高廣濤， 馮定勝（中國核科技信息與經濟研究院，北京 100048）

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在建核電工程概算調整研究

高廣濤， 馮定勝
（中國核科技信息與經濟研究院，北京 100048）

摘要：根據對某核電項目的概算調整報告的分析、研究，以及調整過程中積累的經驗和教訓，對影響核電工程概算調整的因素、調整概算編制及審查重點進行了總結，以期達到正確編制核電工程概算、合理調整概算的目的，并對目前核電工程概算有關工作提出了建議。

關鍵詞：核電工程；概算；調整；審查重點

CLC number： TM623 Article character： A Article ID： 1674-1617（2016）01-0062-05

工程建設項目初步設計概算經批準后，就成為國家對該項目的投資最高限額，原則上不予調整。但因為核電工程工藝復雜、工期長、影響因素多等實際情況，調整概算在核電工程建設中常有發(fā)生，且是一項政策性很強的工作。因此，有必要對在建核電工程概算調整這一問題進行深入探討和研究。

1 我國核電發(fā)展概況

1.1 核電發(fā)展前景展望［1］

隨著我國經濟的不斷發(fā)展及環(huán)保要求的不斷提高，我國清潔能源的需求不斷上升。在我國目前的電源結構中，煤電裝機占70%左右，但發(fā)展煤電帶來的燃料運輸壓力、二氧化硫等廢氣排放造成的環(huán)境污染越來越引起人們的重視。為改善能源結構，緩解環(huán)境壓力，必須提高非化石能源比重，在保證安全的前提下，發(fā)展核電是一個非常好的選擇。

目前，我國正在大力開發(fā)與應用核電，截至2015年2月，我國大陸運行核電機組23臺，合計裝機容量2 121.8萬千瓦；在建機組25臺，裝機容量2 725.1萬千瓦。根據我國核電規(guī)劃，到2020年我國在運核電裝機應達到5 800萬千瓦。按照一個核電項目5年建設周期考慮，要完成3 000萬千瓦核電在建裝機容量的目標，需要在“十三五”期間每年開工6臺百萬千瓦級機組。也就是說，從2015年到2020年，至少要批準40臺百萬千瓦級機組才能滿足規(guī)劃目標。

但自日本福島“3?11”核事故后，核電建設進入相對低潮期，從2011年3月至2015年2月4年時間里，我國僅核準2臺核電機組，開工7臺核電機組，大于此前5年的平均速度，2015年有4個核電項目總計7臺機組獲批，其余25個核電項目將在“十三五”期間陸續(xù)開工建設。國家在嚴格把關核安全準入、進一步提高核安全標準的同時，也加大了對核安全的投入，核電投資將相應增加。

因此，核電發(fā)展的道路雖然是曲折的，但前景依然是光明的。

1.2 核電概算調整研究的必要性

因核電工程安全標準高，龐大而復雜，建設周期長（單臺機組從澆灌第一罐混凝土至正式移交生產至少要經歷5年以上的時間），工程接口復雜，建設期間不可控因素相對較多，市場環(huán)境多變，國家政策調整、市場價格變化，工程設計變更，甚至外界發(fā)生的偶然事件，都將直接影響到工程造價，導致原批準設計概算不能滿足工程實際需要。

為保證工程按合理工期順利建成投產，建設單位必須及時向原批準單位申請對工程概算進行調整，增加概算投資。

因此，現階段對核電工程概算及調整進行研究和分析是有益的，有必要對在建核電工程項目概算調整的原則、流程、重點等問題進行探討和研究。

2 影響核電工程投資變化的因素

影響核電工程項目投資變化的因素是多方面的，既有外部因素如國家政策影響，包括利率、匯率變化，又有內部因素如承包單位管理不善，還有偶然因素如福島核事故等。

影響核電工程概算投資的重要因素是重大變更工程、核島工程、延期費用、福島改進項等，因此在調整概算時，應重點對這些因素進行分析。

2.1 工程設計深度不夠，標準變化導致工程變更、投資增加［2］

在建核電項目建造過程中，由于國家政策及法規(guī)變化、工藝技術要求、初步設計考慮不足等需修改設計，如設計周期不足，部分設備在招標和合同簽訂階段只有總體的系統設計要求，初步設計深度不夠；有時根據國內機組成熟的運行經驗反饋，以及國際上對于核電站設備管理和維修優(yōu)化的最新要求也需對原設計方案進行深化優(yōu)化。這些因素都會在后續(xù)的施工圖詳細設計中進行改進，從而導致工程建設中出現大量的重大變更。

