摘 要：財務(wù)公司在我國金融機(jī)構(gòu)中是一類十分特殊的群體，是以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，是所屬企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部銀行。目前我國財務(wù)公司行業(yè)主要從事對集團(tuán)成員單位的存貸款業(yè)務(wù)，可以說，吸收存款業(yè)務(wù)是財務(wù)公司的發(fā)展基石和主要資金來源，吸收存款的定價是否合理、管理機(jī)制是否健全對財務(wù)公司經(jīng)營發(fā)展將產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。在我國利率市場化改革逐步深入的當(dāng)下，吸收存款定價管理的優(yōu)化和完善對于財務(wù)公司來說迫在眉睫。本文從財務(wù)公司吸收存款的差異化定價管理入手，旨在對未來財務(wù)公司吸收存款定價管理提出了具體的應(yīng)對策略。

關(guān)鍵詞：財務(wù)公司；應(yīng)急管理；體系研究

一、財務(wù)公司應(yīng)急管理體系的實施背景

1.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的要求

隨著全球網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融蓬勃發(fā)展，中國金融業(yè)對網(wǎng)絡(luò)的依賴性問題日趨突出，對金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)行的應(yīng)急風(fēng)險管理體系，無論是在識別、預(yù)防、保障機(jī)制上，還是在管理、恢復(fù)機(jī)制上都提出了更高要求。一方面，現(xiàn)代金融服務(wù)主要通過互聯(lián)網(wǎng)來提供，海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實行電子化儲存，一旦遭遇系統(tǒng)崩潰、斷電斷網(wǎng)、黑客攻擊、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)丟失毀損等風(fēng)險事件，受損失的可能不僅僅是一家金融機(jī)構(gòu)，嚴(yán)重的有可能影響到局部區(qū)域金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。另一方面，由于互聯(lián)網(wǎng)具有信息量大、傳播速度快、影響面廣泛的特點，借助此手段，金融產(chǎn)品創(chuàng)新日新月異，加劇了流動性風(fēng)險，增加了聲譽(yù)風(fēng)險的管理難度。如何解決基于互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的數(shù)據(jù)安全問題和基于金融行業(yè)誠信為本的聲譽(yù)安全問題，積極有效地的應(yīng)對網(wǎng)絡(luò)金融背景下的突發(fā)事件挑戰(zhàn)、創(chuàng)新應(yīng)急管理手段、及時掌握突發(fā)事件信息、科學(xué)設(shè)置應(yīng)急預(yù)案，是擺在財務(wù)公司面前的新課題。

2.銀行業(yè)監(jiān)督管理的要求

財務(wù)公司是接受中國銀監(jiān)會嚴(yán)格監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)開展的前提是必須滿足監(jiān)管要求。2011年12月銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引》，明確銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將業(yè)務(wù)連續(xù)性管理納入全面風(fēng)險管理體系，建立與本機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系。業(yè)務(wù)連續(xù)性管理是一個一體化的管理過程，通過這一過程，可以識別威脅組織機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險，并提供一個指導(dǎo)性框架來建立組織機(jī)構(gòu)的恢復(fù)能力和有效應(yīng)急響應(yīng)能力，從而保護(hù)利益相關(guān)者的資產(chǎn)，組織機(jī)構(gòu)的信譽(yù)、品牌及其創(chuàng)造價值的活動。業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的基本要求是信息系統(tǒng)的災(zāi)難恢復(fù)，但不僅僅局限于此，而是延伸到更為廣泛的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理領(lǐng)域，例如業(yè)務(wù)系統(tǒng)的可靠運行、業(yè)務(wù)流程的連續(xù)保障等方面。根據(jù)銀監(jiān)會的監(jiān)管要求，京能財務(wù)將如何構(gòu)建行之有效的應(yīng)對危機(jī)事件的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系提上日程。

3.資金管理平臺功能發(fā)揮的要求

財務(wù)公司本質(zhì)上是集團(tuán)內(nèi)部資金管理平臺，要保障其功能正常發(fā)揮，必須解決好風(fēng)險聯(lián)動問題。由于財務(wù)公司與集團(tuán)成員單位之間資金往來高度關(guān)聯(lián)，所以集團(tuán)內(nèi)部流動性風(fēng)險呈現(xiàn)聯(lián)動、傳導(dǎo)、風(fēng)險放大的特征。為了確保集團(tuán)資金安全，財務(wù)公司基本都明確提出了“堅持風(fēng)險可控為先，強(qiáng)化安全經(jīng)營管理，建設(shè)符合自身風(fēng)險特性的全面風(fēng)險管理體系”的管理目標(biāo)。應(yīng)急風(fēng)險管理體系作為全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，其創(chuàng)新必須緊密圍繞上述戰(zhàn)略要求和風(fēng)險聯(lián)動問題來開展，解決好基于集團(tuán)利益最大化的資金安全問題。

二、動態(tài)應(yīng)急管理體系的內(nèi)涵與特點

1.動態(tài)應(yīng)急管理體系的內(nèi)涵

為了應(yīng)對現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展趨勢，滿足金融監(jiān)管要求，適應(yīng)集團(tuán)安全生產(chǎn)管理的要求以及資金管理平臺功能的需要，京能財務(wù)結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略建立起“動態(tài)應(yīng)急管理體系”。

