摘要：建設(shè)工程投資數(shù)額巨大，最直接的會(huì)關(guān)系到工程項(xiàng)目建設(shè)單位的經(jīng)濟(jì)利益，還有可能會(huì)關(guān)系到國(guó)家、行業(yè)或地區(qū)的重大經(jīng)濟(jì)利益，建設(shè)工程投資管理具有重要意義。本文從監(jiān)理單位角度談對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資控制的管理。

關(guān)鍵詞：目標(biāo) 系統(tǒng)控制 全過(guò)程控制 全方位控制

一、建設(shè)工程投資控制的概念：

所謂建設(shè)工程投資控制，就是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、發(fā)包階段、施工階段以及竣工階段，把建設(shè)工程投資控制在批準(zhǔn)的投資限額內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以確保項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以求在建設(shè)工程中能合理使用人力、物力、財(cái)力，取得較好的投資效益和社會(huì)效益。

工程項(xiàng)目監(jiān)理的基本工作方法就是目標(biāo)控制，即是監(jiān)理工程師對(duì)工程的投資目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行控制，三者含義既有區(qū)別，又有聯(lián)系。本文從監(jiān)理單位角度談對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資控制的管理。

二、建設(shè)工程投資控制的含義：

（一）建設(shè)工程投資控制的目標(biāo)：

建設(shè)工程投資控制的目標(biāo)，就是通過(guò)有效的投資控制工作和具體的投資控制措施，在滿足進(jìn)度和質(zhì)量要求的前提下，力求使工程實(shí)際投資不超過(guò)計(jì)劃投資。

“實(shí)際投資不超過(guò)計(jì)劃投資”可能表現(xiàn)為如下幾種情況：

（1）在投資目標(biāo)分解的各個(gè)層次上，實(shí)際投資均不超過(guò)計(jì)劃投資。

（2）在投資目標(biāo)分解的較低層次上，實(shí)際投資在有些情況下超過(guò)計(jì)劃投資，但大多數(shù)情況下不超過(guò)計(jì)劃投資，在投資目標(biāo)分解的較高層次上，實(shí)際投資不超過(guò)計(jì)劃投資。

（3）在投資目標(biāo)分解的各個(gè)層次上，都出現(xiàn)實(shí)際投資超過(guò)計(jì)劃投資的情況，但在大多數(shù)情況下實(shí)際投資未超過(guò)計(jì)劃投資，因而實(shí)際總投資未超過(guò)計(jì)劃總投資。

（二）系統(tǒng)控制：

在投資控制的過(guò)程中，要協(xié)調(diào)好與進(jìn)度控制和質(zhì)量控制的關(guān)系，做到三大目標(biāo)控制的有機(jī)配合和相互平衡，而不能片面強(qiáng)調(diào)投資控制。從這個(gè)基本思想出發(fā)，當(dāng)采取某項(xiàng)投資控制措施時(shí)，如果某項(xiàng)措施會(huì)對(duì)進(jìn)度目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)產(chǎn)生不利影響，就要考慮是否還有別的更好的措施，要慎重決策。例如，當(dāng)發(fā)現(xiàn)實(shí)際投資已經(jīng)超過(guò)計(jì)劃投資之后，為了控制投資，不能簡(jiǎn)單地刪減工程內(nèi)容或降低設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，即使不得已而這樣做，也要慎重選擇被刪減或降低設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的具體工程內(nèi)容，力求使減少投資對(duì)工程質(zhì)量的影響降到最低程度。這種協(xié)調(diào)工作在投資控制過(guò)程中是不可缺少的。

（三）全過(guò)程控制：

建設(shè)工程的實(shí)施過(guò)程，一方面表現(xiàn)為實(shí)物形成過(guò)程，另一方面則表現(xiàn)為價(jià)值形成過(guò)程，即其投資的不斷累加過(guò)程。從投資控制的角度來(lái)看，較為關(guān)心的則是后一種過(guò)程。

