國家開發(fā)銀行財務(wù)會計工作

2015年，國家開發(fā)銀行（以下簡稱開行）財務(wù)會計工作緊密圍繞全行改革發(fā)展任務(wù)，認真貫徹行黨委各項決策部署，按照財務(wù)資源促發(fā)展、財務(wù)合規(guī)保發(fā)展、財務(wù)準備防風(fēng)險、財務(wù)管理出效益的理念，圓滿完成各項財會管理任務(wù)。

一、深化改革實現(xiàn)突破，服務(wù)戰(zhàn)略見成效

一是面對新一輪注資時間緊、任務(wù)重，高效完成集團決算、專項審計、資產(chǎn)評估等一系列相關(guān)工作，成功推動各方簽訂入股協(xié)議，實現(xiàn)新股東資金按期入賬，邁出落實改革方案的最重要一步。特別是在資產(chǎn)評估過程中，充分發(fā)揮財會專業(yè)優(yōu)勢，扎實做好未來五年績效增長預(yù)測和發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)設(shè)定財務(wù)目標，配合做好專家審議，最終獲得財政部核準。二是在沒有現(xiàn)成經(jīng)驗可供借鑒的條件下，依托財會專業(yè)優(yōu)勢，做好專項建設(shè)基金財會籌建工作。在籌建過程中，一方面配套建立專項基金財務(wù)管理體制機制，制定財務(wù)制度和流程，完成基金核算系統(tǒng)建設(shè)。另一方面積極配合財政部制定專項建設(shè)基金財務(wù)制度，反饋相關(guān)情況，依據(jù)出臺的財務(wù)制度規(guī)范基金財務(wù)管理行為。三是不斷探索完善事業(yè)部財會機制，準確把握財會支撐事業(yè)部發(fā)展的規(guī)律性特點，夯實事業(yè)部財會管理基礎(chǔ)，為扶貧等事業(yè)部籌建鋪平道路，棚改事業(yè)部實現(xiàn)首個完整年度平穩(wěn)運行。

二、確保完成利潤目標，應(yīng)對挑戰(zhàn)見成效

一是持續(xù)推進“降本增效”工作并將其貫穿全年工作始終，同時從日常辦公入手，不斷加強內(nèi)部挖潛，不斷提高經(jīng)營效益。二是研究創(chuàng)建“機構(gòu)+板塊”預(yù)算。為適應(yīng)新機構(gòu)、新板塊管理要求，強化板塊預(yù)算管理方式，有效提高預(yù)算對板塊的支持能力。三是研究出臺推動業(yè)務(wù)發(fā)展的支持措施。統(tǒng)籌考慮并靈活調(diào)整重點行業(yè)客戶貸款定價，推動棚改等戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)較快發(fā)展；研究制定相關(guān)方案，支持國際業(yè)務(wù)平穩(wěn)增長。四是加強預(yù)算調(diào)度，實現(xiàn)全年預(yù)算目標。緊密跟蹤政策市場走勢，靈活應(yīng)對央行年內(nèi)5次降息降準、811匯改等政策變化，敏銳把握利率、匯率、不良率變動，動態(tài)平衡多種因素，滿足年度績效增長和長期可持續(xù)發(fā)展的綜合需要，確保預(yù)算目標順利實現(xiàn)。

三、加強財務(wù)分析研判，決策支持見成效

一是靈活有效對接業(yè)務(wù)與財務(wù)規(guī)劃。圍繞開行“十三五”業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，充分考慮年度間的績效平衡，統(tǒng)籌安排表內(nèi)外資源，積極謀劃業(yè)務(wù)板塊布局，研究提出“十三五”財務(wù)（資本）計劃和財會發(fā)展規(guī)劃，為業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略探索實施路徑。二是加強政策理論的前瞻研究。面對新常態(tài)下政策多變的形勢，動態(tài)跟蹤財政、稅務(wù)、會計等方面的新政新規(guī)，加強預(yù)研預(yù)判，強化前瞻研究，及時提供政策分析及應(yīng)對預(yù)案。三是強化市場影響的經(jīng)營分析。跟蹤金融市場走勢，捕捉利率、匯率、不良率等指標變化，開展預(yù)算分析、資本分析和經(jīng)費分析，研判外部因素對財務(wù)績效的利弊影響。四是深化管理會計應(yīng)用。將棚改、國際業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)板塊專項分析納入管理會計分析框架；圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展中的熱點難點，創(chuàng)新維度和方法，為制造業(yè)、扶貧等領(lǐng)域的業(yè)務(wù)發(fā)展提供決策分析和智力支持。

