■ 朱紅瑛/樊雯婧

（1．西安縱橫投資管理有限公司，陜西 西安 710054；2．西安西北有色物化探總隊(duì)有限公司，陜西 西安 710068）

有色金屬勘探企業(yè)管理模式分析與對策

■ 朱紅瑛1/樊雯婧2

（1．西安縱橫投資管理有限公司，陜西 西安 710054；2．西安西北有色物化探總隊(duì)有限公司，陜西 西安 710068）

當(dāng)前有色金屬勘探企業(yè)以事業(yè)與企業(yè)混合的機(jī)制方式運(yùn)營，這種運(yùn)營模式易造成商業(yè)性投入不足、缺乏技術(shù)創(chuàng)新性等問題。針對勘探企業(yè)管理模式中存在的問題，參照國內(nèi)外資源勘探企業(yè)運(yùn)營模式，依據(jù)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、經(jīng)濟(jì)增長理論和資源勘探型企業(yè)的特點(diǎn)，提出有色金屬勘探企業(yè)管理模式改良策略：(1)完善企業(yè)成本管理，樹立企業(yè)全面成本管理意識，建立健全成本管理責(zé)任體系，加強(qiáng)過程控制和成本考核；(2)強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，加強(qiáng)企業(yè)成員對內(nèi)部控制的認(rèn)識，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制程序，制定風(fēng)險(xiǎn)評估整體目標(biāo)，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)評估過程；(3)加強(qiáng)制度創(chuàng)新與新市場開拓；(4)建立完善的勘查后補(bǔ)助制度。

有色金屬勘探；企業(yè)運(yùn)營；商業(yè)模式；成本管理；內(nèi)部控制；后補(bǔ)助制度

0 引言

我國資源勘探經(jīng)濟(jì)體制已經(jīng)逐漸從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槿缃竦纳鐣髁x市場經(jīng)濟(jì)，資源勘探經(jīng)濟(jì)已是國家經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，受歷史因素影響勘探單位并未完全脫離計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，而是在以事業(yè)與企業(yè)混合的機(jī)制下運(yùn)營。這種特殊的運(yùn)營模式往往容易造成商業(yè)性投入不足、缺乏技術(shù)創(chuàng)新性等問題[1]。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和工業(yè)化進(jìn)程的加快，國家對金屬礦物資源的需要日益增加，在當(dāng)前國內(nèi)形勢下，有色金屬勘探企業(yè)作為我國工業(yè)發(fā)展的重要組成部分，其管理模式關(guān)系到企業(yè)的運(yùn)營和發(fā)展。有色金屬勘探企業(yè)屬于資源型企業(yè)，若要提高其核心競爭力，主要可以從兩方面入手：一是通過增加資源控制數(shù)量來提升盈利水平，二是通過技術(shù)創(chuàng)新以提高企業(yè)資源利用率[2]。

1 國內(nèi)有色金屬勘探行業(yè)的現(xiàn)狀

1.1 行業(yè)的現(xiàn)狀

有色金屬勘探是帶動礦業(yè)繁榮的頭號引擎，但是由于受到全球金融危機(jī)的影響，資金流動性不足，使得有色金屬勘探企業(yè)的很多礦業(yè)產(chǎn)品價(jià)格自2011年后開始明顯下滑。若從國家經(jīng)濟(jì)的長期發(fā)展來看，中國的社會轉(zhuǎn)型和城鎮(zhèn)化建設(shè)正在進(jìn)一步展開，有色金屬產(chǎn)品需求今后必然會持續(xù)增長，雖然業(yè)內(nèi)人士對于行業(yè)目前的情況態(tài)度不一，但是我國作為一個(gè)工業(yè)和人口大國，當(dāng)前的工業(yè)結(jié)構(gòu)不會在短時(shí)間內(nèi)發(fā)生巨大變化，從而必然會維持對有色金屬諸多礦種需求總量在高位運(yùn)行[3]。

有色金屬勘探企業(yè)是資金密集型企業(yè)，受到經(jīng)濟(jì)規(guī)則的制約，為了完成經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)在開展一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動之前，必須考慮該經(jīng)濟(jì)活動全過程的投入與產(chǎn)出的關(guān)系，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)可行性論證。由于勘探行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較高，需要大量的風(fēng)險(xiǎn)資金，在取得初步勘探成果之后還需不斷強(qiáng)化有色金屬產(chǎn)業(yè)鏈上的整合能力。有色金屬勘探具有這種高風(fēng)險(xiǎn)的特征，因此，有色金屬勘探企業(yè)存在一種類似風(fēng)險(xiǎn)投資的商業(yè)運(yùn)行模式，即高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)，其運(yùn)營模式如圖1所示。近年來，隨著采礦行業(yè)日益趨于整合，中小型勘探公司中標(biāo)的成功率越來越低。其原因在于大型勘探單位或企業(yè)有強(qiáng)大的資金基礎(chǔ)和精良的技術(shù)裝備，這些優(yōu)勢會使其更容易獲得投資和探礦權(quán)。

