馮 浩

成都理工大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院，四川 樂山 614000

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公司法人人格否認(rèn)制度研究

馮 浩

成都理工大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院，四川 樂山 614000

公司法人人格否認(rèn)制度也稱為“揭開公司的面紗”，其是《公司法》中的一項(xiàng)重要制度。我國在2005年修改《公司法》時(shí)將該制度以成文法的形式明確了下來。但是，現(xiàn)行的《公司法》對(duì)該制度的規(guī)定過于簡(jiǎn)單、抽象，不利于該制度在司法實(shí)踐中的具體適用。公司法人人格否認(rèn)制度的適用不僅關(guān)系到債權(quán)人利益的保護(hù)，更關(guān)系到整個(gè)公司法人制度的運(yùn)行，若適用不當(dāng)會(huì)帶來嚴(yán)重的后果。近些年來，關(guān)于公司法人人格否認(rèn)的案件越來越多，為了更準(zhǔn)確的適用該制度，我們需要對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)充完善。

公司法人制度；公司法人人格否認(rèn)；不足；完善

一、問題的提出

公司法人人格否認(rèn)制度是公司法人制度的一項(xiàng)重要配套制度。公司法人制度是人類在近代的一項(xiàng)重要發(fā)明。有人說，其重要性可等同于蒸汽機(jī)的發(fā)明。還有人認(rèn)為公司法人制度的核心內(nèi)容即有限責(zé)任制度是人類在近代最偉大的發(fā)明。的確，公司法人制度的建立對(duì)人類社會(huì)的發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)，可以說人類社會(huì)在近代以來之所以能夠取得如此快，如此大的發(fā)展在很大程度上要?dú)w功于公司法人制度的建立與實(shí)施。該制度中的有限責(zé)任制度減輕了人們對(duì)投資的畏懼，讓陌生人之間也有了合作興辦企業(yè)的可能。企業(yè)的規(guī)模因此可以做得越來越大，其釋放出的能量也越來越大，人類社會(huì)就是在這些大企業(yè)、大公司的推動(dòng)下實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展。同時(shí)，我們也注意到公司法人制度存在著很多的弊端，其中最明顯的弊端就是它不利于債權(quán)人利益的保護(hù)。人們?cè)趧?chuàng)建公司法人制度的時(shí)候似乎忽略了債權(quán)人的利益，“有限責(zé)任”作為公司法人制度的核心，其表達(dá)的意思就是，欠債在某些情況下可以不還。這樣的“忽略”我們可以理解，畢竟公司法人制度的“利”大于這個(gè)“弊”。但是，我們對(duì)債權(quán)人利益的“忽略”也是有限度的，如果公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位，濫用股東有限責(zé)任嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益時(shí)，我們?nèi)匀怀姓J(rèn)公司的法人人格，讓股東承擔(dān)有限責(zé)任，那就會(huì)傷害到基本的正義。因此，在那樣的情況下，我們應(yīng)當(dāng)讓有濫用行為的股東為自己的不當(dāng)行為負(fù)責(zé)，讓其對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。這就是我們現(xiàn)在已經(jīng)確立起來的公司法人人格否認(rèn)制度。

我國現(xiàn)行的《公司法》第20條規(guī)定：“公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”《公司法》還針對(duì)一人公司做了進(jìn)一步規(guī)定，其第63條規(guī)定：“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”①以上就是我國現(xiàn)行《公司法》對(duì)公司法人人格否認(rèn)制度的全部規(guī)定，可以看出，其規(guī)定過于抽象。在實(shí)踐中，情況紛繁復(fù)雜，究竟什么情況下我們應(yīng)當(dāng)適用公司法人人格否認(rèn)制度，什么情況下我們不能適用，根據(jù)現(xiàn)行的法律我們不能找到確切、具體的答案。

