張 奇

（新疆下坂地水利樞紐工程建設(shè)管理局 喀什 844000）

1 工程概況[1]

新疆下坂地水利樞紐工程位于塔里木河水系葉爾羌河支流塔什庫爾干河的中下游，工程壩址距葉爾羌河喀群渠首190 km，距塔什庫爾干塔吉克自治縣城45 km，距喀什市315 km。工程屬國家和自治區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，是造?？?克兩地州400 萬各族人民的富民工程，工程批復(fù)總投資18.064 億元。主要建設(shè)任務(wù)為： 以向塔里木河生態(tài)補(bǔ)水和葉爾羌河灌區(qū)春旱供水為主，結(jié)合發(fā)電等綜合利用。樞紐工程為大（Ⅱ）型Ⅱ等規(guī)模，主要建筑物包括攔河壩、右岸導(dǎo)流泄洪兼放空洞、左岸引水發(fā)電洞、地下發(fā)電廠房等工程。水庫大壩壩頂高程2 966.00 m，正常蓄水位2 960.00 m，死水位2 915.00 m，總庫容8.67 億m3，調(diào)節(jié)庫容6.93 億m3，死庫容0.75 m3；水電站裝機(jī)150 MW（3×50 MW），多年平均發(fā)電量4.644 億kW·h。

工程自2011年建成后，運(yùn)行管理單位貫徹落實(shí)《水庫大壩安全條例》及《新疆維吾爾自治區(qū)水利工程管理和保護(hù)辦法》賦予的職責(zé)，加強(qiáng)與葉爾羌河流域管理部門的業(yè)務(wù)溝通和聯(lián)系，遵照《下坂地水庫調(diào)度規(guī)程》，堅(jiān)持“電調(diào)度服從水調(diào)”的原則，滿足了葉爾羌河灌區(qū)不同季節(jié)的需水要求。工程運(yùn)行4年來，充分發(fā)揮了生態(tài)補(bǔ)水、春灌供水、汛期滯洪及發(fā)電功能的工程作用。

2 供水水價(jià)核算

2.1 水價(jià)格核算政策

（1）《水利工程供水價(jià)格管理辦法》（國家發(fā)改委、水利部第4 號(hào)令）。

（2）《水利工程管理單位定崗標(biāo)準(zhǔn)（試行）》（水辦[2004]307 號(hào)）。

（3）《新疆維吾爾自治區(qū)水利工程供水價(jià)格核算辦法（暫行）》（新價(jià)費(fèi)[2002]1549 號(hào)）。

（4）《水利工程管理單位財(cái)務(wù)制度（暫行）》和《水利工程管理單位會(huì)計(jì)制度（暫行）》（[1994]財(cái)農(nóng)字第397 號(hào)）。

（5）《水利工程供水定價(jià)成本監(jiān)審辦法（試行）》（國家發(fā)改委、水利部發(fā)改價(jià)格[2006]310 號(hào)）。

（6）《水利工程供水價(jià)格核算規(guī)范（試行）》（水財(cái)經(jīng)[2007]470 號(hào)）。

（7）《關(guān)于調(diào)整我區(qū)水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知》（新計(jì)價(jià)費(fèi)[2005]89 號(hào)）。

（8）《申請制定（調(diào)整）水利工程供水價(jià)格報(bào)告編寫提綱》（新計(jì)價(jià)費(fèi)[2003]1237 號(hào)）。

2.2 水價(jià)核算基準(zhǔn)

下坂地水利工程屬新建工程，供水保證率：農(nóng)業(yè)灌溉用水為75%，工業(yè)（水力發(fā)電）用水為97%。供水成本中的運(yùn)行管理人員基本費(fèi)用及工程維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)用，以《水利工程管理單位定崗標(biāo)準(zhǔn)（試行）》和《水利工程維修養(yǎng)護(hù)定額標(biāo)準(zhǔn) （試行）》（水辦[2004]307號(hào)），結(jié)合下坂地水利工程建設(shè)和投入運(yùn)行“管養(yǎng)”支出費(fèi)用的實(shí)際，以2011年為基準(zhǔn)。

3 工程投資與固定資產(chǎn)情況

3.1 工程投資情況

根據(jù)國家發(fā)展改革委批復(fù)，工程初設(shè)概算總投資180 640 萬元，其中水庫樞紐建設(shè)費(fèi)用政府投資99 125 萬元，水電站建設(shè)費(fèi)用銀行貸款81 515 萬元。

3.2 工程形成的固定資產(chǎn)情況

工程開工以來，由于受高寒缺氧、工程地質(zhì)條件復(fù)雜以及物價(jià)上漲等不利因素影響，工程建設(shè)投資已超出初步設(shè)計(jì)概算，經(jīng)主管部門核定，擬調(diào)增投資約16 750 萬元，工程建設(shè)投資最終達(dá)19 7390 萬元。由于目前工程未竣工驗(yàn)收，尚未開展完工結(jié)算、財(cái)務(wù)決算，本水價(jià)核算形成的固定資產(chǎn)以初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)的概算為核算依據(jù)。固定資產(chǎn)按經(jīng)營性和公益性，分為水庫資產(chǎn)和電站資產(chǎn)，其中水庫工程固定資產(chǎn)為：180 640 萬元-81 515 萬元=99 125 萬元。

