國家電網(wǎng)公司財務(wù)會計工作

2015年，面對國際金融危機(jī)以來最嚴(yán)峻的售電形勢、最艱巨的經(jīng)營發(fā)展任務(wù)，國家電網(wǎng)公司（以下簡稱“公司”） 堅持價值引領(lǐng)，大力增收節(jié)支、提質(zhì)增效，強(qiáng)化財務(wù)實(shí)時管控，進(jìn)一步深化細(xì)化財務(wù)集約化管理，推動公司經(jīng)營效益、發(fā)展質(zhì)量和財務(wù)治理能力再上新臺階，實(shí)現(xiàn)“十二五”圓滿收官。2015年，在售電量下降0.2%的不利形勢下，公司實(shí)現(xiàn)利潤865億元，同比增加53億元、增長6.5%；公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入20 713億元。

一、深化全面預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)優(yōu)秀經(jīng)營業(yè)績

一是積極推動經(jīng)營管理提質(zhì)增效。認(rèn)真落實(shí)中央關(guān)于國有企業(yè)提質(zhì)增效工作部署，堅持以質(zhì)量和效益為中心，全面開展經(jīng)營診斷、增收節(jié)支、“兩金”清理、虧損企業(yè)治理4大專項行動，及時加強(qiáng)預(yù)調(diào)預(yù)控，著力挖潛增效、開源節(jié)流，有效彌補(bǔ)了電量比年初下降5個百分點(diǎn)產(chǎn)生的效益缺口，為圓滿完成全年效益目標(biāo)，促進(jìn)經(jīng)營效益持續(xù)提升奠定了堅實(shí)基礎(chǔ)。二是統(tǒng)籌優(yōu)化資源配置。面對效益壓力加大、電量增速下滑、投資需求剛性增加等多重矛盾，堅持精準(zhǔn)投資、有保有壓，支持特高壓、城鄉(xiāng)配電網(wǎng)、電動汽車充電設(shè)施、國際業(yè)務(wù)等重點(diǎn)投入，優(yōu)化基建、技改、智能電表等投資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和時序。根據(jù)公司資金密集和項目投入規(guī)模大等特點(diǎn)，深化細(xì)化項目預(yù)算管理，加強(qiáng)項目經(jīng)濟(jì)性與財務(wù)合規(guī)性審核，有效提升項目儲備質(zhì)量。創(chuàng)新開展電網(wǎng)基建工程投資預(yù)算和決算管理，預(yù)算投入比計劃、決算比預(yù)算均有較大幅度壓降。三是加強(qiáng)成本費(fèi)用精益管控。加強(qiáng)規(guī)劃、運(yùn)行、營銷等全過程成本管控，成本費(fèi)用利潤率4.32%，比“十二五”初提升1.01個百分點(diǎn)。完善標(biāo)準(zhǔn)成本體系，修訂信息系統(tǒng)運(yùn)維成本定額，制定生物質(zhì)發(fā)電、信息通信、通用航空等新業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)成本，標(biāo)準(zhǔn)成本全面覆蓋公司電網(wǎng)、產(chǎn)業(yè)、金融各板塊、各層次企業(yè)，年降低成本支出超過百億元。嚴(yán)格落實(shí)中央“八項規(guī)定”，有效控制“三公”及會議費(fèi)等消耗性支出。四是嚴(yán)格執(zhí)行考核。深入開展預(yù)算執(zhí)行決算審核，促進(jìn)預(yù)算與核算管理閉環(huán)。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核兌現(xiàn)，充分發(fā)揮激勵約束作用。完善企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核財務(wù)指標(biāo)和計分辦法，進(jìn)一步體現(xiàn)效益導(dǎo)向。

二、多措并舉籌集資金，保障公司及電網(wǎng)發(fā)展

一是克服困難積極拓展融資渠道。加強(qiáng)資金市場研判，克服資本市場波動影響，發(fā)揮統(tǒng)一融資優(yōu)勢，發(fā)行境內(nèi)債券860.5億元、境外債券10億歐元，爭取國家安排專項建設(shè)債券126億元；加強(qiáng)與主管部門溝通匯報，獲批300億元企業(yè)債額度、700億元債務(wù)融資工具注冊額度，為后續(xù)債券發(fā)行做好準(zhǔn)備，確保資金安全可靠供應(yīng)。二是創(chuàng)新融資方式。抓住利率下行契機(jī)，優(yōu)化債券期限結(jié)構(gòu)，提高中短期債券比例至70%；探索保險資金、企業(yè)年金與電網(wǎng)建設(shè)互聯(lián)互通，推廣實(shí)施電費(fèi)收益權(quán)財產(chǎn)信托模式。積極推進(jìn)境外投融資平臺建設(shè)，穩(wěn)健開展境外投融資業(yè)務(wù)，更好地服務(wù)“走出去”戰(zhàn)略。三是強(qiáng)化資金集中管理。加大內(nèi)部資金運(yùn)作力度，全年累計實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)作效益125.5億元。完善資金結(jié)算系統(tǒng)與財務(wù)管控系統(tǒng)功能，優(yōu)化資金支付業(yè)務(wù)流程，制定資金支付實(shí)時監(jiān)控規(guī)則，提高支付結(jié)算效率，有效防范資金風(fēng)險。

