中國機械工業(yè)集團有限公司財務(wù)會計工作

2015年，中國機械工業(yè)集團有限公司（以下簡稱國機集團）財務(wù)會計工作圍繞集團經(jīng)營發(fā)展重心，認(rèn)真落實“完善財務(wù)功能，提升財務(wù)能力，加快財務(wù)轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)管理一流”的要求，以做強做優(yōu)國機集團為核心，在夯實基礎(chǔ)、嚴(yán)控風(fēng)險、支持發(fā)展、提升價值方面做了大量的持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新嘗試，財務(wù)工作取得顯著成效，為集團的持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。

一、系統(tǒng)開展財務(wù)能力評價，推動財務(wù)水平穩(wěn)步提升

為提升整體財務(wù)管理能力，集團立足于“大財務(wù)”視角，深入應(yīng)用財務(wù)能力成熟度評價標(biāo)準(zhǔn)，從財務(wù)對業(yè)務(wù)運營和經(jīng)營管理的支持出發(fā)，延伸到企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策和業(yè)務(wù)鏈各個環(huán)節(jié)，對財務(wù)發(fā)揮價值引領(lǐng)、決策支持和風(fēng)險控制的能力進(jìn)行系統(tǒng)評價，旨在推動集團整體財務(wù)管理工作的持續(xù)改善，通過發(fā)布年度總體評價報告和各企業(yè)獨立評價報告，詳細(xì)診斷所屬企業(yè)財務(wù)管理的差距，提出各企業(yè)財務(wù)管理提升目標(biāo)和實現(xiàn)途徑。同時，2015年集團針對重點領(lǐng)域開展專項評價。從專項評價結(jié)果看，各企業(yè)對標(biāo)查找不足，突出重點、改進(jìn)短板，取得了積極進(jìn)展，特別是交易處理、資金管理、預(yù)算管理、風(fēng)險管控等方面提升效果明顯。

二、資金管理工作成效顯著，資金保障作用有效發(fā)揮

一是財務(wù)公司的資金集中平臺作用效果明顯，日均歸集資金同比大幅增長。二是集團整體的融資實力進(jìn)一步增強，為集團經(jīng)營發(fā)展提供了有力的資金保障。集團與銀行間的“總對總”合作逐年深化。三是積極爭取國家政策，全部用于支持所屬企業(yè)發(fā)展。四是合理運用集團擔(dān)保資源，較好地實現(xiàn)了降低擔(dān)?？偭?、控制擔(dān)保風(fēng)險的目標(biāo)。五是搭建外匯資金集中運營管理平臺，為企業(yè)加強外匯資金管理，提升外匯資金使用效率奠定了基礎(chǔ)。六是幫助經(jīng)營狀況不佳或資信條件不夠的企業(yè)緩解資金困境和危機，特別是為中國二重改革脫困提供資金保障，并幫助其成功完成債務(wù)重組。

三、全面預(yù)算管理積極推進(jìn)，資源配置功能逐步顯現(xiàn)

2015年按照全面預(yù)算的三大目標(biāo)和6項工作原則，重點圍繞完善體系、強化執(zhí)行、全面推廣方面開展工作。一是全面宣貫應(yīng)用《國機集團全面預(yù)算管理辦法》，確保預(yù)算閉環(huán)管理體系的有效落地。二是深入應(yīng)用預(yù)算編制模型，做好預(yù)算執(zhí)行情況分析監(jiān)控工作，切實發(fā)揮預(yù)算在經(jīng)營指導(dǎo)、執(zhí)行監(jiān)控、溝通反饋、資源協(xié)調(diào)方面的作用。三是繼續(xù)選擇所屬企業(yè)為試點，優(yōu)化預(yù)算管理信息系統(tǒng)，全面推進(jìn)預(yù)算管理體系與業(yè)務(wù)體系的融合。

四、強化財務(wù)信息質(zhì)量管理，財務(wù)信息水平持續(xù)改進(jìn)

一是進(jìn)一步細(xì)化會計信息管理維度并加強財務(wù)信息考評管理，將預(yù)算、快報、信息化、產(chǎn)權(quán)等信息管理情況統(tǒng)一納入考評范圍，財務(wù)信息報送質(zhì)量和效率顯著提升，為集團經(jīng)營管理切實提供決策支持。二是繼續(xù)全面下達(dá)年度決算批復(fù)，督促企業(yè)落實整改有關(guān)問題，推動各企業(yè)經(jīng)營管理水平持續(xù)改進(jìn)。三是基本實現(xiàn)財務(wù)信息集中管理目標(biāo)，各項財務(wù)信息均納入統(tǒng)一的信息平臺管理，管理效率大幅提高。