在建設(shè)工程實(shí)施過(guò)程中，從投資控制的任務(wù)來(lái)看，主要集中在設(shè)計(jì)階段（含設(shè)計(jì)準(zhǔn)備）、招標(biāo)階段、施工階段。累計(jì)投資在設(shè)計(jì)階段和招標(biāo)階段緩慢增加，進(jìn)人施工階段后則迅速增加，到施工后期，累計(jì)投資的增加又趨于平緩。另一方面，節(jié)約投資的可能性（或影響投資的程度）從設(shè)計(jì)階段到施工開(kāi)始前迅速降低，其后的變化就相當(dāng)平緩了。累計(jì)投資和節(jié)約投資可能性的上述特征可用圖1表示。

圖1表明，雖然建設(shè)工程的實(shí)際投資主要發(fā)生在施工階段，但節(jié)約投資的可能性卻主要在施工以前的階段，尤其是在設(shè)計(jì)階段。

因此，所謂全過(guò)程控制，要求從設(shè)計(jì)階段就開(kāi)始進(jìn)行投資控制，并將投資控制工作貫穿于建設(shè)工程實(shí)施的全過(guò)程，直至整個(gè)工程建成且延續(xù)到保修期結(jié)束。在明確全過(guò)程控制的前提下，還要特別強(qiáng)調(diào)早期控制的重要性，越早進(jìn)行控制，投資控制的效果越好，節(jié)約投資的可能性越大。如果能實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)全過(guò)程投資控制，效果應(yīng)當(dāng)更好。

（四）全方位控制

對(duì)投資目標(biāo)進(jìn)行全方位控制，包括兩種含義：一是對(duì)按工程內(nèi)容分解的各項(xiàng)投資進(jìn)行控制，即對(duì)單項(xiàng)工程、單位工程，乃至分部分項(xiàng)工程的投資進(jìn)行控制；二是對(duì)按總投資構(gòu)成內(nèi)容分解的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行控制，即對(duì)建筑安裝工程費(fèi)用、設(shè)備和工器具購(gòu)置費(fèi)用以及工程建設(shè)其他費(fèi)用等都要進(jìn)行控制。通常，投資目標(biāo)的全方位控制主要是指上述第二種含義。因?yàn)閱雾?xiàng)工程和單位工程的投資同時(shí)也要按總投資構(gòu)成內(nèi)容分解。

在對(duì)建設(shè)工程投資進(jìn)行全方位控制時(shí)，應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：

一是要認(rèn)真分析建設(shè)工程及其投資構(gòu)成的特點(diǎn)，了解各項(xiàng)費(fèi)用的變化趨勢(shì)和影響因素。例如，根據(jù)我國(guó)的統(tǒng)計(jì)資料，工程建設(shè)其他費(fèi)用一般不超過(guò)總投資的10%。但這是綜合資料，對(duì)于確定建設(shè)工程來(lái)說(shuō)，可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)這個(gè)比例。

二是要抓主要矛盾、有所側(cè)重。不同建設(shè)工程的各項(xiàng)費(fèi)用占總投資的比例不同，應(yīng)找出主要部分作為該類(lèi)建設(shè)工程投資控制的重點(diǎn)。

三是要根據(jù)各項(xiàng)費(fèi)用的特點(diǎn)選擇適當(dāng)?shù)目刂品绞健?/p>

三、建設(shè)工程投資控制的任務(wù)：

（一）設(shè)計(jì)階段投資控制任務(wù)：

在設(shè)計(jì)階段，監(jiān)理單位投資控制的主要任務(wù)是通過(guò)收集類(lèi)似建設(shè)工程投資數(shù)據(jù)和資料，協(xié)助業(yè)主制定建設(shè)工程投資目標(biāo)規(guī)劃；開(kāi)展技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析等活動(dòng)，協(xié)調(diào)和配合設(shè)計(jì)單位力求使設(shè)計(jì)投資合理化；審核概（預(yù)）算，提出改進(jìn)意見(jiàn)，優(yōu)化設(shè)計(jì)，最終滿足業(yè)主對(duì)建設(shè)工程投資的經(jīng)濟(jì)性要求。