三、加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理，提高資產(chǎn)管理水平

一是強(qiáng)化資本集中運(yùn)作。引入三峽集團(tuán)參股新源公司，提升抽水蓄能發(fā)展能力。研究探索混合所有制改革，推進(jìn)置信電氣重組、平高電氣增發(fā)，發(fā)揮資本市場融資功能，提升產(chǎn)業(yè)單位資產(chǎn)證券化水平，加強(qiáng)上市公司市值管理。組織部分所屬金融單位引入戰(zhàn)略投資者，增強(qiáng)資本實(shí)力，積極推動改組上市。組織參與中再集團(tuán)、中國華融、中國能建、建行優(yōu)先股基石投資。二是深化資產(chǎn)重組整合。組織開展河南、湖南、湖北33戶農(nóng)電企業(yè)上劃，理順農(nóng)電產(chǎn)權(quán)關(guān)系。印發(fā)縣公司子改分財務(wù)工作指導(dǎo)意見，推進(jìn)安徽等省縣公司子改分，優(yōu)化產(chǎn)權(quán)模式。做好集體企業(yè)改革改制成本安排方案以及資產(chǎn)評估備案審核等財務(wù)工作，推動集體企業(yè)改革發(fā)展。三是夯實(shí)資產(chǎn)管理基礎(chǔ)。加強(qiáng)制度建設(shè)，制（修）訂產(chǎn)權(quán)登記業(yè)務(wù)操作指引、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)投資、重組改制、擔(dān)保管理等制度辦法。推進(jìn)解決歷史遺留問題，組織公司系統(tǒng)解除無資本紐帶關(guān)系企業(yè)擔(dān)保，持續(xù)清理低效無效投資，推動資源向主業(yè)和優(yōu)勢領(lǐng)域集中。

四、深化電價財稅管理，支撐電網(wǎng)建設(shè)發(fā)展

一是穩(wěn)妥推進(jìn)電價改革試點(diǎn)。組織國網(wǎng)安徽、湖北、寧夏電力配合完成輸配電定價成本監(jiān)審和輸配電價測算。建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，營造良好的改革環(huán)境，配合電力市場化改革，研究制定電力改革配套文件，促請明晰中央與地方電價管理權(quán)責(zé)，推進(jìn)電力直接交易。深化改革相關(guān)問題研究，分析輸配電價改革對現(xiàn)行財務(wù)管理模式的影響，研究優(yōu)化完善方案，滿足經(jīng)營管理和外部監(jiān)管需要。二是進(jìn)一步完善電價機(jī)制。配合國家發(fā)改委研究完善煤電價格聯(lián)動機(jī)制、燃煤電廠超低排放環(huán)保加價和陸上風(fēng)電光伏發(fā)電上網(wǎng)電價政策，進(jìn)一步推動電力市場化改革進(jìn)程，促進(jìn)節(jié)能減排和環(huán)境治理，引導(dǎo)可再生能源合理有序發(fā)展。三是積極爭取電價財稅政策。配合國家發(fā)改委利用煤價下降空間，適當(dāng)下調(diào)燃煤機(jī)組上網(wǎng)電價，完善銷售電價分類結(jié)構(gòu)調(diào)整，及時疏導(dǎo)燃?xì)獍l(fā)電、燃煤機(jī)組超低排放環(huán)保電價等矛盾，支持困難電網(wǎng)建設(shè)。爭取到國家解決青?？稍偕茉椿鶅r偏高、四川水電送華東落地價格倒掛等問題。落實(shí)電網(wǎng)新建項目“三免三減半”優(yōu)惠政策，爭取足額稅收減免。促請國家出臺資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)免稅政策，有效化解涉稅風(fēng)險。爭取國家支持特高壓、西藏戶表改造等國有資本預(yù)算資金，拓寬電網(wǎng)建設(shè)資本金來源。

