。小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社這些并不是專門的金融機構(gòu)，所以在審核信貸業(yè)務(wù)的上可能存在眾多不專業(yè)的成分，操作風(fēng)險較大。目前村鎮(zhèn)銀行歷史較短，在一個地區(qū)范圍內(nèi)數(shù)量有限，相互競爭弱，當(dāng)發(fā)放貸款時他們盡量選擇各方面較好的客戶，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險沒有明顯體現(xiàn)出來。但隨著農(nóng)村城鎮(zhèn)化進程加快，村鎮(zhèn)銀行數(shù)量的增多，相互競爭越來越激烈，貸款客戶的整體質(zhì)量有所下降，經(jīng)營風(fēng)險就會體現(xiàn)出來，導(dǎo)致農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展受挫。當(dāng)前財政政策主要是一味的發(fā)放貸款補貼，對于存在的結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)問題并不重視，也不會針對具體風(fēng)險提出具體的解決方案。

2.2現(xiàn)行扶持政策的政策目標(biāo)不明確

現(xiàn)行財政補貼政策對于符合條件的村鎮(zhèn)銀行按其上年貸款平均余額的2%給予補貼，這樣確實對鼓勵村鎮(zhèn)銀行擴大農(nóng)村信貸作用比較突出。但也應(yīng)當(dāng)留意到目前部分村鎮(zhèn)銀行提供的貸款利率水平偏高、貸款期限過短，從金融機構(gòu)最大利潤性來看是大大有利的，同時也可在一定程度上化解經(jīng)營風(fēng)險。但是高利率的優(yōu)點也將很多“三農(nóng)”貸款需求變相拒絕掉，扶持政策的目標(biāo)不僅是引領(lǐng)村鎮(zhèn)銀行為農(nóng)村謀取更多的金融服務(wù)，更重要的是通過他們來引導(dǎo)農(nóng)村金融行業(yè)走上正軌，便于農(nóng)民生活，為他們謀取更多福利，提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，提高農(nóng)村金融幾經(jīng)發(fā)展水平?，F(xiàn)行財政政策這樣一視同仁的政策補貼方式并不能夠有效地解決和處理問題，無地區(qū)性和區(qū)域性特征可言。

2.3現(xiàn)行扶持政策沒有體現(xiàn)區(qū)域性特征

我國地域遼闊，東部沿海城市、中部地區(qū)、西部開發(fā)城市經(jīng)濟發(fā)展水平不同，農(nóng)村金融的供給與需求也應(yīng)體現(xiàn)區(qū)域性的特征，因為農(nóng)村金融需求的多層次性和地區(qū)差異性較大。這便對扶持村鎮(zhèn)銀行的財政政策提出應(yīng)當(dāng)因地制宜、因機構(gòu)制宜的要求。而當(dāng)前我國扶持村鎮(zhèn)銀行的財政政策在全國范圍內(nèi)一刀切，沒有體現(xiàn)出各地的區(qū)域性特征，只是一味的通過必要的政策扶持，來糾正“市場失靈”。

3　優(yōu)化支持村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的財政政策的策略

加強財政政策與農(nóng)村金融政策的有效高效銜接從而引導(dǎo)更多信貸資金投向“三農(nóng)”，3.1建立風(fēng)險準備金，用以化解村鎮(zhèn)銀行的運營風(fēng)險

是切實解決農(nóng)村融資難的有效途徑，尤其是針對金融發(fā)展薄弱的地區(qū)，更需要財政扶持政策。

按照銀監(jiān)會規(guī)定，目前村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人必須是銀行類金融機構(gòu)，所以村鎮(zhèn)銀行相對于貸款公司和農(nóng)村資金互助社治理機制較完善、內(nèi)部控制相對健全，具有基本的防范和控制風(fēng)險的應(yīng)對經(jīng)驗和措施。為了村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展性，政府應(yīng)專門針對于村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險準備金。資金來源有兩個：一是風(fēng)險準備金由銀監(jiān)會統(tǒng)一收取和管理，對在運營中遇到障礙的新型金融機構(gòu)給予一定的幫助，便于讓其化解經(jīng)營風(fēng)險，順利渡過難關(guān)；二是由地方政府按照村鎮(zhèn)銀行繳納的營業(yè)稅、所得稅等相關(guān)稅費的一定比例采取先征后退的方法，直接退給當(dāng)?shù)氐你y監(jiān)會。