四、提高財務(wù)管控水平，確保合規(guī)見成效

一是完善財務(wù)的閉環(huán)管理機制，增強監(jiān)督力度。制度上，研究提出“廢改立”日程表，分批、分期地對50項財務(wù)制度開展整合、規(guī)范及修訂；在中央從嚴治黨依法治國的背景下，出臺《貫徹依法治行從嚴治行、進一步嚴肅財經(jīng)紀律的意見》。執(zhí)行中，加強經(jīng)費合規(guī)審核，推動風(fēng)險控制前移，進一步完善業(yè)務(wù)反饋和風(fēng)險提示機制。監(jiān)督上，圍繞中央八項規(guī)定及財會制度執(zhí)行情況，對分行費用管理、業(yè)務(wù)會計開展現(xiàn)場檢查，追蹤整改落實情況，落實整改事項責(zé)任制。二是充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，全力配合巡視工作。從財經(jīng)紀律方面逐項把關(guān)，對發(fā)現(xiàn)的問題逐項梳理，舉一反三，強化制度建設(shè)。三是深入推進子公司合規(guī)管理。強化對增資、利潤分配等重大財務(wù)事項管理，落實母公司對子公司經(jīng)營管理的有效職能，促進子公司健康合規(guī)發(fā)展。

五、夯實財會管理基礎(chǔ)，提升服務(wù)見成效

一是加強會計管理，深入業(yè)務(wù)前端。完成地方債券置換貸款、存款保險、國債預(yù)發(fā)行等新業(yè)務(wù)的配套會計制度，為持續(xù)創(chuàng)新工作提供專業(yè)支撐；落實中央文件要求，支持南疆分行籌建，滿足業(yè)務(wù)前端的會計服務(wù)需要。二是深化稅務(wù)管理，研究細化“營改增”應(yīng)對方案。開展“營改增”相關(guān)專題研究和分析，做好金融業(yè)實施“營改增”前的各項準備工作。三是加大信息共享，做好信息披露。通過系統(tǒng)直連方式，提供考核相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；加強資金頭寸管理，推動部分分行共享系統(tǒng)集中支付業(yè)務(wù)有序上線，釋放分行人力資源。四是依規(guī)從嚴審批捐贈支出，陽光合理使用捐贈資金，有效提升開行社會形象。開行資助的“彩燭工程”公益培訓(xùn)項目被編入《2015年中國扶貧開發(fā)年鑒》。2015年，開行參與的“啟明行動”被中國銀行業(yè)協(xié)會評為“中國銀行業(yè)公益慈善優(yōu)秀項目獎”，“新長城”特困學(xué)生資助項目獲得“中國扶貧大使”稱號。

六、強化黨建工作統(tǒng)領(lǐng)，隊伍建設(shè)見成效

一是加強政治理論學(xué)習(xí)。通過中心組學(xué)習(xí)、形勢分析會、黨小組學(xué)習(xí)等多種方式，深入學(xué)習(xí)黨章黨規(guī)，深刻領(lǐng)會習(xí)近平總書記系列重要講話精神，加強思想武裝，堅定理想信念。二是加強班子自身建設(shè)。增強管黨治黨的使命感和緊迫感，對照“黨建三問”審視履職情況，把“三嚴三實”要求貫穿于黨建工作始終，落實到財會工作各個環(huán)節(jié)；組織學(xué)習(xí)《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準則》《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》等黨內(nèi)規(guī)章，牢固樹立黨員領(lǐng)導(dǎo)干部清廉本色。三是加強隊伍建設(shè)。積極落實學(xué)習(xí)型班子和學(xué)習(xí)型部門的要求，加強領(lǐng)導(dǎo)干部政策法規(guī)學(xué)習(xí)，強化處級干部綜合能力歷練，探索創(chuàng)建形勢分析會、宏觀課題研究等員工成長平臺，培養(yǎng)專家型、復(fù)合型的干部梯隊。

（國家開發(fā)銀行股份有限公司財會局供稿）