1.2 商業(yè)模式分析

根據(jù)現(xiàn)有國內(nèi)勘探企業(yè)商業(yè)模式統(tǒng)計(jì)資料，目前，我國有色金屬勘探企業(yè)商業(yè)模式大致可以分為四類：上游模式、中游模式、專項(xiàng)金屬模式和下游模式[5]。這些模式各有其優(yōu)缺點(diǎn)，具體如表1所示。

圖1 有色金屬勘探企業(yè)投資運(yùn)營模式簡要示意圖

表1 國內(nèi)有色金屬勘探企業(yè)四種商業(yè)模式的特點(diǎn)和缺陷

上述四種商業(yè)模式的形成源于國家提出的勘探單位企業(yè)化改革政策，但是基于勘探單位原有的運(yùn)營模式，不能完全照搬西方發(fā)達(dá)國家的勘探企業(yè)組織模式。目前國內(nèi)有色金屬勘探公司的組織主要采取分權(quán)與集權(quán)混合的體制，我國的勘查公司主要分為直接隸屬于國家的勘探隊(duì)和國有企業(yè)內(nèi)部的勘探公司[2]。發(fā)達(dá)國家的大型資源企業(yè)具有規(guī)模大、全球化經(jīng)營、人員素質(zhì)高、資金儲備量雄厚等特點(diǎn)，與歐美發(fā)達(dá)國家相比，在這些方面國內(nèi)大多數(shù)資源勘探公司望塵莫及。在現(xiàn)有條件下，國內(nèi)勘探公司普遍存在對政府依賴性強(qiáng)、內(nèi)部控制差、組織機(jī)構(gòu)臃腫、員工技術(shù)素養(yǎng)偏低、管理模式落后等缺點(diǎn)[4]。

目前，針對與自身運(yùn)營模式的特定問題，國內(nèi)很多勘探單位已經(jīng)采取了相應(yīng)對策，對自身的運(yùn)營和管理模式進(jìn)行了調(diào)整，并取得了一定成效。例如，甘肅有色工程勘察設(shè)計(jì)院對自身管理模式的改革[6]，黑龍江有色金屬地質(zhì)勘察局的體制改革[7]，河南有色金屬地礦局拓展境外業(yè)務(wù)[8]，江蘇省有色金屬華東地質(zhì)勘查局融資模式改革等[9]，這些單位改革的成功經(jīng)驗(yàn)可作為勘探企業(yè)管理模式改革的借鑒和參考。

2 有色金屬勘探企業(yè)管理模式改良策略

2.1 完善企業(yè)成本管理

通常情況下，基礎(chǔ)性的科學(xué)研究主要由高校和科研院所來承擔(dān)，其研發(fā)經(jīng)費(fèi)主要來源于政府；而專有性的技術(shù)則由企業(yè)自己設(shè)立的部門來承擔(dān)主要工作，其研發(fā)經(jīng)費(fèi)主要來自于企業(yè)。我國當(dāng)前的有色金屬勘探行業(yè)整體支出水平較高，但是高校和科研院所的研究經(jīng)費(fèi)占整體支出的大部分，而企業(yè)用于生產(chǎn)的成本投入較低；同時(shí)，國內(nèi)很多勘探企業(yè)對成本管理認(rèn)識模糊，觀念陳舊，這些都嚴(yán)重影響到企業(yè)今后的生存和發(fā)展。因此，如何有效地進(jìn)行成本管理是有色金屬勘探企業(yè)要解決的當(dāng)務(wù)之急。

就上述成本管理問題，本文提出以下對策：

(1)樹立企業(yè)全面成本管理意識，增大在技術(shù)創(chuàng)新投入的同時(shí)，設(shè)法降低勘探開發(fā)的成本。具體做法為：利用更為合理科學(xué)的勘探方法和理論，避免盲目探礦而造成的人力物力浪費(fèi)；加強(qiáng)勘探專項(xiàng)資金的管理，對于儀器購買、儀器調(diào)配使用都需要嚴(yán)密核算和審計(jì)，以避免不必要的經(jīng)費(fèi)支出。

(2)建立健全成本管理責(zé)任體系，加強(qiáng)過程控制和成本考核，進(jìn)一步保障資金的有效利用。成本管理責(zé)任體系需要依據(jù)成本的不同類別和各級部門的職能特點(diǎn)而設(shè)立?？v向上，可以建立公司→施工隊(duì)→班組三級成本責(zé)任層次；橫向上，建立公司各職能成本管理部門[10]。

