王朝曦

（中鐵資源集團(tuán)有限公司，北京 100039）

一、引言

作為現(xiàn)在化企業(yè)管理制度的基礎(chǔ)核心，創(chuàng)建完善的法人治理結(jié)構(gòu)能夠有效的保護(hù)出資方的利益，有效降低或控制經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)監(jiān)督管理中的成本，同時(shí)還能夠保證權(quán)利的公平?jīng)Q策，使得監(jiān)督與管理之間能夠形成良好相互監(jiān)督、相互制約關(guān)系。隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)逐步改革且現(xiàn)代化進(jìn)程的快速發(fā)展，國(guó)有企業(yè)建立完善的現(xiàn)代化企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)已刻不容緩。據(jù)目前的情況來(lái)看，我國(guó)大多數(shù)國(guó)有企業(yè)雖依據(jù)公司法進(jìn)行了改制，但仍是“換湯不換藥”“一支筆”等改制前的陋習(xí)。為與國(guó)際化大企業(yè)接軌，為更好走出國(guó)門，打好“中”字招牌，發(fā)揮國(guó)有企業(yè)頂梁柱作用，則國(guó)有企業(yè)需要加強(qiáng)優(yōu)化探索企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的科學(xué)有效途徑，優(yōu)化管理制度，最終達(dá)成企業(yè)資產(chǎn)的穩(wěn)步增加。

二、當(dāng)前我國(guó)國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)中存在的問題分析

（一）管理層權(quán)責(zé)不清，決策機(jī)制無(wú)科學(xué)性

目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)普遍存在一人身兼數(shù)職現(xiàn)象，例如董事長(zhǎng)和總經(jīng)理為一人兼任、董事長(zhǎng)和黨委書記一人兼任、監(jiān)事會(huì)主席由企業(yè)紀(jì)委書記或黨委副書記兼任等，導(dǎo)致董事會(huì)成員與經(jīng)理層人員重合，限制了董事會(huì)獨(dú)立行權(quán)的職能，使董事會(huì)的設(shè)立不能正常發(fā)揮其獨(dú)立履職、三權(quán)監(jiān)督的真正作用，雖有助于提高工作效率，但卻無(wú)法有效抑制或降低風(fēng)險(xiǎn)。這種狀態(tài)使公司的相互制衡決策機(jī)制難以實(shí)現(xiàn)，亦未實(shí)現(xiàn)公司法要求的三權(quán)分立管理理念，決策與實(shí)施更多的僅表現(xiàn)在形式上。

（二）監(jiān)管缺失或無(wú)獨(dú)立性，無(wú)法有效監(jiān)督

國(guó)有企業(yè)運(yùn)行，受到監(jiān)管的機(jī)構(gòu)從大的方面包括銀行（企業(yè)資金來(lái)源機(jī)構(gòu)）、國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)等，從小的方面講，為公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及職工代表。存在問題主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，國(guó)有銀行等主要債權(quán)人并未對(duì)放貸企業(yè)實(shí)施真正的監(jiān)管作用，特別是企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況，采取的是以包代管形式，既未定期對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行了解，亦未安排代表參與公司管理或參加相關(guān)會(huì)議；第二，國(guó)資委通過交叉設(shè)置外部董監(jiān)事來(lái)監(jiān)督企業(yè)決策，控制風(fēng)險(xiǎn)，但由于均為國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，為企業(yè)自身利益考慮，存在利益交換問題。另企業(yè)自身的監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)成員基本由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)兼職，且比例占多數(shù)。無(wú)法獨(dú)立履職，即使召開會(huì)議，亦是在董事會(huì)前倉(cāng)促召開或與董事會(huì)同時(shí)召開，履行程序而己。未能獨(dú)立表達(dá)意愿；第三，公司受到的外部公司控制權(quán)市場(chǎng)或是并購(gòu)市場(chǎng)的監(jiān)控作用較小。由于上市公司經(jīng)營(yíng)者與主管部門之間的特別關(guān)系，還有來(lái)自大部分上市公司控股方的股份為不可流通的條件制約，致使很大程度上對(duì)通過并購(gòu)來(lái)接納上市公司進(jìn)而創(chuàng)新公司績(jī)效的努力受到影響。

（三）激勵(lì)機(jī)制空缺，經(jīng)理層作用不能得到有效發(fā)揮

樹立對(duì)經(jīng)營(yíng)者科學(xué)、合理的激勵(lì)政策是法人治理結(jié)構(gòu)的中心問題。但以目前來(lái)看，國(guó)有企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人的鼓勵(lì)制度還未正式奏效。主要表現(xiàn)在以下方面：一是國(guó)有企業(yè)公司改制后，繼續(xù)以國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部管理方式來(lái)管理經(jīng)理層人員，并不是以發(fā)展的狀態(tài)挑選經(jīng)營(yíng)人才。此種模式在很大的方面妨礙了公司法人治理組織之間制約負(fù)責(zé)的體制，破壞了董事會(huì)與經(jīng)理層人員相互的任用代理關(guān)系；二是我國(guó)國(guó)有企業(yè)并沒有成立一項(xiàng)依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果決定經(jīng)理人員薪金的鼓勵(lì)措施，經(jīng)理層的主動(dòng)性沒有得到全面施展。雖然部分企業(yè)實(shí)施了以績(jī)效為主，按績(jī)效考察的變更，但事實(shí)上年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)并不適用。