“動態(tài)應(yīng)急管理體系”以本質(zhì)安全為目標(biāo)，遵循PDCA原則，以預(yù)防為核心，以求在面對突發(fā)事件時能快速、有效、科學(xué)地處理并控制事態(tài)發(fā)展，實現(xiàn)損失最小化。京能財務(wù)將該應(yīng)急體系命名為“閃盾”式應(yīng)急體系。“閃盾”式應(yīng)急管理體系包含五大子體系：應(yīng)急識別體系、應(yīng)急預(yù)防體系、應(yīng)急保障體系、危機(jī)管理體系、應(yīng)急恢復(fù)體系。下面為 “閃盾”式應(yīng)急體系示意圖：

（1）應(yīng)急識別體系是“閃盾”的基礎(chǔ)系統(tǒng)

應(yīng)急識別體系主要解決風(fēng)險預(yù)防的邊界問題，即全面性、準(zhǔn)確性、針對性，猶如規(guī)劃“盾”的精準(zhǔn)尺寸。該體系構(gòu)建的關(guān)鍵做法是風(fēng)險基礎(chǔ)信息庫建設(shè)。京能財務(wù)結(jié)合金融行業(yè)管理要求，在信息庫的內(nèi)容建設(shè)上覆蓋了經(jīng)濟(jì)宏、微觀全面的風(fēng)險源。同時，側(cè)重于流動性風(fēng)險、信息化風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險信息的收集與識別，在建設(shè)手段采用了先進(jìn)的“云”技術(shù)，確保了風(fēng)險信息快速更新和共享。

（2）應(yīng)急預(yù)防體系是“閃盾”的核心系統(tǒng)

應(yīng)急預(yù)防體系主要解決“本質(zhì)安全”問題，即全面、系統(tǒng)、可持續(xù)改進(jìn)，猶如定制“盾”的專屬規(guī)格，打造系列“盾”種。京能財務(wù)做法是通過構(gòu)建風(fēng)險導(dǎo)向型的標(biāo)準(zhǔn)化體系和內(nèi)控體系，將風(fēng)控措施固化于制、強(qiáng)化于心，并通過高效的信息化手段實現(xiàn)風(fēng)險指標(biāo)預(yù)警，提升“盾”的啟動速度。

（3）應(yīng)急保障體系是“閃盾”的保障系統(tǒng)

應(yīng)急保障體系主要解決“盾”的厚度問題。京能財務(wù)的目標(biāo)是構(gòu)建人、財、物和諧統(tǒng)一的保障機(jī)制，具體做法包括：構(gòu)建“三位一體”的組織保障，豐富的人文保障，未雨綢繆的財資保障、周詳充裕的物資保障，輔以應(yīng)急演練長效機(jī)制建設(shè)，確保應(yīng)急預(yù)防體系的可執(zhí)行性。

（4）危機(jī)管理體系是“閃盾”的執(zhí)行系統(tǒng)

危機(jī)管理體系旨在檢驗“盾”的有效性和快速反應(yīng)性能。京能財務(wù)的危機(jī)管理體系具有成功案例，如在2013年出現(xiàn)的貨幣市場“錢荒”事件中，通過一系列流動性風(fēng)險應(yīng)急管理舉措，平穩(wěn)度過了流動性風(fēng)險危機(jī)，保障了集團(tuán)資金鏈安全。

（5）應(yīng)急恢復(fù)體系是“閃盾”的后督系統(tǒng)

應(yīng)急恢復(fù)體系的建設(shè)目標(biāo)是保證生產(chǎn)經(jīng)營活動快速恢復(fù)到常態(tài)，持續(xù)改進(jìn)應(yīng)急預(yù)防措施，保證類似風(fēng)險不再發(fā)生，好比“盾”體升級工程。京能財務(wù)的做法是構(gòu)建涵蓋應(yīng)急清理、調(diào)查評估、報告問責(zé)、預(yù)案完善、專業(yè)培訓(xùn)、專項稽核的六層應(yīng)急恢復(fù)體系，實現(xiàn)應(yīng)急管理體系動態(tài)循環(huán)，提高體系的整體防御能力。

2.京能財務(wù)動態(tài)應(yīng)急管理體系的特點

“閃盾”式應(yīng)急體系，具有兩大顯著特征：一是運動性，應(yīng)急管理力求五大子體系自身保持動態(tài)持續(xù)管理、子體系之間實現(xiàn)信息更新聯(lián)動，應(yīng)急體系整體上實現(xiàn)動態(tài)循環(huán)、銜接通暢，危機(jī)管理和應(yīng)急恢復(fù)及時快速，凸顯“閃”電本色；二是預(yù)防性，“閃盾”的核心價值是防患于未然，應(yīng)急預(yù)案是應(yīng)急體系的護(hù)“盾”，是整個應(yīng)急體系的機(jī)要部位，預(yù)案是否完備直接影響突發(fā)事件的應(yīng)急管理效果，應(yīng)急識別、應(yīng)急保障都是為強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)防效果服務(wù)的。

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作者簡介：周麗玉（1977- ），女，漢族，江蘇常熟人，中央財經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士研究生，目前任京能集團(tuán)財務(wù)有限公司稽核部部門經(jīng)理，主要從事風(fēng)控內(nèi)審工作