交通銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2015年，交通銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作緊緊圍繞“兩化一行”發(fā)展戰(zhàn)略，以“三嚴(yán)三實(shí)”為要求，深化改革為動(dòng)力，轉(zhuǎn)型發(fā)展為主題，積極響應(yīng)國(guó)家政策，大力推動(dòng)改革創(chuàng)新：優(yōu)化預(yù)算考核模式，豐富考核激勵(lì)工具，推進(jìn)費(fèi)用配置改革，以合規(guī)管理推動(dòng)降本增效，以管理會(huì)計(jì)推動(dòng)精細(xì)管理，以數(shù)據(jù)信息支撐經(jīng)營(yíng)決策，以黨建工作強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，有效推動(dòng)全行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)健增長(zhǎng)，支持經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有效達(dá)成。

一、優(yōu)化完善預(yù)算考核機(jī)制，支持引領(lǐng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展

（一）積極應(yīng)對(duì)形勢(shì)變化，不斷強(qiáng)化預(yù)算管理。2015年，按照“兩化一行”戰(zhàn)略和轉(zhuǎn)型發(fā)展要求，依據(jù)提升業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)效、優(yōu)化業(yè)務(wù)及收入結(jié)構(gòu)、加快推進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、強(qiáng)化資本激勵(lì)與約束、為長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展蓄力的總體原則，對(duì)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)形勢(shì)綜合考慮及研判，合理確定并分解預(yù)算目標(biāo)，及時(shí)完成各經(jīng)營(yíng)單位預(yù)算編制及下達(dá)。同時(shí)，持續(xù)加強(qiáng)盈利指標(biāo)監(jiān)控分析，針對(duì)基準(zhǔn)利率及準(zhǔn)備金率下調(diào)、存款利率上限放開(kāi)、平均法考核存款準(zhǔn)備金及存款保險(xiǎn)制度等宏觀政策，科學(xué)研判，深入剖析，及時(shí)測(cè)算政策影響，準(zhǔn)確提供決策支持，引領(lǐng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

（二）優(yōu)化經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核，引導(dǎo)發(fā)展目標(biāo)落實(shí)。繼續(xù)實(shí)施分類(lèi)考核，保持分類(lèi)及權(quán)重相對(duì)穩(wěn)定，科學(xué)設(shè)置指標(biāo)體系和計(jì)分方法，引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)落實(shí)。深入貫徹效益優(yōu)先、兼顧規(guī)模經(jīng)營(yíng)理念，繼續(xù)強(qiáng)化效益在考核中的主導(dǎo)地位；緊密?chē)@抓存款、穩(wěn)利潤(rùn)、控風(fēng)險(xiǎn)要求，實(shí)現(xiàn)有效益的負(fù)債業(yè)務(wù)增長(zhǎng)；堅(jiān)持依法合規(guī)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提升風(fēng)險(xiǎn)防控管理成效。

（三）完善經(jīng)濟(jì)資本考核，提高資本配置效率。持續(xù)豐富完善經(jīng)濟(jì)資本管理體系，以強(qiáng)化全行資本約束理念，走低資本消耗發(fā)展道路為目標(biāo)，不斷強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本考核力度，優(yōu)化資本配置機(jī)制，確保全行業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。堅(jiān)持高級(jí)法和權(quán)重法雙線考核，將各經(jīng)營(yíng)單位利潤(rùn)與績(jī)效直接掛鉤，多維度、全覆蓋引導(dǎo)各經(jīng)營(yíng)單位加強(qiáng)資本管理；靈活運(yùn)用考核方法，針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目給予經(jīng)濟(jì)資本補(bǔ)貼、豁免等，充分發(fā)揮資本引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展作用；優(yōu)化資本配置機(jī)制，健全資本規(guī)劃與配置的精細(xì)化管理機(jī)制，促使各經(jīng)營(yíng)單位提高資本使用效率，轉(zhuǎn)變發(fā)展模式。

二、扎實(shí)推進(jìn)改革創(chuàng)新工作，助推發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)

（一）深化預(yù)算考核模式改革，全面建立前臺(tái)板塊和直營(yíng)機(jī)構(gòu)考核激勵(lì)機(jī)制。2015年，全行首次推行板塊與前臺(tái)部門(mén)業(yè)績(jī)考核，圍繞效益、發(fā)展、質(zhì)量、轉(zhuǎn)型，建立總行板塊與前臺(tái)部門(mén)考核體系，對(duì)總行前臺(tái)部門(mén)全面推行利潤(rùn)考核，考核指標(biāo)體系與分行有效對(duì)接，效益優(yōu)先經(jīng)營(yíng)理念通過(guò)條塊結(jié)合的考核體系真正傳導(dǎo)到全行。完善直營(yíng)機(jī)構(gòu)考核指標(biāo)體系，以利潤(rùn)取代收入作為直營(yíng)機(jī)構(gòu)考核核心指標(biāo)，提高利潤(rùn)指標(biāo)權(quán)重；加強(qiáng)成本類(lèi)指標(biāo)考核，落實(shí)降本增效要求；統(tǒng)一同類(lèi)考核指標(biāo)權(quán)重和計(jì)分規(guī)則，提高直營(yíng)機(jī)構(gòu)考核結(jié)果的公平性和可比性。條塊結(jié)合、協(xié)同運(yùn)作的預(yù)算考核管理模式基本成型。