三、完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的途徑

（一）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)作用

長(zhǎng)久以來(lái)提升企業(yè)治理水平的難點(diǎn)就是加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的作用。要想使監(jiān)事會(huì)的權(quán)利成功的運(yùn)用，可以利用相應(yīng)的法律法規(guī)給予監(jiān)事會(huì)充分的權(quán)利來(lái)實(shí)現(xiàn)；在擔(dān)任監(jiān)事人員方面，要選擇業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，且具有豐富的政策水平和專業(yè)知識(shí)的人執(zhí)掌，來(lái)提升監(jiān)事會(huì)利用權(quán)利的實(shí)力；監(jiān)事會(huì)要提高它行使權(quán)力的主動(dòng)性，要適宜增加外部監(jiān)事，提升監(jiān)事會(huì)的自立性；增強(qiáng)對(duì)監(jiān)事責(zé)任的追查力度。可以從公司外部引進(jìn)專職監(jiān)事，建立一個(gè)與現(xiàn)存體系不一樣的制度；在公司內(nèi)部，務(wù)必有職工代表加入監(jiān)事會(huì)，必須由半數(shù)以上在不同企業(yè)內(nèi)部供職的人員擔(dān)任國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)中的國(guó)有股東代表。

（二）理順董事會(huì)與經(jīng)理層的權(quán)責(zé)關(guān)系

對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)來(lái)講，要想確保董事會(huì)對(duì)股東負(fù)責(zé)、經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，最主要的是減少董事會(huì)與經(jīng)理層的交錯(cuò)任職，原則上董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的人員不可讓一人擔(dān)任。明確好董事會(huì)與經(jīng)理層的權(quán)責(zé)分配，并在執(zhí)行過程中由監(jiān)事會(huì)或相關(guān)機(jī)構(gòu)做好監(jiān)督工作，健全經(jīng)理層的激勵(lì)與約束機(jī)制。此外，在公司制企業(yè)中還存在著代理風(fēng)險(xiǎn)，主要是作為代理的高層經(jīng)理人員和任命委托人的股東在利益目標(biāo)上存在分歧所導(dǎo)致的。為了降低這種風(fēng)險(xiǎn)，作為委托人的股東必須約束監(jiān)督經(jīng)理人員的作為。一方面要建立一套經(jīng)理人員的約束機(jī)制，另一方面要依照經(jīng)理人員的經(jīng)營(yíng)管理績(jī)效設(shè)置一套行之有效的勉勵(lì)機(jī)制。

（三）由管理機(jī)制入手,完善經(jīng)理層建設(shè)

企業(yè)要主動(dòng)尋找經(jīng)理層工作的角逐管理體制。一是公司董事會(huì)可探尋逐漸通過市場(chǎng)化途徑、在專業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)選聘企業(yè)總經(jīng)理人員的行為。主要目的是讓專業(yè)的人才、采取專業(yè)化的模式來(lái)管理企業(yè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)精簡(jiǎn)、高效的工作作風(fēng)及國(guó)有資產(chǎn)保值增值目標(biāo)；二是董事會(huì)作為最高管理層，保留對(duì)企業(yè)經(jīng)理實(shí)施建議、監(jiān)督及最后的決策權(quán)利。在實(shí)踐工作中，董事會(huì)應(yīng)管理宏觀，不應(yīng)該在具體工作中過多干涉經(jīng)理層工作；三是依據(jù)企業(yè)章程規(guī)定，完善有效的各項(xiàng)管理制度以約束經(jīng)理層行使權(quán)力，同時(shí)積極做好經(jīng)理層管理評(píng)估考核；四是作為國(guó)有企業(yè)，根據(jù)其特殊性，為了推進(jìn)企業(yè)經(jīng)理層對(duì)各類資源的優(yōu)化配置以及企業(yè)后續(xù)發(fā)展，在允許范圍內(nèi)，由總經(jīng)理自行組織管理層；五是依據(jù)國(guó)家頒布的薪金分配制度進(jìn)行基礎(chǔ)年薪和績(jī)效獎(jiǎng)金相結(jié)合的管理模式，制定具有競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的激勵(lì)措施，使得企業(yè)時(shí)刻保持活力。結(jié)合績(jī)效考核相關(guān)制度的時(shí)候，并且還可以參照各人的利益，在管理中對(duì)突出的企業(yè)員工進(jìn)行額外獎(jiǎng)勵(lì)，保證員工與企業(yè)同心同德，也起到了促進(jìn)作用。

四、結(jié)束

綜上所述，隨著國(guó)有企業(yè)的不斷進(jìn)步與改革，國(guó)有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)會(huì)不斷向創(chuàng)新與完善的道路發(fā)展。探求建設(shè)中國(guó)特色的國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，也必將成為我國(guó)國(guó)有企業(yè)進(jìn)一步創(chuàng)新中的一項(xiàng)艱難的使命。但以現(xiàn)今情況來(lái)看，我國(guó)的國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)存在一些問題，這就需要企業(yè)要有針對(duì)性的措施對(duì)其進(jìn)行科學(xué)的改善。

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