二、我國公司法人人格否認(rèn)制度的現(xiàn)狀及存在的不足

(一)我國公司法人人格否認(rèn)制度的現(xiàn)狀

我國在1992年正式確立了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，為了規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立與發(fā)展，我國在1993年出臺(tái)了我國的第一部《公司法》。在這之后我國的公司制度得到了快速的發(fā)展，同時(shí)也出現(xiàn)了很多的問題。其中之一就是當(dāng)股東濫用公司法人人格和股東有限責(zé)任嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何處理。在1993年的《公司法》中沒有關(guān)于此問題的規(guī)定。隨后，最高人民法院為了解決這一問題，在1994年做出了《關(guān)于企業(yè)開辦的其他企業(yè)被撤銷或者歇業(yè)后民事責(zé)任承擔(dān)問題的批復(fù)》，在2003年公布了《關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》。以上兩個(gè)文件都規(guī)定在特定的情況下可以否認(rèn)公司的法人人格，讓股東承擔(dān)無限責(zé)任即公司法人人格否認(rèn)制度。2005年，我國對(duì)《公司法》進(jìn)行了修改，在這次修改中有一個(gè)重要的舉動(dòng)，即把公司法人人格否認(rèn)制度載入了《公司法》，我國終于以成文法的形式明確肯定了公司法人人格否認(rèn)制度。②此部《公司法》關(guān)于公司法人人格否認(rèn)制度的規(guī)定至今未做任何補(bǔ)充和修改。《公司法》中關(guān)于該制度的法條共有兩條，其中第20條第3款規(guī)定：“公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”這是關(guān)于適用該制度的一般規(guī)定。隨后，第63條針對(duì)一人公司做出了特別的規(guī)定，其規(guī)定為：“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！?/p>

(二)我國公司法人人格否認(rèn)制度的不足

在2005年的《公司法》中確立起公司法人人格否認(rèn)制度，這無疑是我國公司立法的一個(gè)重大突破。但是《公司法》關(guān)于該制度的規(guī)定存在著一些不足。

首先，現(xiàn)行《公司法》對(duì)該制度的規(guī)定較為原則，具有一定的抽象性。其中的關(guān)鍵問題就是，什么樣的行為屬于“濫用”行為?對(duì)于這一問題，現(xiàn)行《公司法》沒有給出明確答案。在實(shí)踐中，情況是十分具體的、復(fù)雜的，這樣的原則性概括，使得法官在適用這一制度時(shí)會(huì)遇到很大的困難。③同時(shí)法官擁有的自由裁量權(quán)也會(huì)過大，如果一些合理使用行為被認(rèn)為是濫用行為，那么將會(huì)嚴(yán)重傷害到公司法人制度，也會(huì)阻礙到公司的發(fā)展，因?yàn)楹侠硎褂霉痉ㄈ霜?dú)立地位和股東有限責(zé)任是現(xiàn)代公司帝國得以成長(zhǎng)壯大的制度秘籍。④同時(shí)，由于不同的法官對(duì)“濫用”二字存在著不同的理解，這樣的狀況會(huì)導(dǎo)致司法審判意見的不統(tǒng)一，造成相同案件不同判決。這不利于公司法人人格否認(rèn)制度的具體適用，并且還會(huì)影響到公司法人制度的發(fā)展。