2.2 核島工程的復雜性

核島工程是核電站的核心，技術工藝相當復雜，建安、設備造價高，質量與核安全要求也最高，建設中的任何不可預見因素的出現，都會造成工藝變更、工期延誤，都會導致概算的增加。

出于核安全角度考慮，核電工程特有的安全質量保證體系引起的人員、機械配置的增加、施工周期的延長、消耗材料標準的提高等，也給核電工程預算增加了很多的不確定性。

2.3 核電定額更新不及時導致概算不準確

目前核電工程造價編制可采用的計價體系與當前的需要有一定脫節(jié)。核工業(yè)定額為1993年版，距今已22年，施工工藝、人材機水平與當前實際存在較大差距。電力行業(yè)定額雖然一直在更新，也是核電概算編制的重要依據，但主要適用于火電工程，與核電工程有差異。

一般二代改進型百萬千瓦級核電機組單臺建設周期在70個月左右，而同容量的火電機組僅需36個月甚至更短，工期的延長必然造成核電工程的人工、機械耗量大于火電工程。

2.4 工期延誤導致費用增加

國產化一直是我國堅持不渝的方針國策，但隨著核電項目建設的大力推進、在建項目國產化率的不斷提高，國內制造廠在核電設備制造方面投入了大量的人力資源和設備機組，通過引進消化吸收逐步掌握了關鍵技術和制造工藝，核島主設備、常規(guī)島主設備、主泵、DCS、核級泵閥等關鍵設備已經或正在實現國產化，但由于核安全文化和質量意識不足、制造工藝不穩(wěn)定、質量管理措施執(zhí)行不力等因素，質量問題仍頻繁發(fā)生，造成設備返廠、返工，制造進度大幅延誤，從而影響下游建安的工期，給相關單位帶來了巨大損失。另一方面，壓力容器、主泵、DCS等都是制約核電工程進度的長周期制造設備，一般制造工期都在72個月以上，在項目核準前就應已訂貨，但在現行國家項目核準體制下，并沒有給這些設備留出充足的詳細設計時間。因此，主設備影響核電工程工期的風險是存在的，工期延誤將嚴重影響整個項目投資。

同時，工期延誤也造成投資支付曲線落后于預期，造成銀行貸款利息增加。

2.5 安全標準提高導致費用增加

日本福島2011年“3?11”核事故后，國際核電行業(yè)及我國對核安全的要求、設計和分析的范圍、深度等方面的要求不斷提高，2012年1月國家核安全局正式頒布《在建核電廠安全改進要求》（14條），各在建核電工程根據該要求增加了多項安全整改項目，其中11項工作要求必須在首次裝料前完成，導致了大量的工程變更，也增加了很多子項。

2.6 其他因素影響

（1）人工、材料費上漲影響［2］

從國家公布的2007至2013年全國固定資產投資價格指數情況來分析，除2009年97.6低于100外，其余年份環(huán)比在100.2（2013年）～108.9 （2008年），核電項目對應年份的價格指數在100.1～104.9，綜合計算出每年的物價上漲指數在2.7%左右，人工成本、建筑行業(yè)的年人工費上漲為14%左右，至2013年年底，綜合測算出人工成本上漲幅度達到113.7%。

（2）市場變化引起利率、匯率上浮對財務費用的影響

一般核電項目投資的80%來自于銀行貸款，核電建設周期的5年內銀行貸款利率波動很大，貸款利率的上漲對建設期貸款利息的控制產生較大的風險。

（3）安全文明措施費

2007年后各單位為貫徹落實《國務院關于進一步加強安全生產工作的決定》，建立高危行業(yè)企業(yè)生產投入長效機制，分別對工程安全防護、文明施工措施費做了調整，對于2臺百萬千瓦級機組核電項目，調整幅度一般在7 000萬元左右。