2.2 強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制

企業(yè)內(nèi)部控制并非等同于傳統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)督，傳統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)督并不能完全滿足如今市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)的運(yùn)營和發(fā)展[11]。完善勘探企業(yè)內(nèi)部控制的具體對策如下：

(1)強(qiáng)化企業(yè)員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，形成業(yè)務(wù)主管部門檢測監(jiān)督和內(nèi)審，明確操作層、負(fù)責(zé)部門等崗位的職責(zé)，實(shí)施相應(yīng)的獎懲制度，強(qiáng)化內(nèi)部制度執(zhí)行情況考核。

(2)規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制程序。企業(yè)內(nèi)部控制程序一般為職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制、績效考評控制等。

(3)制定風(fēng)險(xiǎn)評估整體目標(biāo)，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)評估過程。同時(shí)要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督，確保企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全，并促進(jìn)企業(yè)形成良好的內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，及時(shí)揭露財(cái)務(wù)支出存在的隱患，“防患于未然”，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.3 加強(qiáng)制度創(chuàng)新與新市場開拓

通過制度創(chuàng)新提供激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)外部性內(nèi)部化等基本功能，實(shí)現(xiàn)新的富有效率的制度安排，有效提升技術(shù)進(jìn)步、人力資本和物質(zhì)資本配置效率，從而提高經(jīng)濟(jì)體凈收益[12]。

根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，在舊制度體系中，制度安排能夠滿足原有產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)發(fā)展的需要。之后，新技術(shù)的出現(xiàn)會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)體的潛在收益，形成潛在收益與制度創(chuàng)新成本之間的差異[13]。技術(shù)進(jìn)步會導(dǎo)致產(chǎn)品成本和相對價(jià)格的變化，從而促使投資新技術(shù)可獲得更高收益。發(fā)展新技術(shù)會形成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與升級，提升產(chǎn)業(yè)內(nèi)部收益。新技術(shù)所帶來的變革會形成經(jīng)濟(jì)體增長點(diǎn)的出現(xiàn)。

潛在收益依托于新技術(shù)的持續(xù)涌現(xiàn)，技術(shù)創(chuàng)新又必須通過相應(yīng)的制度創(chuàng)新才能得以實(shí)現(xiàn)。制度創(chuàng)新也存在創(chuàng)新成本，若潛在收益大于創(chuàng)新成本，利益相關(guān)者獲得潛在利潤。新技術(shù)將在新的制度均衡狀態(tài)下獲得良性發(fā)展，反之亦然。潛在收益和潛在成本是影響制度創(chuàng)新的主要因素，對于資源勘探型企業(yè)而言，增加市場規(guī)模可以降低生產(chǎn)成本對制度創(chuàng)新的抑制作用，也使得與規(guī)模經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的制度安排得以創(chuàng)新，并有效降低制度的運(yùn)作成本，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。制度創(chuàng)新與企業(yè)發(fā)展過程關(guān)系如圖2所示。

圖2 制度創(chuàng)新促使企業(yè)發(fā)展過程示意圖

有色金屬勘探企業(yè)要結(jié)合自身市場專業(yè)性強(qiáng)、要求高的特點(diǎn)，開發(fā)新的工程項(xiàng)目。開展市場調(diào)查，分析當(dāng)前市場行情，了解客戶需求，并向客戶提供企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和優(yōu)勢技術(shù)裝備信息，增加客戶對企業(yè)的信任。引進(jìn)營銷機(jī)制，加大獎懲力度，成立相應(yīng)的市場開發(fā)部門，以滿足開拓新市場的需求。

2.4 建立完善的勘查后補(bǔ)助制度

后補(bǔ)助是事前立項(xiàng)、事后補(bǔ)助的一種情形，實(shí)質(zhì)就是“由企業(yè)先自籌經(jīng)費(fèi)組織實(shí)施，由政府后撥款進(jìn)行補(bǔ)助”，補(bǔ)助的對象主要是那些已獲取合法礦業(yè)權(quán)，且有明確勘查意愿的礦業(yè)權(quán)人。政府通過事后補(bǔ)助的方式，幫助企業(yè)分擔(dān)前期勘查風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)其先期自行投入資金開展勘查[14]。后補(bǔ)助制度是實(shí)施礦產(chǎn)勘查工作的重要保障，有助于發(fā)揮好財(cái)政資金的激勵(lì)作用和市場配置資源的導(dǎo)向作用，有助于企業(yè)實(shí)際勘查符合國家需求，保證企業(yè)在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)條件下能成為勘查主體，實(shí)現(xiàn)收益最大化。