其次，現(xiàn)行《公司法》對(duì)該制度的適用范圍規(guī)定得過于局限。其規(guī)定的是只有當(dāng)股東濫用了公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任來逃避債務(wù)，給債權(quán)人造成嚴(yán)重?fù)p失時(shí)才會(huì)被適用該制度。如果股東沒有濫用行為，為了維護(hù)公平、正義我們是否也可以適用該制度呢？在印度曾經(jīng)發(fā)生過這樣一起案例，1984年12月3日，由美國的一家母公司在印度博帕爾市設(shè)立的全資子公司美資聯(lián)合碳化物印度有限公司，因儲(chǔ)存甲基異氰酸鹽的金屬罐泄漏，致使當(dāng)?shù)貎汕Ф嗑用駟噬?，?yán)重?fù)p害者達(dá)3萬至4萬人，其余受傷害者52萬人。對(duì)此，印度高等法院判決該公司對(duì)受害者進(jìn)行賠償，賠償金額巨大。但是，如果在此案中堅(jiān)持子公司是法人，法人人格獨(dú)立、財(cái)產(chǎn)獨(dú)立、責(zé)任獨(dú)立。那么應(yīng)當(dāng)由子公司自行賠償，而該子公司的全部財(cái)產(chǎn)也難以彌補(bǔ)受害者損失的萬分之一。在這種情況下，為了維護(hù)公平與正義，印度高等法院的法官援引了法人人格否認(rèn)制度，判決由設(shè)在美國的母公司對(duì)子公司的該債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。⑤我們現(xiàn)在總在提“企業(yè)的社會(huì)責(zé)任”這一話題，然而，我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，企業(yè)的投資人也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。當(dāng)公司法人人格制度、股東的有限責(zé)任制度與社會(huì)的正義相沖突時(shí)，我們應(yīng)當(dāng)做出適當(dāng)?shù)倪x擇。

最后，現(xiàn)行《公司法》沒有對(duì)具體適用該制度時(shí)的舉證責(zé)任問題做出明確規(guī)定，然而這一問題是十分重要的，正如法諺所說“舉證之所在，敗訴之所在”。目前在司法實(shí)踐中，在適用該制度時(shí)普遍采用的是一般舉證責(zé)任制度即舉證責(zé)任正置。然而，這樣的舉證責(zé)任制度是不合理的，會(huì)造成不公平。

三、完善我國公司法人人格否認(rèn)制度的建議

公司法人人格否認(rèn)制度源于判例法，我國作為一個(gè)成文法國家，要將該制度明確、系統(tǒng)地規(guī)定在成文法中實(shí)屬不易。針對(duì)我國現(xiàn)行公司法人人格否認(rèn)制度存在的問題，以下提出一些完善我國該制度的建議。

首先，我們應(yīng)當(dāng)采用修改《公司法》或者出臺(tái)司法解釋的方式來對(duì)公司法人人格否認(rèn)制度的規(guī)定進(jìn)行具體化，使該制度具有更強(qiáng)的可操作性。我們最主要的任務(wù)應(yīng)當(dāng)是對(duì)《公司法》第20條中的“濫用”行為做出明確解釋。實(shí)踐中濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的行為多種多樣，我們可以對(duì)其進(jìn)行整理歸納，然后在法律中列明。實(shí)踐中的濫用行為可以歸納為這樣兩種：第一，注冊(cè)資本顯著不足。其指的是公司的注冊(cè)資本與該公司所從事行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、負(fù)債規(guī)模等所要求的資本明顯不匹配，顯著低于后者的要求。尤其是在2014年新修改的《公司法》實(shí)施以后這樣的問題會(huì)更加嚴(yán)重。我國在2013年12月的《公司法》修改中取消了對(duì)最低注冊(cè)資本的限制，這樣一來設(shè)立公司的門檻更低了，意味著一元錢也可以注冊(cè)公司。如果出現(xiàn)這樣的一元錢公司，公司很小，資金很少，同時(shí)股東還以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，公司一旦虧損，債權(quán)人的利益如何保護(hù)。此時(shí)我們應(yīng)當(dāng)引進(jìn)資本充實(shí)原則，雖然我們不對(duì)最低注冊(cè)資本做限制，但是公司的注冊(cè)資本一定要和它所從事行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、負(fù)債規(guī)模等相匹配。否則，一旦嚴(yán)重?fù)p害到債權(quán)人的利益，我們就應(yīng)當(dāng)對(duì)其適用公司法人人格否認(rèn)制度。第二，股東與公司之間人格高度混同。具體來講，包括以下幾種形式：(1)人事、機(jī)構(gòu)混同；(2)財(cái)產(chǎn)、財(cái)務(wù)混同；(3)業(yè)務(wù)混同；(4)股東直接操縱公司的決策活動(dòng)。如果股東與公司之間在以上幾個(gè)方面存在高度混同，那么我們就應(yīng)當(dāng)對(duì)其適用公司法人人格否認(rèn)制度。