3 概算編制及調整

概算調整是一項難度大、政策性很強的工作，它既不同于初步設計概算，又不同于施工圖預算。向上級主管單位申請調整概算、增加概算投資時，不但要有增加投資的數據，還要有詳細的原因分析和說明等支持性材料，實際上是為執(zhí)行政策、增加投資提供的依據。在核電工程建設中，施工圖（包括施工現場設計變更）與初步設計進行比較，既有量的變化，又有價的變化，還有政策性和非政策性兩方面發(fā)生的費用。

3.1 調整概算的編制

在編制調整概算前應全面掌握工程資料，從復雜問題中梳理出關鍵問題，按政策文件一一解決處理，筆者經過認真研究近期剛剛完成的某核電項目的調整概算，取得了一些經驗，歸納如下。

（1）要掌握第一手資料并深入研究

調整概算編制人員應首先查閱上級主管單位對工程初步設計的批復文件，了解對施工圖設計的具體要求，同時收集初步設計文件和全套施工圖設計文件；深入現場了解建設單位、施工單位情況。不能只依靠建設單位提供的設備、價格及預算，還必須掌握設計變更及預算、設備訂貨合同及到貨價格、現場簽證等資料，全面掌握并認真分析這些第一手資料，在調整工作中去粗取精，去偽存真，嚴格按照國家有關文件政策精神正確編制調整概算。

（2）對概算調整量大的設計變更要重點分析［3］

設計變更是核電工程概算調整占比最大的因素，一般占到20%～30%。對設計變更的檢查，應重點審核設計變更的原因、新舊方案對比、變更內容、預算情況，從工藝技術、質量和安全、進度、投資等方面就變更的必要性、設計方案的可行性、預算的準確性、變更審查評估的記錄、紀要、簽證等進行一一對應審核，對于超出設計標準和一些不合理的設計變更要在備注內說明，并在審查會上要求建設單位說明原因。

（3）對設備采購費用要認真分析

大型核電項目中，設備采購費一般占總投資的50%左右。正確合理計算設備采購，對調整概算起著舉足輕重的作用。編制設備采購費用調整表時應按專業(yè)劃分，每種設備列出名稱、型號、規(guī)格、材質、臺件數、重量、單價、總價等，做到調整概算與原概算相對應，最后列出原概算與調整差額及調整幅度，并認真分析費用變化的具體原因。

（4）安裝工程調整概算重點是審核工程量的變化

對于安裝工程費調整額的計算，首先要確定工程量，按材料預算價格計算出材料費，按概算指標計算出施工費。無論是初步設計概算還是調整概算，安裝工程中材料費單價均按材料預算價格計列，但如果原批復概算之日起至調整概算編制之前這段時間發(fā)生政策性價差，即國家主管部門頒布政策性調整系數，必須把政策性價差計入工程費中。安裝工程調整概算重點是抓工程量的變化和單價的變化。

（5）處理問題要抓重點

建筑工程費首先要確定工程量的問題，然后套用建筑工程概算指標或預算定額，指標或定額中包括材料費、人工費、機械費，無論是初步設計概算還是調整概算，材料費均按材料預算價格進入指標或定額單價中，調概人員應抓住重點問題，找出主要量差，計算調整額，這就需要查閱施工圖與初步設計圖進行比較，對照上級單位對建筑工程施工圖設計要求，將變化大、占用投資多的工程量進行調整，如工程規(guī)模、建筑面積的增加、裝修標準的提高，各類泵房基礎等混凝土工程量的變化，鋼構件重量的變化，抓住這類重點問題列入調整預算。

（6）要嚴格審核“其他費用”

調概過程中的“其他費用”是為配合工程建設和保證投產的需要而設置的，由于政策及法規(guī)不健全致使個別單位或部門巧立名目、濫收費用，有些建設單位對在建單位管理費中已包括的費用又向設計單位提出調概要求。調概中要逐項內容查閱分析，屬于包干費內容的，調整概算中不再增列，對于不合理費用，應堅決抵制，對國家負責，為國家把關，提高投資效益。

3.2 調整概算審查的重點

（1）初步設計批復的建設目標或建設綱領變化情況審查

包括項目用地、用海變化情況，主要工藝系統實際方案與初步設計方案的變化情況，以及由此導致工程量變化的情況審查，采用單價指標及占初步設計概算份額較大的分項計算的合理性審查。

