李軍

摘 要：隨著國(guó)家對(duì)小企業(yè)融資政策支持力度的不斷加強(qiáng)，商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)必將迎來(lái)發(fā)展的高速期，隨之而來(lái)的就是銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力也在逐步的增加。為了做好小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，各家商業(yè)銀行紛紛根據(jù)本行、本地的實(shí)際情況出臺(tái)相應(yīng)的方法來(lái)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，以抵御銀行在開(kāi)展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)中遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)。不過(guò)在對(duì)地方商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，目前尚有不少商業(yè)銀行在授信風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中仍然存在一些問(wèn)題亟待解決。

關(guān)鍵詞：小企業(yè)授信；授信業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理

小企業(yè)一般授信業(yè)務(wù)包括各類(lèi)貸款、商業(yè)匯票承兌、保證、信用證等表內(nèi)、表外信貸業(yè)務(wù)。銀行在授信業(yè)務(wù)過(guò)程中由于銀行業(yè)存在著特有的系統(tǒng)或非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，而使銀行面臨著資產(chǎn)受損，無(wú)法按時(shí)收回銀行發(fā)放的貸款的風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f(shuō)，授信風(fēng)險(xiǎn)是目前所有商業(yè)銀行在開(kāi)展授信業(yè)務(wù)過(guò)程中都要面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

一、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)具有外部和內(nèi)部?jī)煞N風(fēng)險(xiǎn)。其中，外部風(fēng)險(xiǎn)是所授信的小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、國(guó)家政策和總體的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境所造成的風(fēng)險(xiǎn)等；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行在辦理授信業(yè)務(wù)過(guò)程中，銀行內(nèi)部所存在的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善、審核不嚴(yán)格和人員素質(zhì)低所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

1.政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)是由于國(guó)家宏觀調(diào)控政策的更新和調(diào)整而造成銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國(guó)家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會(huì)產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)。

2.宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)指的是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和物價(jià)水平波動(dòng)可能導(dǎo)致的企業(yè)利潤(rùn)損失。宏觀經(jīng)濟(jì)的變化會(huì)導(dǎo)致授信企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生相應(yīng)的改變。尤其是對(duì)于資金薄弱，產(chǎn)品單一的小企業(yè)，抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力更加弱小。甚至在很短的時(shí)間內(nèi)，宏觀環(huán)境就會(huì)對(duì)小企業(yè)造成極大的影響，從而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，造成不能按期還款。

3.企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于產(chǎn)品、管理、市場(chǎng)和戰(zhàn)略管理等方面所產(chǎn)生問(wèn)題都會(huì)對(duì)小企業(yè)的發(fā)展造成影響，進(jìn)而產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

4.信息不對(duì)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際狀況比較復(fù)雜，并且經(jīng)營(yíng)狀況不公開(kāi)，造成銀行很難真實(shí)、有效的獲得企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)狀況數(shù)據(jù)，進(jìn)而做出科學(xué)、合理的判斷。銀行在審核的過(guò)程中，不能按照相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度要求對(duì)小企業(yè)進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，不能確保貸款信息的準(zhǔn)確性。

5.操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由風(fēng)險(xiǎn)管理理念和操作人員能力水平等方面所造成的風(fēng)險(xiǎn)。授信業(yè)務(wù)在一定程度上存在著“重貸款，輕管理”等風(fēng)險(xiǎn)管理理念的欠缺，造成銀行業(yè)務(wù)以發(fā)展新增授信業(yè)務(wù)量為主。這種局面會(huì)造成授信業(yè)務(wù)的員工在實(shí)際授信業(yè)務(wù)的過(guò)程中，存在不嚴(yán)格審核、不按流程辦事的情況，造成了授信業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

二、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.授信風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。目前，商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理理念缺乏，授信風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)薄弱。授信業(yè)務(wù)人員在授信過(guò)程中為了提升業(yè)績(jī)，往往希望能夠?qū)①J款盡快發(fā)放出去。因此在工作當(dāng)中，往往忽視一些小企業(yè)出現(xiàn)的一般經(jīng)營(yíng)性的問(wèn)題。這體現(xiàn)了授信員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比較薄弱。

2.授信流程規(guī)范性不夠。商業(yè)銀行在授信流程方面存在不少問(wèn)題，包括貸前、貸中、貸后的各個(gè)環(huán)節(jié)，即有合規(guī)的問(wèn)題，也有及時(shí)性規(guī)范性不夠的問(wèn)題，既有比較小且特別低級(jí)的問(wèn)題，也有比較嚴(yán)重的問(wèn)題，但從事后的整改和反饋的信息來(lái)看，有一些本該引進(jìn)重視的問(wèn)題，并沒(méi)有引起應(yīng)有的重視。

3.貸后管理體制不健全。相對(duì)貸前調(diào)查的完備，商業(yè)銀行在貸后管理方面普遍缺乏完善的體制。貸后管理是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)、防止不良貸款發(fā)生的重要一環(huán)。客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況是不斷變化的，有可能在授信審批時(shí)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況還處在良好狀態(tài)，但由于經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)發(fā)展的影響、產(chǎn)業(yè)鏈的影響、國(guó)家政策出臺(tái)的影響引起企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生不利的變化。

三、商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

1.加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)流程管理。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中心要加強(qiáng)對(duì)貸前、貸中管理，從源頭控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真做好客戶(hù)篩選和實(shí)地調(diào)查工作、加強(qiáng)新增客戶(hù)及業(yè)務(wù)的真實(shí)性管理、嚴(yán)格貸款前提條件和業(yè)務(wù)持續(xù)條件的落實(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)苗頭扼制在貸款發(fā)放前。要繼續(xù)落實(shí)貸后管理規(guī)定動(dòng)作：提高日常管理的精細(xì)度；多渠道獲取客戶(hù)信息，及時(shí)捕捉風(fēng)險(xiǎn)苗頭。

2.責(zé)任落實(shí)到崗到人、設(shè)計(jì)責(zé)任追究體系。嚴(yán)格執(zhí)行“一案四問(wèn)”、“雙線(xiàn)問(wèn)責(zé)”、“上追兩級(jí)”問(wèn)責(zé)要求，既要追查當(dāng)事人責(zé)任，又要追查相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和管理責(zé)任。要加強(qiáng)不良授信業(yè)務(wù)責(zé)任追究，并開(kāi)展不良授信業(yè)務(wù)責(zé)任認(rèn)定及追究情況效能監(jiān)察，進(jìn)一步推動(dòng)問(wèn)責(zé)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。

3.提高授信審批的獨(dú)立性。只有提高授信審查審批的獨(dú)立性，才能保證授信核定的合理準(zhǔn)確性。目前商業(yè)銀行內(nèi)部雖建立了垂直管理授信審批部門(mén)，各級(jí)授信審批部門(mén)設(shè)立相應(yīng)級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理接受上級(jí)行的直接領(lǐng)導(dǎo)，并對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立的審查審批，對(duì)上級(jí)行的授信審批部門(mén)負(fù)責(zé)。

4.加強(qiáng)授信從業(yè)人員培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。通過(guò)多層次的人員梯隊(duì)建設(shè)規(guī)劃，多樣化的人才建設(shè)渠道，多元化的培訓(xùn)管理模式，可以提升人員專(zhuān)業(yè)技能和操作水平，培育一支專(zhuān)業(yè)、敬業(yè)、經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)業(yè)化隊(duì)伍，為確保業(yè)務(wù)合法、合規(guī)地實(shí)施打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，有效地提升商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的市場(chǎng)拓展能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

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