設(shè)計(jì)階段監(jiān)理工程師投資控制的主要工作，包括①對(duì)建設(shè)工程總投資進(jìn)行論證，確認(rèn)其可行性；②組織設(shè)計(jì)方案競(jìng)賽或設(shè)計(jì)招標(biāo)，協(xié)助業(yè)主確定對(duì)投資控制有利的設(shè)計(jì)方案；③伴隨著設(shè)計(jì)各階段的成果輸出制定建設(shè)工程投資目標(biāo)劃分系統(tǒng)，為本階段和后續(xù)階段投資控制提供依據(jù)；④在保障設(shè)計(jì)質(zhì)量的前提下，協(xié)助設(shè)計(jì)單位開(kāi)展限額設(shè)計(jì)工作；⑤編制本階段資金使用計(jì)劃，并進(jìn)行付款控制；⑥審查工程概算、預(yù)算，在保障建設(shè)工程具有安全可靠性、適用性基礎(chǔ)上，概算不超估算，預(yù)算不超概算；⑦進(jìn)行設(shè)計(jì)挖潛，節(jié)約投資；⑧對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、比較、論證，尋求一次性投資少而全壽命經(jīng)濟(jì)性好的設(shè)計(jì)方案等。

（二）施工招標(biāo)階段投資控制任務(wù)：

1.協(xié)助業(yè)主編制施工招標(biāo)文件。

2.協(xié)助業(yè)主編制標(biāo)底：應(yīng)當(dāng)使標(biāo)底控制在工程概算或預(yù)算以?xún)?nèi)，并用其控制合同價(jià)。

3.做好投標(biāo)資格預(yù)審工作：應(yīng)當(dāng)將投標(biāo)資格預(yù)審看作公開(kāi)招標(biāo)方式的第一輪競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)活動(dòng)。要抓好這項(xiàng)工作，為選擇符合目標(biāo)控制要求的承包單位做好首輪擇優(yōu)工作。

4.組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作：通過(guò)開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作，特別是評(píng)標(biāo)工作，協(xié)助業(yè)主選擇出報(bào)價(jià)合理、技術(shù)水平高、社會(huì)信譽(yù)好、保證施工質(zhì)量、保證施工工期、具有足夠承包財(cái)務(wù)能力和較高施工項(xiàng)目管理水平的施工承包單位。

（三）施工階段投資控制任務(wù)：

施工階段建設(shè)工程投資控制的主要任務(wù)是通過(guò)工程付款控制、工程變更費(fèi)用控制、預(yù)防并處理好費(fèi)用索賠、挖掘節(jié)約投資潛力來(lái)努力實(shí)現(xiàn)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用不超過(guò)計(jì)劃投資。為完成施工階段投資控制的任務(wù)，監(jiān)理工程師應(yīng)做好以下工作：①制定本階段資金使用計(jì)劃，并嚴(yán)格進(jìn)行付款控制，做到不多付、不少付、不重復(fù)付；②嚴(yán)格控制工程變更，力求 減少變更費(fèi)用；③研究確定預(yù)防費(fèi)用索賠的措施，以避免、減少對(duì)方的索賠數(shù)額；④及時(shí)處理費(fèi)用索賠，并協(xié)助業(yè)主進(jìn)行反索賠；⑤根據(jù)有關(guān)合同的要求，協(xié)助做好應(yīng)由業(yè)主方完成的，與工程進(jìn)展密切相關(guān)的各項(xiàng)工作，如按期提交合格施工現(xiàn)場(chǎng)，按質(zhì)、按量、按期提供材料和設(shè)備等工作；⑥做好工程計(jì)量工作；⑦審核施工單位提交的工程結(jié)算書(shū)等。