（二）穩(wěn)妥推進(jìn)費(fèi)用配置模式改革，提高財(cái)務(wù)資源配置效率。面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)與持續(xù)加大的經(jīng)營(yíng)壓力，立足全行實(shí)際，以堅(jiān)持走低成本消耗道路為主線，大力推動(dòng)費(fèi)用配置模式改革，有效發(fā)揮費(fèi)用資源對(duì)全行經(jīng)營(yíng)的保障和激勵(lì)作用。實(shí)行存量費(fèi)用和增量費(fèi)用雙掛鉤，進(jìn)一步發(fā)揮費(fèi)用資源對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的激勵(lì)作用；建立分行借支激勵(lì)約束機(jī)制，激發(fā)不同分行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?jié)摿?；建立固定支出壓降激?lì)機(jī)制，引導(dǎo)分行加大閑置房產(chǎn)處置力度，優(yōu)化費(fèi)用結(jié)構(gòu)。

（三）優(yōu)化改革激勵(lì)工具，撬動(dòng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。對(duì)雙邊記賬及分潤(rùn)機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，擴(kuò)大適用范圍，調(diào)動(dòng)多方經(jīng)營(yíng)積極性，推廣完善已有經(jīng)驗(yàn)，解決利益分配問(wèn)題，有效支持事業(yè)部改革和全員全產(chǎn)品計(jì)價(jià)實(shí)施；全面啟動(dòng)板塊專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，加大資源投入力度，重點(diǎn)聚焦專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)、專(zhuān)項(xiàng)客戶和專(zhuān)項(xiàng)產(chǎn)品，撬動(dòng)分行資源，拉動(dòng)低成本負(fù)債等業(yè)務(wù)發(fā)展。

三、有效開(kāi)展外部融資工作，充實(shí)轉(zhuǎn)型發(fā)展資本保障

（一）圓滿完成境外優(yōu)先股發(fā)行，有效補(bǔ)充其他一級(jí)資本。積極有序開(kāi)展境外優(yōu)先股發(fā)行各項(xiàng)工作，發(fā)行取得圓滿成功，共募集資金24.5億美元，折合人民幣約150億元，股息率5%，為此前中資銀行境外優(yōu)先股股息率最低定價(jià)，獲《財(cái)資》雜志（The Asset）“2015年中國(guó)最佳銀行資本獎(jiǎng)”。成功發(fā)行有效補(bǔ)充了其他一級(jí)資本，提高資本充足率水平，有助于繼續(xù)保持業(yè)務(wù)及資產(chǎn)規(guī)模的合理增長(zhǎng)，滿足盈利增長(zhǎng)需要。

（二）在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)成功發(fā)行300億元金融債券，票面利率3.45%，取得了較好的發(fā)行效果。金融債券發(fā)行歷時(shí)較短，項(xiàng)目過(guò)程積極申報(bào)溝通，合理安排路演，爭(zhēng)取同業(yè)支持，克服了年底投資頭寸緊張、IPO重啟分流資金等不利影響因素，推動(dòng)發(fā)行取得圓滿成功。

（三）積極協(xié)助財(cái)政部做好2015年兩期共計(jì)280億元香港人民幣國(guó)債的發(fā)行工作，境外國(guó)家央行和貨幣管理當(dāng)局積極參與認(rèn)購(gòu)，實(shí)現(xiàn)新的突破，得到財(cái)政部的肯定。

（四）完善債券發(fā)行規(guī)劃、制度管理及系統(tǒng)建設(shè)。結(jié)合宏觀政策和債券市場(chǎng)環(huán)境，明確2016年金融債券計(jì)劃發(fā)行規(guī)模和主要工作安排，為金融債發(fā)行打好基礎(chǔ)；理順發(fā)行流程和各環(huán)節(jié)具體操作，推動(dòng)債券發(fā)行工作規(guī)范、高效開(kāi)展；完善債券發(fā)行模塊相關(guān)功能，積極做好系統(tǒng)上線測(cè)試工作，補(bǔ)充開(kāi)發(fā)需求，推動(dòng)系統(tǒng)功能完善。