其次，我們應(yīng)當(dāng)適當(dāng)擴(kuò)大公司法人人格否認(rèn)制度的適用范圍。不應(yīng)當(dāng)僅僅局限于只有當(dāng)股東有濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的行為時(shí)才適用。當(dāng)公司的行為嚴(yán)重?fù)p害到社會(huì)公共利益時(shí)，例如公司造成嚴(yán)重的環(huán)境污染、大量的人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，我們應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司及公司股東的具體擔(dān)責(zé)能力來考量是否適用公司法人人格否認(rèn)制度。這樣更有利于維護(hù)社會(huì)的公平、正義。

最后，《公司法》及其司法解釋應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定公司法人人格否認(rèn)制度的舉證責(zé)任制度。在司法實(shí)務(wù)中，在該問題上采用的是一般舉證責(zé)任制度即舉證責(zé)任正置。然而，在實(shí)務(wù)中讓原告即債權(quán)人來舉證證明公司股東存在濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的行為是強(qiáng)人所難。債權(quán)人很難舉出足夠的證據(jù)。因此，實(shí)踐中很多的此類案件都以債權(quán)人的敗訴收?qǐng)觥Ｎ覀儜?yīng)當(dāng)以立法的方式確立起一項(xiàng)合理的舉證責(zé)任制度。不完全的舉證責(zé)任倒置制度就是一個(gè)很好的選擇。我們可以規(guī)定，讓原告即債權(quán)人先對(duì)公司股東存在濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的行為進(jìn)行初步舉證，然后讓被告舉證做相反證明，若被告舉證不力則要承擔(dān)敗訴的后果，即否認(rèn)公司法人人格，讓股東對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。這樣的舉證責(zé)任分配才更加合理，更加公平。

四、結(jié)語

公司法人人格否認(rèn)制度是公司法人制度的配套制度，是對(duì)公司法人制度的發(fā)展與補(bǔ)充。該制度是一項(xiàng)十分重要的制度，它既關(guān)系到公司債權(quán)人利益的保護(hù)，也關(guān)系到公司法人制度的發(fā)展，甚至關(guān)系到所有公司的發(fā)展。自我國建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度以來，我國公司的數(shù)量與日俱增，其對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的影響力是巨大的。為了使我國的公司法人制度能夠得到更好的實(shí)施，使我國的公司能夠健康發(fā)展，我們應(yīng)當(dāng)盡快完善我國的公司法人人格否認(rèn)制度。

[ 注 釋 ]

①<中華人民共和國公司法>第20條、第63條.

②趙旭東.公司法學(xué)[M].北京：高等教育出版社，2012，12：9.

③喻宗汝，付永麗.我國公司法人格否認(rèn)制度問題研究[J].法制與社會(huì)，2016，2(上)：56.

④劉俊海.公司法學(xué)[M].北京：北京大學(xué)出版社，2008，8：285.

⑤范健.商法[M].北京：高等教育出版社.北京：北京大學(xué)出版社，2007，1：127.

[1]趙旭東.公司法學(xué)[M].北京：高等教育出版社，2012.12.

[2]劉俊海.公司法學(xué)[M].北京：北京大學(xué)出版社，2008.8.

[3]范健.商法[M].北京：高等教育出版社.北京：北京大學(xué)出版社，2007.1.

[4]朱慈蘊(yùn).公司法人格否認(rèn)制度理論與實(shí)踐[M].北京：人民法院出版社，2009.

[5]喻宗汝，付永麗.我國公司法人格否認(rèn)制度問題研究[J].法制與社會(huì)，2016.

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A

2095-4379-(2016)36-0067-03

馮浩(1989-)，男，四川達(dá)州人，成都理工大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)系，教師，研究方向：民商法學(xué)。