3.3 固定資產(chǎn)公益性與經(jīng)營性分?jǐn)?庫容法（表1）

表1 水庫工程水位～庫容特性表

3.3.1 公益性比例

（1）生態(tài)效益。

《塔里木河流域近期綜合治理規(guī)劃》確定，葉爾羌河多年平均向塔里木河輸水33 000 萬m3,在卡群渠首斷面下放生態(tài)水97 100 萬m3，其中下坂地水利工程承擔(dān)18 400 萬m3生態(tài)供水指標(biāo)。下坂地水庫至卡群渠首斷面沿河生態(tài)需水、水面蒸發(fā)和滲漏損失多年平均約4 000 萬m3, 折算到下坂地水庫出庫生態(tài)供水量為22 400 萬m3。

生態(tài)公益性比例=[生態(tài)供水量÷（死庫容＋調(diào)節(jié)庫容）]×100%=[22 400÷（0.75+69 300）] ×100%=29.17%

（2）防洪效益。

防洪公益性比例=[滯洪庫容÷（死庫容＋調(diào)節(jié)庫容）]×100%=[9 900÷（0.75+69 300）] ×100%=12.89%

公益性比例=生態(tài)公益比例＋防洪公益比例=29.17%＋12.89%=42.06%。

3.3.2 經(jīng)營性比例（農(nóng)業(yè)灌溉）

經(jīng)營性比例=100%－42.06%=57.94%。

3.4 公益性與經(jīng)營性（農(nóng)業(yè)灌溉）資產(chǎn)劃分

3.4.1 公益性資產(chǎn)

99 125萬元×42.06%=41 691.97 萬元

3.4.2 經(jīng)營性資產(chǎn)（農(nóng)業(yè)灌溉）

99 125萬元×57.94%=57 433.03 萬元

4 供水量的確定

（1）年供水量。

農(nóng)業(yè)灌溉年供水量，75%的供水保證率,年徑流量93 450 萬m3，多年平均年徑流量109 000 萬m3。

（2）生態(tài)供水量。

生態(tài)供水量22 400 萬m3。

（3）農(nóng)業(yè)供水量。

農(nóng)業(yè)供水量=年供水量-生態(tài)供水量=93 450-22 400=71 050 萬m3。

5 供水生產(chǎn)成本及費(fèi)用

（1）供水生產(chǎn)成本。

是正常供水生產(chǎn)過程中發(fā)生的職工薪酬、直接材料、其它直接支出、制造費(fèi)用以及水資源費(fèi)等。

（2）供水生產(chǎn)費(fèi)用。

水管單位為組織和管理供水生產(chǎn)經(jīng)營而發(fā)生的合理銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用等期間費(fèi)用。見表2。

（3）供水生產(chǎn)及管理人員數(shù)量。

根據(jù)水利工程自然條件、運(yùn)行管理工作的實(shí)際，遵照 《水利工程管理單位定崗標(biāo)準(zhǔn) （試點(diǎn)）》（水辦[2004]307 號(hào)），核定水利工程崗位定員數(shù)量，確定管理崗位人數(shù)和供水生產(chǎn)制造的人數(shù)。根據(jù)公益與非公益的比例，測算出相應(yīng)供水生產(chǎn)人數(shù)。

表2 下板地水庫供水總成本

6 單位水量供水成本計(jì)算

6.1 水力發(fā)電單位水量成本

喀-克電網(wǎng)平均銷售電價(jià)0.51 元/kW·h，水力發(fā)電站用水水費(fèi)按電站所在電網(wǎng)銷售電價(jià)的0.8%核定，下坂地水電站上網(wǎng)電價(jià)0.235 元/kW·h，即發(fā)電用水水費(fèi)：

0.51 元/kW·h×0.008=0.004 1 元/m3。

6.2 農(nóng)業(yè)灌溉單位水量成本

6.2.1 方案一：按工程任務(wù)分類合理分?jǐn)偡y算

6.2.1.1 將固定資產(chǎn)在供水和水力發(fā)電中合理分?jǐn)偂?/p>

（1）電站專用資產(chǎn)81 515 萬元；

（2）公用資產(chǎn)=180 640 萬元-81 515萬元=99 125 萬元。

6.2.1.2 分?jǐn)偙壤喊垂┧ＷC率法。

（1）供水分?jǐn)偙壤?[（18 400+71 050）×75%]÷[（18 400+71 050）×75%+19 550×97%]=0.78；

（2）發(fā)電用水分?jǐn)偙壤?1-0.78=0.22。

6.2.1.3 水庫供水公共成本分?jǐn)?/p>

水庫99 125 萬元公用資產(chǎn)所產(chǎn)生的運(yùn)行總公共成本，是為供水和發(fā)電共同服務(wù)產(chǎn)生的，應(yīng)在兩者之間進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