四、加強(qiáng)費(fèi)用成本管控力度，持續(xù)落實(shí)降本增效工作

（一）加強(qiáng)費(fèi)用精細(xì)化管理，提升費(fèi)用資源使用效率。下發(fā)優(yōu)化費(fèi)用投入相關(guān)指導(dǎo)文件，重點(diǎn)從落實(shí)預(yù)算硬約束、強(qiáng)化費(fèi)用管控力度、提升投入使用效率以及加強(qiáng)合規(guī)檢查等方面提出指導(dǎo)性意見(jiàn)。要求認(rèn)真貫徹落實(shí)費(fèi)用配置模式改革要求，強(qiáng)化激勵(lì)，從嚴(yán)把握財(cái)務(wù)資源配置要求；進(jìn)一步加大費(fèi)用集中管理力度，探索建立標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)算制度；嚴(yán)格落實(shí)專(zhuān)項(xiàng)資源投入管理要求，做好投入產(chǎn)出后評(píng)估工作；加強(qiáng)財(cái)務(wù)合規(guī)檢查，切實(shí)落實(shí)責(zé)任制度。督促各經(jīng)營(yíng)單位提升費(fèi)用資源配置和使用效率，更加有效地落實(shí)全行降本增效工作。

（二）嚴(yán)控資本性支出及網(wǎng)點(diǎn)面積，支持全行轉(zhuǎn)型發(fā)展。嚴(yán)格控制資本性支出，強(qiáng)化基建項(xiàng)目過(guò)程管理，對(duì)簽證變更范圍、變更內(nèi)容以及變更流程和權(quán)限作出明確規(guī)定，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)給予提示，嚴(yán)格審批網(wǎng)點(diǎn)面積，推進(jìn)存量網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)化整合，對(duì)全行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型發(fā)展提供相關(guān)資源與政策支持。

（三）優(yōu)化總行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)資源配置，加大費(fèi)用執(zhí)行監(jiān)控力度。優(yōu)化總行本部財(cái)務(wù)支出預(yù)算，以推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，控制成本增幅為目標(biāo)，以保剛性、強(qiáng)激勵(lì)、控成本為原則；完善總行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度辦法建設(shè)，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則進(jìn)行全面修訂，規(guī)范各級(jí)負(fù)責(zé)人履職待遇及業(yè)務(wù)支出標(biāo)準(zhǔn)。

五、扎實(shí)開(kāi)展財(cái)會(huì)制度建設(shè)，加強(qiáng)轉(zhuǎn)型發(fā)展制度保障

（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)合規(guī)及授權(quán)管理。制定、修訂一批規(guī)章文件，加強(qiáng)集中采購(gòu)管理力度，優(yōu)化完善相關(guān)制度辦法以及新財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作流程規(guī)定；完成內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪自查工作，認(rèn)真配合巡視檢查，及時(shí)整改反饋；全面梳理總行營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出、資本性支出項(xiàng)目的流程和總行財(cái)審會(huì)等相關(guān)機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，完成2015年預(yù)算財(cái)務(wù)條線授權(quán)書(shū)換發(fā)工作。

（二）深入研究稅收政策變化，強(qiáng)化稅收制度管理。密切關(guān)注“營(yíng)改增”政策，全面推進(jìn)項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)流程和系統(tǒng)梳理、核算規(guī)則修訂、核算科目?jī)?yōu)化、系統(tǒng)改造需求審核等各項(xiàng)工作；積極研究稅收政策法規(guī)，針對(duì)抵債資產(chǎn)各環(huán)節(jié)所涉及的稅收情況、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向我國(guó)銀行的境外分行支付利息免扣繳企業(yè)所得稅及海外稅務(wù)管理等問(wèn)題進(jìn)行研究分析，形成專(zhuān)題報(bào)告，完善制度規(guī)范；配合各類(lèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)研和檢查，強(qiáng)化稅務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)，圓滿完成新一代核心系統(tǒng)相關(guān)涉稅工作。

（三）完善新財(cái)務(wù)系統(tǒng)功能，全面完成系統(tǒng)上線。繼續(xù)做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)推廣工作，圓滿完成境內(nèi)分行、金融服務(wù)中心和村鎮(zhèn)銀行系統(tǒng)上線工作；積極支持新一代核心系統(tǒng)推廣工作，協(xié)調(diào)指導(dǎo)相關(guān)單位做好財(cái)務(wù)專(zhuān)用內(nèi)部賬戶上線移植及核對(duì)，完成財(cái)務(wù)系統(tǒng)與新一代報(bào)表系統(tǒng)間并表接口切換；開(kāi)展財(cái)務(wù)系統(tǒng)后續(xù)開(kāi)發(fā)測(cè)試和需求設(shè)計(jì)工作，持續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)功能。