五、搭建內(nèi)控和風(fēng)險管理體系，防范經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險

在內(nèi)控工作方面，完善了“以體系建設(shè)和監(jiān)督機制為主體，以制度、組織、信息系統(tǒng)為保障”的內(nèi)部控制管理體系，持續(xù)修訂《國機集團板塊內(nèi)控指引》，對所屬企業(yè)內(nèi)控建設(shè)提供支撐，同時結(jié)合各項檢查工作督促企業(yè)完善制度、落實整改。在風(fēng)險管控方面，以落實責(zé)任、強化運行、重點監(jiān)控、規(guī)范提升為重點深入推進(jìn)風(fēng)險管理體系。一是修訂完成《國機集團全面風(fēng)險管理辦法》，形成以4項原則、4級機構(gòu)、4項管理流程、6類問責(zé)事件為主體的全面風(fēng)險管理框架，確立了“分級分類”風(fēng)險管理責(zé)任體系及風(fēng)險責(zé)任追究機制。二是組織所屬企業(yè)持續(xù)開展全面風(fēng)險識別，篩查評估重點風(fēng)險領(lǐng)域，深入分析產(chǎn)生原因，統(tǒng)一風(fēng)險管控認(rèn)識，落實風(fēng)險管控責(zé)任。三是搭建風(fēng)險監(jiān)控平臺，按季度對運營風(fēng)險、資金風(fēng)險、投資風(fēng)險、法律風(fēng)險等主要風(fēng)險領(lǐng)域主動監(jiān)控，及時掌握風(fēng)險動態(tài)，強化風(fēng)險信息溝通。

六、產(chǎn)權(quán)管理體系更加完善，決策支撐作用有效發(fā)揮

一是高度重視產(chǎn)權(quán)登記管理工作，有效推動集團產(chǎn)權(quán)配置的優(yōu)化和資源的合理流動。二是做好產(chǎn)權(quán)狀況分析，做好產(chǎn)權(quán)登記數(shù)據(jù)的深入挖掘利用。有效發(fā)揮產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)的作用，深入挖掘產(chǎn)權(quán)登記數(shù)據(jù)內(nèi)涵，做好登記結(jié)果的分析利用，為國機集團調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源布局提供依據(jù)。三是組織開展產(chǎn)權(quán)登記檢查，及時糾正不合規(guī)事項，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)登記的規(guī)范性和完整性。四是緊密圍繞集團經(jīng)營工作中心任務(wù)，嚴(yán)把評估報告質(zhì)量關(guān)，為集團穩(wěn)妥推進(jìn)改革重組、調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局和結(jié)構(gòu)等工作奠定堅實基礎(chǔ)。五是規(guī)范資產(chǎn)評估，嚴(yán)格操作流程，確保公開公正透明，切實防止國有資產(chǎn)流失，所屬企業(yè)認(rèn)真組織開展評估工作，確保評估工作的規(guī)范操作，為維護(hù)國有權(quán)益提供了堅實保障。

七、人才隊伍建設(shè)分層推進(jìn)，人員素質(zhì)持續(xù)提升

2015年集團堅持按照重點培養(yǎng)、全面提高的思路推進(jìn)財務(wù)人才隊伍建設(shè)工作。一是加強財務(wù)總監(jiān)委派管理，有26位財務(wù)總監(jiān)履職重點子企業(yè)，多渠道提供學(xué)習(xí)交流機會，開拓管理視野，提升管理能力。二是加強會計領(lǐng)軍人才選拔、推薦、跟蹤培養(yǎng)機制，2名財務(wù)人員入選2015年全國會計領(lǐng)軍（后備）人才培養(yǎng)工程（企業(yè)類）。三是組織師資力量對全體財務(wù)人員進(jìn)行繼續(xù)教育培訓(xùn)，培訓(xùn)近千人次，確保全方位培養(yǎng)效果。

（中國機械工業(yè)集團有限公司資產(chǎn)財務(wù)部供稿杜彬執(zhí)筆）