肖程宸

（國網(wǎng)新源控股有限公司技術(shù)中心，北京市 100161）

1 引言

抽水蓄能電站主體工程主要包括其上下水庫、輸水系統(tǒng)及地下廠房土建工程施工，機(jī)電設(shè)備安裝及金屬結(jié)構(gòu)安裝等，每一項工程的投資額都巨大。對于業(yè)主來說，為了控制投資，避免超概算，需要做到風(fēng)險可控。而當(dāng)前抽水蓄能電站主體工程的招標(biāo)通常采用的是工程量清單計價方式，由招標(biāo)人提供工程量清單，投標(biāo)人根據(jù)市場行情和本企業(yè)實際情況自主報價，經(jīng)評審低價中標(biāo)的工程造價計價模式，其特點是“量變價不變”。在承包商投標(biāo)報價過程中，由于同質(zhì)性競爭嚴(yán)重，利潤率低等原因，不平衡報價成為承包商實現(xiàn)創(chuàng)收的常用手段之一，它作為一種常見的投標(biāo)技巧，指一個工程項目總報價基本確定后，通過調(diào)整內(nèi)部各個項目的報價，既不提高總報價，不影響中標(biāo)，又能在結(jié)算時得到更理想的經(jīng)濟(jì)效益。不平衡報價策略運用于競標(biāo)活動的現(xiàn)象近年來逐漸增多，對建設(shè)工程施工合同的生成和實施影響極大，國內(nèi)業(yè)界對于不平衡報價能否運用于招投標(biāo)活動，是否有利于招投標(biāo)活動的健康運行發(fā)展以及對于工程建設(shè)全過程合同管理的影響等問題也一直在探究中。

2 不平衡報價的合法性分析

自從2003年《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》開始實施后，我國工程造價領(lǐng)域產(chǎn)生了重大的歷史性變革。從GB 50500—2003到GB 50500—2013，以及水電工程領(lǐng)域采用的《水電工程工程量清單計價規(guī)范》，我國計價和招投標(biāo)方式漸漸與國際接軌，這也為承包人在投標(biāo)活動中運用不平衡報價法提供了可能。對于不平衡報價法應(yīng)用的合法性問題，各地存在較大爭議。有學(xué)者認(rèn)為不平衡報價違反了《合同法》關(guān)于誠實信用的原則，它以追逐利潤為目的，掩蓋了項目實際成本，若招標(biāo)人不能準(zhǔn)確識別并加以防范，一旦不平衡報價中標(biāo)后則必將導(dǎo)致建設(shè)項目“低價中標(biāo)，高價結(jié)算”的嚴(yán)重后果。還有學(xué)者認(rèn)為招投標(biāo)活動中可以運用不平衡報價法，但要控制不平衡程度，因為業(yè)主僅能接受一定程度的不平衡報價。若投標(biāo)人不平衡報價幅度過大，則業(yè)主應(yīng)拒絕?？陀^上，承包商不平衡報價的運用加大了業(yè)主方的合同風(fēng)險，不利于業(yè)主選擇最有競爭力的承包商，極易造成業(yè)主的額外經(jīng)濟(jì)損失，給建筑市場公平競爭機(jī)制帶來負(fù)面的影響[1]。筆者認(rèn)為，不平衡報價法作為一種在國際工程承包中常用的投標(biāo)報價策略，同樣也適用于我國。招投標(biāo)活動中，投標(biāo)人的報價本來就是要給招標(biāo)人審查的，作為有經(jīng)驗的評審專家，應(yīng)當(dāng)能夠識別投標(biāo)人是否存在不平衡報價，投標(biāo)人與招標(biāo)人是信息對等的，也并不違反誠實信用原則。目前我國也沒有任何法律法規(guī)明文規(guī)定招投標(biāo)活動中不得使用不平衡報價法，這就是確認(rèn)不平衡報價合法性的基礎(chǔ)條件。同時不平衡報價中標(biāo)簽訂的合同是雙方真實意思的表示，是合法有效的。

3 合同狀態(tài)理論引入

3.1 不平衡報價與合同類型的關(guān)系

施工合同一般有總價合同、單價合同和成本加酬金合同等三種形式，不平衡報價一般適用于施工合同中的單價合同類型。抽水蓄能電站的主體工程一般也是采用工程量清單計價，在GB 50500—2013清單規(guī)范中明確規(guī)定：“實行工程量清單計價的工程，應(yīng)當(dāng)采用單價合同?！彼?，工程量清單計價模式實質(zhì)上是單價合同形式[2]。因工程量清單招標(biāo)常采用合理低價評標(biāo)辦法，加劇了投標(biāo)人之間的競爭，使得投標(biāo)人在投標(biāo)時為提高中標(biāo)的可能性，不得不競相壓低報價，這也為投標(biāo)人采取不平衡報價策略提供了可能。