六、完善信息系統(tǒng)建設(shè)，強(qiáng)化管理決策信息支持

（一）深入?yún)⑴c、全力配合新一代核心系統(tǒng)上線工作。完成多輪測(cè)試驗(yàn)證、報(bào)表培訓(xùn)、異常監(jiān)控工作，確保關(guān)鍵監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)上線移植準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)新一代核心系統(tǒng)逐家順利上線；加強(qiáng)重點(diǎn)報(bào)表上線日重點(diǎn)管控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各類(lèi)移植異動(dòng)；推進(jìn)新一代對(duì)外披露財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)建設(shè)，強(qiáng)化頂層報(bào)告設(shè)計(jì)，夯實(shí)底層基礎(chǔ)搭建；完成新一代核心系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明，支持保障全行正常經(jīng)營(yíng)和金融創(chuàng)新，持續(xù)提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

（二）做好統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送工作。積極優(yōu)化存貸款日?qǐng)?bào)報(bào)送內(nèi)容，啟用海外分行國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則口徑報(bào)送，統(tǒng)一境外銀行機(jī)構(gòu)和子公司報(bào)表格式，厘清海外行的核算問(wèn)題，多管齊下提升境外銀行機(jī)構(gòu)和子公司會(huì)計(jì)核算及報(bào)表編報(bào)的準(zhǔn)確性；努力提升客戶風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息質(zhì)量，及時(shí)、準(zhǔn)確完成各類(lèi)常規(guī)報(bào)表編報(bào)工作，確保監(jiān)管報(bào)送質(zhì)量不斷提升；搭建交流平臺(tái)，形成分行操作指南，通過(guò)“報(bào)表幫助”功能陸續(xù)向全行發(fā)布，多渠道指導(dǎo)分行開(kāi)展工作。

（三）持續(xù)做好統(tǒng)計(jì)制度研究工作。進(jìn)一步健全統(tǒng)計(jì)制度體系，立足數(shù)據(jù)源于業(yè)務(wù)且服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展的總體思想，加強(qiáng)重要指標(biāo)監(jiān)控，支持全行經(jīng)營(yíng)決策；研究落實(shí)存款保險(xiǎn)制度，制定保費(fèi)繳費(fèi)流程，確保及時(shí)、準(zhǔn)確落實(shí)執(zhí)行工作；開(kāi)展金融統(tǒng)計(jì)自查和抽查工作，持續(xù)提高金融統(tǒng)計(jì)工作水平。

七、加強(qiáng)黨的建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)，提供深化改革人才保障

（一）扎實(shí)開(kāi)展“三嚴(yán)三實(shí)”專(zhuān)題教育活動(dòng)，加強(qiáng)人才培養(yǎng)和隊(duì)伍建設(shè)。落實(shí)“三會(huì)一課”制度，積極開(kāi)展“支部書(shū)記上黨課”、“特色黨日”、專(zhuān)題組織生活會(huì)等活動(dòng)，引導(dǎo)全體黨員把“三嚴(yán)三實(shí)”要求落實(shí)到財(cái)務(wù)工作及為人做事的方方面面，貫徹落實(shí)從嚴(yán)治黨要求；完善干部交流機(jī)制及人才培訓(xùn)發(fā)展機(jī)制，積極打造專(zhuān)家型人才隊(duì)伍，提高員工的政治素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平，著力夯實(shí)轉(zhuǎn)型發(fā)展基礎(chǔ)。

（二）推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，切實(shí)落實(shí)教育、管理和監(jiān)督責(zé)任。加強(qiáng)部門(mén)廉政監(jiān)督與管理，梳理基建審批等關(guān)鍵崗位流程和公務(wù)接待活動(dòng)管理等重點(diǎn)工作負(fù)面清單，明確權(quán)限范圍、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、責(zé)任人和管控手段，引導(dǎo)全體干部員工堅(jiān)持底線思維，堅(jiān)決抵制違法違規(guī)行為；推進(jìn)家庭助廉活動(dòng)，營(yíng)造風(fēng)清氣正的部門(mén)氛圍。

（三）持續(xù)加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，全面提升部門(mén)服務(wù)能力。深入開(kāi)展基層調(diào)研，圍繞分類(lèi)考核評(píng)價(jià)需求，組織預(yù)算考核工作會(huì)議，廣泛聽(tīng)取分行對(duì)預(yù)算財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作的意見(jiàn)建議；開(kāi)展基層培訓(xùn)，組織骨干力量送教上門(mén)，確?；鶎訉?duì)總行各項(xiàng)制度充分吸收、理解到位，助推制度改革、戰(zhàn)略目標(biāo)落地。

(交通銀行預(yù)算財(cái)務(wù)部供稿 宋玉娥執(zhí)筆)