五、積極推進(jìn)財務(wù)實(shí)時管控，著力防控經(jīng)營風(fēng)險

公司已全面建成集中、統(tǒng)一、精益、高效的現(xiàn)代化財務(wù)管理體系。2015年，公司研究制定了財務(wù)實(shí)時管控工作方案，全面部署“三個實(shí)時、五全控制”（信息實(shí)時反映、過程實(shí)時控制、結(jié)果實(shí)時監(jiān)督；預(yù)算全鏈條、工程全過程、資金全方位、電價電費(fèi)全環(huán)節(jié)、產(chǎn)權(quán)全壽命管控）重點(diǎn)措施，深化財務(wù)集約化管理步入了新階段。一是強(qiáng)化信息實(shí)時反映。開展業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化試點(diǎn)，提高信息的真實(shí)性、可靠性；建設(shè)關(guān)聯(lián)交易協(xié)同平臺，優(yōu)化完善決算功能，進(jìn)一步提高決算工作效率；開發(fā)財務(wù)信息實(shí)時反映應(yīng)用（APP），提高信息展示的及時性和易用性。二是強(qiáng)化過程實(shí)時控制。完成公司級項目儲備庫開發(fā)部署，實(shí)現(xiàn)項目儲備與預(yù)算編制無縫對接。資金實(shí)時監(jiān)控平臺在省公司全面部署應(yīng)用，資金管理更加安全高效。搭建電網(wǎng)工程標(biāo)準(zhǔn)WBS（工作分解結(jié)構(gòu)）架構(gòu)，規(guī)范特高壓工程財務(wù)管理。主要電網(wǎng)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)設(shè)備、資產(chǎn)聯(lián)動，一次設(shè)備實(shí)現(xiàn)物料、設(shè)備、資產(chǎn)“三碼”對應(yīng)。全面推廣營財一體化，統(tǒng)一電價電費(fèi)核算規(guī)則。三是強(qiáng)化結(jié)果實(shí)時監(jiān)督。優(yōu)化財務(wù)風(fēng)險分類和標(biāo)準(zhǔn)流程體系，推進(jìn)制度結(jié)構(gòu)化管理，引入“崗位+”管理理念，建立財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)一體化管理長效機(jī)制。強(qiáng)化重大風(fēng)險防控，連續(xù)6年出具風(fēng)險管理報告，率先啟動分專題內(nèi)控評價，減輕評價壓力，提升評價效力。以風(fēng)控信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)，整合流程監(jiān)控和在線稽核模塊，構(gòu)建具備“作業(yè)管理、掃描調(diào)度、風(fēng)險監(jiān)測”功能的實(shí)時監(jiān)督系統(tǒng)。以在線稽核、流程監(jiān)控為監(jiān)督引擎，全面監(jiān)測公司各級單位的資金收支、成本費(fèi)用、薪酬福利等業(yè)務(wù)，編制完成12期實(shí)時監(jiān)督報告。建立問題銷號及協(xié)同整改工作機(jī)制，將內(nèi)外部監(jiān)督問題分單位編號入冊，按號銷項，問題整改率達(dá)95%以上。

六、強(qiáng)化多層次人才培養(yǎng)，提升財會隊伍素質(zhì)

一是加強(qiáng)高層次人才選拔。積極組織各單位參加財政部會計領(lǐng)軍人才選拔，5人入圍，占全國企業(yè)類領(lǐng)軍人才的8%。截至2015年底，公司29人入選全國會計領(lǐng)軍人才，151人入選公司及省級領(lǐng)軍人才或管理專家，9人獲得省部級以上勞動模范、崗位能手稱號。二是著力提升財務(wù)中堅力量。舉辦三期各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人培訓(xùn)班，研討國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和改革形勢、學(xué)習(xí)前沿財務(wù)管理專業(yè)知識，宣貫公司財務(wù)工作重點(diǎn)，有效提升了各層級財務(wù)骨干的工作素質(zhì)。三是加強(qiáng)基礎(chǔ)財務(wù)人員普考。組織各單位積極參加財政部全國企業(yè)會計信息化知識競賽，參賽人員1.34萬人。組織完成財務(wù)通用制度普考工作，公司系統(tǒng)共1.32萬人參加考試，普考率達(dá)99.87%，切實(shí)強(qiáng)化了財務(wù)通用制度的宣貫和理解，有效提升公司依法治企水平。

（國家電網(wǎng)公司財務(wù)資產(chǎn)部供稿 婁欣軒執(zhí)筆）