3.2 合同狀態(tài)理論

合同狀態(tài)這一概念是由東南大學(xué)成虎教授提出，他認(rèn)為合同價格的確定是針對合同狀態(tài)（即合同簽訂時）的合同條件、工程環(huán)境和實施方案而言[3]。而在項目實施過程中，由于各種風(fēng)險因素的發(fā)生，造成工程環(huán)境、工程范圍、承包商責(zé)任等變化，使原有的合同狀態(tài)被打破，按照合同的約定重新確定合同價格。并從干擾事件對工程項目的影響角度提出合同狀態(tài)存在初始狀態(tài)、可能狀態(tài)和實際狀態(tài)。后來有學(xué)者從項目建設(shè)全過程的角度，指出合同狀態(tài)是任一時段所對應(yīng)的合同價款以及合同基本條件等包含的各方面要素的總和，在此基礎(chǔ)上對合同狀態(tài)的分類做出進(jìn)一步的細(xì)化研究，提出合同狀態(tài)可以劃分為初始狀態(tài)、立項狀態(tài)、現(xiàn)實狀態(tài)及目標(biāo)狀態(tài)四種狀態(tài)[4]。雖然眾學(xué)者對合同狀態(tài)的劃分未達(dá)成一致，但各狀態(tài)的界定不存在異議，均表明合同履行過程中合同狀態(tài)隨著工程實施的時間及風(fēng)險因素的干擾而發(fā)生變化，與合同簽訂階段的目標(biāo)與內(nèi)容相比都發(fā)生了偏離與調(diào)整。

合同狀態(tài)發(fā)生變化的動力來源于依據(jù)合同條款制定并經(jīng)合同雙方認(rèn)定的工程項目實施方案，而不平衡報價的實現(xiàn)需要在投標(biāo)報價時調(diào)整內(nèi)部各部分項目的單價或施工方案的報價，以在結(jié)算時按調(diào)整后的高價結(jié)算，其實質(zhì)是一種合同狀態(tài)變化。

4 案例研究

某抽水蓄能電站，總裝機(jī)容量1200MW，總投資為55億元，地下廠房及部分尾水系統(tǒng)工程施工標(biāo)中標(biāo)人由于在投標(biāo)報價中采用了不平衡報價，業(yè)主認(rèn)為部分單價的報價不是很合理，于是在經(jīng)雙方合同談判后在合同談判紀(jì)要中寫明：“雙方同意，在合同總價不變的基礎(chǔ)上，對投標(biāo)報價中的部分不平衡報價進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后作為合同價。對施工通風(fēng)、地下廠房前期通風(fēng)、施工期排水、施工照明、永久設(shè)備庫管理、專用工具器具（中頻焊機(jī)、液壓拉伸器）等項目費用從混凝土工程、砌體工程及排水工程、建筑與裝修工程費用進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整?！爆F(xiàn)抽取調(diào)整的部分項目的投標(biāo)報價與合同單價進(jìn)行對比，如表1所示。

從表1中可以看到，混凝土工程、砌體工程及排水工程等項目的合同單價與投標(biāo)報價相比都略有下浮，而施工通風(fēng)、施工期排水、施工照明等項目單價都大幅提高。當(dāng)然，投標(biāo)報價與合同單價比較的波動幅度跟項目的工程量密切相關(guān)。投標(biāo)人在保持投標(biāo)總報價低價的情況下，運用不平衡報價來提高混凝土工程等項目的單價，因為預(yù)測這些項目是最容易發(fā)生工程量增加的項目。單價合同的結(jié)算是以最終的工程竣工結(jié)算量為依據(jù)，當(dāng)工程量增加了，那么在投標(biāo)時將混凝土單價提高也就實現(xiàn)了創(chuàng)收，為了保持投標(biāo)總價不變，于是將施工通風(fēng)、施工期排水、施工照明等項目單價壓低，因為這些前期項目按項計列屬于總價項目，在工程量上不會有變化，不利于后期的創(chuàng)收。通過對混凝土、施工排水等項目運用不平衡報價來實現(xiàn)創(chuàng)收是投標(biāo)人的最終目的。而此前，業(yè)主方及時發(fā)現(xiàn)投標(biāo)人的不平衡報價策略，為了避免不必要的損失，業(yè)主在雙方的談判中將中標(biāo)人的投標(biāo)報價在合同簽訂之時也就是合同狀態(tài)的初始階段重新調(diào)整到一個比較合理的狀態(tài)，抑制了中標(biāo)人通過工程量增加等變更途徑實現(xiàn)由假想的預(yù)測狀態(tài)到結(jié)算的最終狀態(tài)。

