許鈺川

摘 要：近年來(lái)，企業(yè)通過(guò)銀行辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)增速較快，隨著人民幣雙向波動(dòng)或者短期貶值，資金壓力普遍加大，加上國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)低迷，銀行惜貸縮貸，民間融資資金緊張，企業(yè)特別是“皮包公司”由于資金鏈斷裂出現(xiàn)大面積銀行保函被索償履約的現(xiàn)象，甚至“跑路”現(xiàn)象，其隱藏的金融風(fēng)險(xiǎn)不可小視。

關(guān)鍵詞：內(nèi)保外貸；監(jiān)管；政策建議

中圖分類號(hào)：D9

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2015）25-0254-01

1 內(nèi)保外貸貿(mào)易類型

（1）有真實(shí)貿(mào)易背景的。一是境外關(guān)聯(lián)企業(yè)使用境外銀行貸款用于境外采購(gòu)和境外銷售，境外貸款到期后，通過(guò)境外銀行循環(huán)轉(zhuǎn)貸、境外公司自身利潤(rùn)和跨境人民幣境外放款等進(jìn)行正常還貸，若出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)境內(nèi)銀行履約匯出；二是境內(nèi)企業(yè)自身同時(shí)開(kāi)展進(jìn)出口業(yè)務(wù)，但是境外關(guān)聯(lián)企業(yè)使用境外銀行貸款在境外采購(gòu)的貨物通過(guò)進(jìn)口變相流入，境外貸款到期后，包括前述的還貸資金來(lái)源外，境內(nèi)企業(yè)可以通過(guò)正常的銀行進(jìn)口付匯對(duì)外支付，出口企業(yè)甚至可以將利潤(rùn)截留境外調(diào)度使用。

（2）無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的。這其實(shí)即為“皮包”公司，自身無(wú)實(shí)體經(jīng)營(yíng)，也無(wú)開(kāi)展任何進(jìn)出口業(yè)務(wù)，境內(nèi)外公司純粹為套利目的而設(shè)立，境外公司的國(guó)際貿(mào)易采購(gòu)合同等材料完全虛假，境外銀行貸款資金通過(guò)“地下錢(qián)莊”等非法渠道流入境內(nèi)，并進(jìn)行循環(huán)操作。境外貸款到期后，通過(guò)地下錢(qián)莊流出，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，逃之夭夭，由境內(nèi)銀行進(jìn)行履約和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

2 存在的問(wèn)題

（1）相關(guān)法規(guī)有待完善。一是現(xiàn)行法規(guī)對(duì)于銀行作為擔(dān)保人、企業(yè)作為反擔(dān)保人的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生履約后，未償清的情形沒(méi)有相關(guān)限制。即內(nèi)保外貸發(fā)生履約后，反擔(dān)保人為境外借款人償還境內(nèi)銀行貸款后，后續(xù)境外借款人如果不履行償還反擔(dān)保人款項(xiàng)義務(wù)，現(xiàn)行規(guī)定不能予以相應(yīng)制約。二是目前外匯局未將人民幣對(duì)外擔(dān)保納入指標(biāo)管理，銀行以此為突破口，大力開(kāi)展人民幣保函業(yè)務(wù)，在促進(jìn)人民幣跨境結(jié)算發(fā)展的同時(shí)，也隱藏著一定的隱性風(fēng)險(xiǎn)。

（2）外匯局監(jiān)管系統(tǒng)有待改進(jìn)。一是通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，只能獲取轄內(nèi)法人銀行和主報(bào)告行的跨境擔(dān)保數(shù)據(jù)，無(wú)法查詢所在地銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；二是通過(guò)跨境資金監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)，只能查詢所在地銀行辦理?yè)?dān)保簽約和履約明細(xì)數(shù)據(jù)，無(wú)法查詢本地企業(yè)通過(guò)本地銀行和異地銀行辦理內(nèi)保外貸的所有簽約和履約有關(guān)數(shù)據(jù)。

（3）監(jiān)管協(xié)作亟待加強(qiáng)。一是外匯局系統(tǒng)應(yīng)盡快完善協(xié)查機(jī)制。當(dāng)前許多企業(yè)存在跨區(qū)域到異地銀行辦理內(nèi)保外貸，企業(yè)所屬外匯局和銀行所屬外匯局亟待加強(qiáng)信息共享和協(xié)作監(jiān)管，避免存在監(jiān)管真空地帶。二是人民銀行和外匯局協(xié)查機(jī)制有待建立。根據(jù)外匯局與人民銀行對(duì)于本外幣的分工管理及實(shí)際存在本外幣政策管理的差異，外匯局難以對(duì)涉嫌違規(guī)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行和企業(yè)進(jìn)行處罰。三是應(yīng)加強(qiáng)與外部門(mén)的協(xié)作監(jiān)管機(jī)制。

3 政策建議

（1）加強(qiáng)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管，完善相關(guān)規(guī)定。一是完善相關(guān)規(guī)定，對(duì)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)履約后清償及人民幣對(duì)外擔(dān)保等問(wèn)題給予明確規(guī)定，明確相關(guān)權(quán)利義務(wù)。二是積極推動(dòng)本外幣一體化監(jiān)管。當(dāng)前以套利為目的的跨境人民幣業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展，弱化了外匯管理政策效應(yīng)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)以防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為前提，建立本外幣一體化均衡監(jiān)管模式，統(tǒng)一本外幣跨境資金在真實(shí)性審核上的具體要求，防范違規(guī)資金利用監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一實(shí)現(xiàn)跨境非法流動(dòng)。

（2）完善內(nèi)保外貸監(jiān)測(cè)手段。一是改進(jìn)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)和跨境資金監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)查詢功能，增加必要數(shù)據(jù)項(xiàng)，提高監(jiān)測(cè)質(zhì)量；二是統(tǒng)一跨境擔(dān)保相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)使用的交易編碼和統(tǒng)計(jì)口徑。

（3）加強(qiáng)跨部門(mén)聯(lián)合監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊跨境資金違規(guī)流動(dòng)和違法犯罪活動(dòng)。一是外匯局和人民銀行應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作，完善相關(guān)制度，建立本外幣一體化監(jiān)管機(jī)制，避免監(jiān)管存在真空地帶。二是與海關(guān)、工商、稅務(wù)、公安等部門(mén)加強(qiáng)協(xié)作配合，完善聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，嚴(yán)厲打擊騙取銀行信貸資金、虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易和虛假內(nèi)保外貸以及地下錢(qián)莊非法買(mǎi)賣(mài)外匯等違法犯罪活動(dòng)，堵截非法交易資金的交割渠道和資本非法外逃的途徑，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全。

參考文獻(xiàn)

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