3.2完善農(nóng)業(yè)政策保險系統(tǒng)，分散村鎮(zhèn)銀行的運營風(fēng)險

農(nóng)村地區(qū)以農(nóng)業(yè)為主，加上經(jīng)濟發(fā)展較落后，農(nóng)田水利等農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施甚缺，農(nóng)村經(jīng)濟基本還以“靠天吃飯”的情況，無形中加大了農(nóng)村金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款的風(fēng)險性。農(nóng)業(yè)保險既能穩(wěn)定農(nóng)業(yè)的發(fā)展，也能間接緩解并分散金融機構(gòu)的風(fēng)險。很顯然，近年來政府依然意識到了農(nóng)業(yè)保險的優(yōu)點，因此更加大了對其的扶持強度，但是強度還是遠遠不夠，所以財政有必要加大扶持力度：中央政府應(yīng)該通過加大補貼力度、稅收優(yōu)惠力度引導(dǎo)保險公司在農(nóng)村建立更多的專業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險公司，至少每個省有一家專業(yè)性較強的農(nóng)業(yè)保險公司；中央及地方政府應(yīng)加大支持力度，擴大種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)方面的保費補貼比例；完善大型災(zāi)害的風(fēng)險分散機制，在突發(fā)性災(zāi)害面前不至于慌亂和讓農(nóng)業(yè)經(jīng)濟遭受重創(chuàng)和造成不可挽回的損失。以上這些構(gòu)建促進農(nóng)業(yè)保險事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的長效機制，是在中央政府、地方政府、保險公司以及有關(guān)各方積極共同參與下來完成實現(xiàn)的。

3.3為了村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

農(nóng)村金融的可持續(xù)發(fā)展，需要一個穩(wěn)定和諧的金融外部環(huán)境作為支撐基礎(chǔ)。金融外部環(huán)境具有公共用品特性，存在“市場失靈”，所以地方政府應(yīng)將金融外部環(huán)境建設(shè)納入政策扶持對象中，加強農(nóng)村地區(qū)誠信體系和法制體制建設(shè)。首先要創(chuàng)造農(nóng)村金融外部良性激勵和懲罰體制發(fā)展的誠信環(huán)境；其次加大財政資金投入，完善農(nóng)村金融IT設(shè)施和銀行結(jié)清算系統(tǒng)；最后加快農(nóng)村信息化建設(shè)，運用前沿科學(xué)技術(shù)，為新型農(nóng)村金融提供可靠的信用屏障，預(yù)防金融風(fēng)險的發(fā)生。此外，金融專業(yè)人才的輸入也是新型農(nóng)村金融可持續(xù)發(fā)展的重要支撐，地方政府應(yīng)通過補貼適當(dāng)?shù)陌布屹M、免部分個人所得稅等優(yōu)惠政策來吸引金融人才到農(nóng)村基層工作；同時也可考慮加大現(xiàn)有的金融機構(gòu)工作人員的培訓(xùn)力度來提高他們的整體業(yè)務(wù)和知識水平。

[1]林春霞.小額貸款公司變身村鎮(zhèn)銀行進退兩難[N]，中國經(jīng)濟時報，2010,(1).

[2]李海平.論我國農(nóng)村金融政策支持體系的建設(shè)[J].中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2008,(5).

[3]胡秋靈，劉偉.農(nóng)村資金互助社發(fā)展中面臨的問題及解決辦法[J].金融論壇，2008,(2).

F830.39

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1671-1602(2016)18-0144-02