表1 部分項目投標(biāo)報價與合同單價對比表

在項目的實施過程中，承包人提出了由其自建混凝土拌和站供應(yīng)5號施工支洞作業(yè)面所需混凝土的變更要求，除此之外，就混凝土工程和砌體工程而言，就發(fā)生了近10項變更。這也印證了承包人在投標(biāo)階段對混凝土工程量增加的預(yù)測是準(zhǔn)確的。若是按照投標(biāo)報價的單價水平和實際發(fā)生的工程量來計算變更總價，與合同單價水平和實際發(fā)生的工程量計算的變更總價進(jìn)行對比，至少增收300萬元。

筆者在此標(biāo)段變更索賠資料的梳理中還發(fā)現(xiàn)，承包商因巖石級別增加要求調(diào)整工程單價，并向監(jiān)理提出了索賠申請。承包人根據(jù)招標(biāo)資料分析，認(rèn)為本工程巖石應(yīng)定為Ⅹ級，實際施工中承包人通過對巖石取樣進(jìn)行容重、抗壓強(qiáng)度等試驗進(jìn)行驗證。從試驗結(jié)果顯示，巖石已達(dá)到Ⅻ級。由于巖石級別的提高，使得施工難度增加、施工成本增加，為了補(bǔ)償石方工程、砂漿錨桿工程、灌漿工程價差，承包人提出了980萬元的費用索賠。部分項目補(bǔ)償單價如表2所示。

表2 部分項目合同單價與補(bǔ)償單價對比表

由表2可見，巖石級別變化引起石方工程、錨桿支護(hù)工程和鉆灌工程的施工成本大幅增加。在建設(shè)項目的實施過程中，各種地質(zhì)條件都可能引發(fā)合同狀態(tài)的改變，承包人以地勘資料與實際地質(zhì)情況不符的緣由提出索賠，實質(zhì)也是因不平衡報價導(dǎo)致的合同狀態(tài)的變化。發(fā)包人在招標(biāo)階段已將現(xiàn)場地質(zhì)勘探資料、水文氣象資料提供給了承包人，招標(biāo)資料準(zhǔn)確性的風(fēng)險由發(fā)包人承擔(dān)；而承包人也有義務(wù)對施工現(xiàn)場和周圍環(huán)境進(jìn)行查勘，進(jìn)一步收集當(dāng)?shù)刭Y料，保證施工作業(yè)和施工方法的完備性和安全可靠性，并且這種推斷性的責(zé)任風(fēng)險由承包人承擔(dān)。作為有經(jīng)驗的承包人在投標(biāo)報價時，通過仔細(xì)地踏勘現(xiàn)場，掌握施工現(xiàn)場條件和周圍環(huán)境，是有可能得知確切的巖石級別，若是招標(biāo)資料描述的巖石級別較實際的偏低，現(xiàn)場踏勘與地質(zhì)資料描述不符時的責(zé)任主體為發(fā)包人的情況下，承包人在投標(biāo)階段已能預(yù)測到可能發(fā)生索賠的情形，為了低價中標(biāo)，高價結(jié)算，利用巖石級別的高低進(jìn)行不平衡報價，實現(xiàn)創(chuàng)收，打破原有的合同狀態(tài)。

因此合同狀態(tài)是動態(tài)的，合同簽訂是初始狀態(tài)，隨著工程的進(jìn)行，實際狀態(tài)在不斷的改變，不平衡報價便是其改變的一個重要原因。依據(jù)實際的狀態(tài)又可以去預(yù)測可能發(fā)生的狀態(tài)，不管是業(yè)主還是承包商都希望將合同控制在自身希望的目標(biāo)狀態(tài)，實際狀態(tài)與目標(biāo)狀態(tài)的靠近正是雙方博弈與合作之所在。

5 結(jié)論

不平衡報價作為一種比較成熟的投標(biāo)報價技巧，一個有經(jīng)驗的承包商為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，取得利潤運用不平衡報價的策略是一種很正常的自然現(xiàn)象。但在工程投資巨大，尤其是抽水蓄能電站主體工程這樣的大型工程中，為了避免投資超額，招標(biāo)人應(yīng)通過編寫科學(xué)嚴(yán)密的招標(biāo)文件，評標(biāo)方法，以及合同條款等有效措施將不平衡報價規(guī)范在一個合理的幅度以規(guī)避將來可能出現(xiàn)的風(fēng)險，使合同的目標(biāo)狀態(tài)與初始狀態(tài)不至于出現(xiàn)太大的偏離，同時也有利于業(yè)主方的工程建設(shè)全過程管理。

[1] 梁曉春.不平衡報價法應(yīng)用合法性探析[J].工程管理學(xué)報，2013（4）：31-35.

[2] 沈中友.基于招標(biāo)人視角下不平衡報價應(yīng)對策略研究[J].煤炭工程，2014（1）：146-148.

[3] 成虎.工程承包合同狀態(tài)研究[J].建筑經(jīng)濟(jì)，1995（2）：39-41.

[4] 尹貽林，邱艷.承包商不平衡報價策略選擇的多案例研究[J].技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究，2013（11）：8-13.