建立完善的勘查后補(bǔ)助制度能充分發(fā)揮市場配置資源的決定性和更好地發(fā)揮政府作用，能很大程度上緩解企業(yè)資金壓力，加快項(xiàng)目落實(shí)速度，保障項(xiàng)目的正常運(yùn)行。勘查后補(bǔ)助實(shí)施流程如圖3所示。

3 總結(jié)

有色金屬勘探產(chǎn)業(yè)是我國礦業(yè)的重要組成部分，其產(chǎn)品關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國防戰(zhàn)略安全。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，傳統(tǒng)的資源勘探企業(yè)管理模式普遍表現(xiàn)出很多的漏洞和問題。本文對當(dāng)前有色金屬勘探企業(yè)在管理模式中存在的問題進(jìn)行剖析，參照國內(nèi)外資源勘探企業(yè)運(yùn)營模式，依據(jù)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、經(jīng)濟(jì)增長理論和資源勘探型企業(yè)的特點(diǎn)，對目前的管理模式提出了相應(yīng)的改進(jìn)方案，這些方案對于有色金屬勘探企業(yè)今后的發(fā)展也具有一定參考價(jià)值。

圖3 勘查后補(bǔ)助的實(shí)施流程

在推進(jìn)有色金屬勘探企業(yè)改革的過程中，有些體制上的障礙可能無法逾越，因此當(dāng)?shù)卣仨毥o予一定的政策支持，以保證改革的正常進(jìn)行。勘探企業(yè)應(yīng)該以積極的態(tài)度面對改革，及時(shí)彌補(bǔ)管理模式上的漏洞，對不合理的部門及時(shí)作出調(diào)整，使之順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。

[1]黃篤學(xué)．基于提升市場競爭力視角的現(xiàn)代冶金礦山企業(yè)戰(zhàn)略管理[J]．冶金經(jīng)濟(jì)與管理,2014(3)：8-12．

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[3]韋玉芳．我國礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘查投融資機(jī)制研究[D]．北京：中國地質(zhì)大學(xué)(北京),2010．

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[8]賀建委．礦產(chǎn)資源領(lǐng)域“走出去”問題探討——以河南省有色金屬地礦局為例[J]．中國國土資源經(jīng)濟(jì),2014(3)：30-32．

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[11]蔡麗蘭,鎮(zhèn)楊．事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題、成因分析及建議[J]．北京工商大學(xué)學(xué)報(bào)(社會科學(xué)版),2009(5)：69-77．

[12]李文芳．我國優(yōu)勢金屬礦產(chǎn)資源國際市場戰(zhàn)略研究[D]．北京：中國地質(zhì)大學(xué)(北京),2008．

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[14]馬騁,張福良,謝國剛,等．關(guān)于建立礦產(chǎn)勘查后補(bǔ)助制度的探討與思考[J]．中國礦業(yè),2015(8)：37-40,48．

Enterprise Management Model Concerning Nonferrous Metal Exploration

ZHU Hongying1, FAN Wenjing2
(1.Xi 'an Vertical and Horizontal Investment Management Co., LTD, Xi'an Shaanxi 710054,China; 2. Xi'an Geophysical-Geochemical ExplorationTeam Co., LTD of Northwest Nonferrous Geological Prospecting Bureau, Xi'an Shaanxi 710068,China)

At present, nonferrous metal explorationcompanies have been run by either institutions or enterprises. This operating mode is easy to cause some problems such as insuffcient commercial investment, being defcient in technical innovation. On account of these problems, this paper introduces the strategy for improvement through consulting the operation mode taken by the resources exploration enterpriseat home and abroad; as well as in accordance with the theory of system economics,the theory of economic growth, and the characteristics of the resource-exploration enterprises. These strategies include the aspects as follows. First, developing systems to controlthe cost of enterprises on the basis of fostering a sense of overall cost management, establishing and improving the cost management responsibility systemand strengthening the process control and cost evaluation. Second, enhancing the enterprise internal control, in doing so, enhancing efforts to make enterprise members know about internal control, buildinterior supervision and restriction mechanism, and standardize internal control procedures on the one hand;developing overall goal for risk assessment,and impose rigorous controls on risk assessment process on the other. Third, strengthening innovation in institutions, and opening up new market. Fourth, a sound system should be set up aimed at giving subsidy for the damage caused by exploration.

nonferrous metal exploration; business operations; business model; cost management; internal control; subsidy system after exploration

F407.1；F062.1

A

1672-6995（2016）03-0055-04

2015-10-20；

2015-12-10

朱紅瑛（1964-），女，陜西省西安市人，西安縱橫投資管理有限公司高級工程師，工學(xué)學(xué)士，主要從事地質(zhì)勘查與礦業(yè)開發(fā)方面的研究管理工作。