隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展，金融業(yè)各項(xiàng)工作不斷深入推進(jìn)。在此過(guò)程中，必須認(rèn)真防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)處置資產(chǎn)損失，有效提高資產(chǎn)質(zhì)量，充分實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全，特別要做好呆賬核銷(xiāo)工作。呆賬核銷(xiāo)檔案是指在呆賬核銷(xiāo)工作中形成的具有保存與查證價(jià)值的相關(guān)材料，主要包括在核銷(xiāo)過(guò)程中形成的申報(bào)、審核、審批、核銷(xiāo)材料，在貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中形成的貸款申請(qǐng)、貸款調(diào)查、貸款審批、借款合同、貸款催收通知書(shū)等書(shū)面材料，以及在向人民法院起訴過(guò)程中形成的起訴書(shū)、人民法院判決（調(diào)解）書(shū)、人民法院裁定書(shū)、人民法院債權(quán)憑證等材料。做好呆賬核銷(xiāo)檔案管理，對(duì)于全面了解呆賬核銷(xiāo)工作過(guò)程，掌控核銷(xiāo)項(xiàng)目信息，規(guī)范賬銷(xiāo)案存管理，提高貸款核銷(xiāo)工作效率，切實(shí)為金融業(yè)健康發(fā)展服務(wù)，都具有積極意義。

1 問(wèn)題分析

其一，檔案管理制度不健全。目前，我國(guó)關(guān)于呆賬核銷(xiāo)檔案管理的規(guī)章制度缺失，政府層面制定的《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法》《信貸檔案整理規(guī)則》等規(guī)章制度中，沒(méi)有明確提及呆賬核銷(xiāo)檔案管理的方式方法，也缺乏具體的檔案工作要求。其二，檔案資料收集不完整。由于呆賬核銷(xiāo)檔案材料的產(chǎn)生過(guò)程復(fù)雜、形成周期較長(zhǎng)，檔案遺失現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。如，根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法》規(guī)定，借款人或者被投資企業(yè)在貸款過(guò)程中產(chǎn)生的借款材料、被催收過(guò)程中產(chǎn)生的催收材料以及核銷(xiāo)過(guò)程中形成的核銷(xiāo)材料是呆賬核銷(xiāo)檔案的重要組成部分，但實(shí)際工作中這些檔案材料遺失較為嚴(yán)重；此外，因同一檔案材料經(jīng)手人員調(diào)動(dòng)頻繁，借據(jù)、借款合同、保證函等重要材料在收集過(guò)程中往往要經(jīng)多人轉(zhuǎn)手，極易造成散失。其三，檔案交接手續(xù)不規(guī)范。以玉環(huán)農(nóng)村合作銀行為例，銀行要求客戶(hù)經(jīng)理在案卷結(jié)案后要把呆賬核銷(xiāo)材料及時(shí)歸檔，并與檔案員辦理好交接手續(xù)。但在實(shí)際工作中，客戶(hù)經(jīng)理往往將呆賬核銷(xiāo)材料單獨(dú)裝盒并自行保存，沒(méi)有按要求履行交接手續(xù)；一些客戶(hù)經(jīng)理直接將呆賬核銷(xiāo)材料交給信貸文員整理，再由文員交由綜合檔案室，而客戶(hù)經(jīng)理與檔案員之間沒(méi)有辦理交接手續(xù)，造成工作責(zé)任不明確，如果發(fā)生問(wèn)題易出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象；個(gè)別客戶(hù)經(jīng)理素質(zhì)較低，無(wú)視呆賬核銷(xiāo)檔案管理要求，拒交呆賬核銷(xiāo)材料。

2 改進(jìn)建議

第一，建立專(zhuān)門(mén)的呆賬核銷(xiāo)檔案管理制度。政府應(yīng)當(dāng)出臺(tái)呆賬核銷(xiāo)檔案管理制度，從宏觀層面對(duì)檔案工作要求進(jìn)行規(guī)定；各相關(guān)單位應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，制定有針對(duì)性的呆賬核銷(xiāo)檔案工作規(guī)范，細(xì)化工作責(zé)任，明確工作要求。以銀行為例，建議銀行制定呆賬核銷(xiāo)檔案管理規(guī)范，明確以下事項(xiàng)：一是呆賬核銷(xiāo)檔案歸檔范圍；二是各支行指定兼職檔案人員負(fù)責(zé)本支行呆賬檔案材料的收集與整理，于次年6月底前造好移交清冊(cè)，將清冊(cè)與檔案一并移交總行綜合檔案室；三是支行客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)將工作中形成的呆賬核銷(xiāo)材料及時(shí)主動(dòng)移交兼職檔案管理員集中管理，不得把檔案材料據(jù)為己有；四是總行綜合檔案管理員負(fù)責(zé)對(duì)各支行的呆賬核銷(xiāo)檔案工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，對(duì)接收檔案進(jìn)行統(tǒng)一編目、保管和開(kāi)發(fā)利用。

第二，對(duì)呆賬核銷(xiāo)檔案內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審核。以銀行為例，需做到以下幾點(diǎn)：一是由各支行兼職檔案人員編寫(xiě)呆賬核銷(xiāo)檔案的真實(shí)性調(diào)查報(bào)告，經(jīng)支行認(rèn)定小組討論，由經(jīng)辦支行負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，上報(bào)總行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部；二是由銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部匯總各支行上報(bào)的呆賬核銷(xiāo)檔案，并會(huì)同計(jì)劃信貸部、財(cái)會(huì)信息部對(duì)檔案的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)，再上報(bào)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行再次審核；三是由審計(jì)部門(mén)對(duì)檔案的完整性與真實(shí)性進(jìn)行最后把關(guān)。

第三，建立呆賬核銷(xiāo)檔案信息共享數(shù)據(jù)庫(kù)?？梢匀嫱七M(jìn)數(shù)字檔案館（室）工作為契機(jī)，建立呆賬核銷(xiāo)檔案信息共享數(shù)據(jù)庫(kù)，由綜合檔案室面向特定用戶(hù)提供下載或批量復(fù)制檔案全文或目錄數(shù)據(jù)的服務(wù)，并授權(quán)用戶(hù)通過(guò)查詢(xún)服務(wù)接口獲得或引用所需檔案的詳細(xì)信息，提升檔案的利用效率。