（1）供水分?jǐn)偝杀?8 318 萬元×0.78=6 488 萬元；

（2）發(fā)電分?jǐn)偝杀?8 318 萬元×0.22=1 830 萬元。

6.2.1.4 供水成本在經(jīng)營性和公益性之間分?jǐn)?/p>

（1）供水總成本=6 488 萬元÷71 050 萬m3=0.091 元/m3；

（2）經(jīng)營性供水成本=（6 488 萬元×0.579 4）÷71 050 萬m3=0.053 元/m3；

（3）公益性供水成本=（6 488 萬元×0.420 6）÷

71 050 萬m3=0.038 元/m3。

6.2.2 方案二：按直接扣除水電站資產(chǎn)法測算

水利工程建設(shè)投資180 640 萬元中，扣除水電站專用資產(chǎn)81 515 萬元，剩余99 125 萬元資產(chǎn)為供水專用資產(chǎn)，全額計(jì)入供水成本，但是在運(yùn)行成本中要扣除水電站發(fā)電應(yīng)繳納的水費(fèi)收入。

（1）水庫農(nóng)業(yè)供水成本=供水總成本-發(fā)電水費(fèi)收入=8 318 萬元-（0.004 1 元/m3×46 440 萬kW·h/年）=8 127 萬元。

（2）水庫供水單位水量成本=8 127 萬元÷71 050萬m3=0.114 元/m3。

（3）農(nóng)業(yè)經(jīng)營性單位水量成本=（8 127 萬元×0.579 4）÷71 050 萬m3=0.066 元/ m3。

（4）公益性單位水量成本=（8 127 萬元×0.420 6）÷71 050 萬m3=0.048 元/m3。

經(jīng)對(duì)以上2 個(gè)方案的測算對(duì)比分析，方案一測算方法較為合理，對(duì)公共水庫資產(chǎn)在農(nóng)業(yè)與發(fā)電用水中，采用庫容法合理分?jǐn)?，農(nóng)業(yè)供水價(jià)格更趨于合理。

6.3 水價(jià)成本費(fèi)用分析（表3）

表3 成本分析表

由于下坂地水利工程地處帕米爾高原，具有自然環(huán)境差等不利條件，對(duì)照類似規(guī)模水利工程供水項(xiàng)目的成本及費(fèi)用的構(gòu)成情況，下坂地水利工程供水成本各部分指標(biāo)比例是合適的。年供水生產(chǎn)成本中折舊費(fèi)、大修理費(fèi)和其它直接費(fèi)用的構(gòu)成比例較為符合水利工程目前的供水實(shí)際。

7用水戶承受能力分析

葉爾羌河流域2009年灌溉面積為50.2 萬hm2（753 萬畝），若下坂地農(nóng)業(yè)灌溉水價(jià)執(zhí)行0.053 元/m3,年收繳水費(fèi)3 766 萬元，葉爾羌河流域每畝耕地年平均新增水費(fèi)為：

3 766萬元÷753 萬畝=5.0 元/畝

2009年葉爾羌河流域農(nóng)牧民年人均純收入3 953 元，按灌區(qū)人均耕地面積約2 畝計(jì)算，平均新增水費(fèi)10.0 元，只占人均純收入3 953 元的0.25%。灌區(qū)每畝耕地新增5.0 元水費(fèi)，是可以承受的。

8 結(jié) 語

水是不可再生資源，低水價(jià)或無償使用水資源，導(dǎo)致了水資源的極大浪費(fèi)，最終影響到水資源的優(yōu)化配置和高效利用，一直以來，把水資源看作是自然公共資源、戰(zhàn)略資源，而忽略水資源也是重要的經(jīng)濟(jì)資源。開展水價(jià)核算，利用供水價(jià)格經(jīng)濟(jì)杠桿作用，遏制灌區(qū)用水單位粗放灌溉，過度消耗水資源，促進(jìn)有償用水和水資源的可持續(xù)利用，是確保水利工程正常運(yùn)行資金來源的必要工作，是工程持續(xù)健康發(fā)展和安全運(yùn)行的保障。同時(shí)水價(jià)核算是一項(xiàng)政策性強(qiáng)的工作，遵照加快水價(jià)改革的新要求，積極推進(jìn)水利工程供水價(jià)格盡快調(diào)整到位，使水價(jià)真正體現(xiàn)水資源的稀缺程度和供求關(guān)系，是實(shí)行最嚴(yán)格水資源管理制度組成部分。

[1] 王福勇，樊曙光. 下坂地水利樞紐工程建設(shè)特點(diǎn)綜述[J].水利水電技術(shù)，2012，（10）：1-2.