（2）取費標準的合理性審查

包括土建、安裝工程取費標準的合理性審查，采用的當地物價水平、人工費、材料費及機械臺班的標準是否按基準日期計取，是否實時更新等。

（3）項目、數額變化情況審查

前期費用的重復計列及缺項、漏項情況審查，概算調整項目的重復計列及缺項、漏項情況審查，初步設計設備和材料概算與實際采購數額的變化情況審查，包括報告的審批情況；調增、調減設備，或改變設備使用功能及性能指標情況審查；附屬系統規(guī)模變化情況審查，如廠前區(qū)、各行政子項、新增建構筑物子項規(guī)模等；廠區(qū)綠化指數變化情況審查。

（4）設計變更審查

是否以設計變更名義變相增加項目、變相提高施工標準。

4 建議

4.1 編制《概算調整大綱》是必要的

確定基準日期及調整原則，是概算調整工作的最重要的工作。另外，還應明確外匯匯率、建安、設備購置費取費標準以及工程其他費用取費標準。

《概算調整編制大綱》應包括工程背景、工程概況、編制范圍、各方分工、編制依據、編制方法、風險分析、調整概算文件的內容、深度及組成、工程總投資及投資結構分析等章節(jié)和內容。

《概算調整編制大綱》編制完成后，項目建設單位應逐級報上級單位審查、批準。

4.2 盡快更新核電行業(yè)定額［4-5］

應盡快建立與完善核電工程經濟標準體系，加強對核電工程定額的管理、跟蹤調查和信息反饋，對核電工程定額中的人工、材料、機械價格實現動態(tài)管理，在盡量短的時間內測出調整系數并頒布執(zhí)行，改變過去“陳價現用，新價后用”的局面，避免或減少政策性調整。

4.3 加強投資的動態(tài)分析與控制

在工程建設期間，各單位要嚴格執(zhí)行建設標準，確保各子項投資控制在概算內；實現全面預算管理，嚴格控制管理性費用的支出；加強投資動態(tài)控制，將投資動態(tài)值與概算各分項目標、年度投資計劃進行分項對比，分析、預測和預警潛在的風險，并提出應對措施和建議；加強重點項目的管理和控制，確保管理的事前、事中控制。

4.4 進一步加強設計變更管理

由上述分析可以看出：設計變更原因占概算調整的比重最大，各單位應在核電工程建設中加強設計變更管理：建設單位必須加強協調，對各參建單位（包括設計、施工及自身）提出的每一項設計變更，都必須從工藝技術、質量和安全、進度、投資方面進行綜合評估，設計歸口管理部門必須組織各個專業(yè)對口部門，從規(guī)范標準、工藝要求方面，對設計變更進行嚴格審查，以消除超出規(guī)范標準和一些不合理的設計變更，在滿足工程質量、安全和進度的前提下，盡量降低設計變更投資。

4.5 加強合同支付審查

建設單位加強合同支付審查，是對投資進行過程控制和事中控制的重點，嚴格按程序規(guī)定執(zhí)行，加強對每筆款項的支付審查。這就需要各參建單位統一認識，加強全面預算管理，通過對設計、設備供貨、工程實際進展、工程質量和生產準備等各項支付點嚴格審查和把關，將投資控制的責任落到實處，在投資動態(tài)過程中切實發(fā)揮各單位的作用，以達到投資控制的目的。

5 結束語

核電廠作為工期長、投資大的重大工程項目，在建造期間必然存在很多影響造價的因素，調整概算的可能性是存在的，參建各方應組織進行多項專題論證分析和審核工作，既要把核安全放在第一位，又要保證項目投資合理，避免不必要費用的發(fā)生。

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Study on the Adjustment of Nuclear Engineering Budgetary Estimation

GAO Guang-tao， FENG Ding-sheng
（China Institute of Nuclear Information and Economics， Beijing 100048）

Abstract：According to the analysis and study of nuclear power plant budgetary adjustment report， and the experiences and lessons learnt during the adjustment， the adjustment of nuclear power engineering budgetary estimation is discussed and analyzed from the aspect of reasons，emphases and methods.

Key words：nuclear power engineering； budgetary estimation； adjustment； investigation emphasis

中圖分類號：TM623

文獻標志碼：A

文章編號：1674-1617（2016）01-0062-05

收稿日期：2015-11-20

作者簡介：高廣濤（1969—），男，河北饒陽人，工學碩士，高級工程師，從事在建重點項目監(jiān)督檢查工作。