唐靜

（西藏民族大學(xué)財務(wù)處 陜西咸陽 712082）

關(guān)于優(yōu)化西藏住房公積金管理的探討

唐靜

（西藏民族大學(xué)財務(wù)處 陜西咸陽 712082）

西藏住房公積金體制建立以來，住房公積金成為了西藏職工籌集購房資金的首要渠道，并在解決職工住房方面發(fā)揮了極其重要的作用。但現(xiàn)有的管理制度還存在整體覆蓋面不寬，繳存率和貸款率單一、沉淀資金過高等問題，需要進(jìn)一步進(jìn)行完善。

住房公積金；西藏職工購房；管理體制；保值增值

一、住房公積金概述

住房保障制度是世界各國普遍采用的一項公共政策，其目的在于保障社會成員的基本人權(quán)（生存權(quán)、居住權(quán)等）、維護(hù)社會穩(wěn)定和促進(jìn)社會公平。我國現(xiàn)有住房公積金制度是借鑒新加坡中央公積金制度的經(jīng)驗同時結(jié)合我國實際而形成的，最早在上海進(jìn)行試點(diǎn)，具有長期義務(wù)性儲金的性質(zhì)，實質(zhì)是國家的一種貨幣化福利，其宗旨就是通過強(qiáng)制儲蓄的方式，即“單位繳存一部分、個人繳存一部分”來幫助工薪階層彌補(bǔ)購買住房能力不足，并可以利用公積金貸款較早實現(xiàn)購買住房的目標(biāo)。[1]

西藏的住房公積金制度是從1998年開始建立的。同年，自治區(qū)人民政府出臺制定的《關(guān)于施行<西藏自治區(qū)住房公積金管理辦法（暫行）>的通知》（藏政發(fā)[1998]45號），明確規(guī)定住房公積金啟動資金由自治區(qū)財政廳統(tǒng)一籌集，由此拉開了西藏實施以貨幣化分配為主的住房制度改革的序幕。2001自治區(qū)政府出臺的《西藏自治區(qū)黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位深化住房制度改革實施方案》（藏政發(fā)[2001]126號），加快了西藏特色的住房公積金制度的建立，住房公積金也成為了西藏職工籌集購房資金的首要渠道。

二、西藏現(xiàn)有住房公積金管理現(xiàn)狀

（一）實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的管理體制

西藏自治區(qū)住房資金管理中心成立于1998年，隸屬于住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳，主要負(fù)責(zé)全區(qū)住房公積金的管理運(yùn)作、指導(dǎo)城鎮(zhèn)住房制度改革工作、擬訂全區(qū)住房制度改革、住房公積金歸集管理、住房貸款發(fā)放等政策和規(guī)定及住房公積金和其他房

改資金的政策指導(dǎo)并監(jiān)督使用。管理中心實行“統(tǒng)一制度、統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算”的管理模式。[2]

（二）西藏住房公積金的規(guī)模逐年遞增

隨著住房不斷市場化和各個單位的重視，西藏住房公積金制度得到了越來越多的單位和職工的認(rèn)同。從最開始的公務(wù)員、事業(yè)單位向企業(yè)擴(kuò)散，公積金歸集金額和參加的職工人數(shù)呈逐年遞增的趨勢：2009年至2014年，職工參加數(shù)由萬多人增加到5余萬人；住房公積金歸集金額從4億多元逐年遞增到近9億元，共歸集金額40億元。

（三）住房公積金的利用率不斷提高

據(jù)最近5年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，西藏住房資金管理中心共發(fā)放貸款13.74億元，職工支取公積金21.46億元，惠及人數(shù)54996人，實現(xiàn)增值收益0.676億元。對比歷史數(shù)據(jù)，西藏住房公積金的提取和貸款人數(shù)保持了快速的增長勢頭，體現(xiàn)了公益性的福利政策。

（四）貸款額度持續(xù)增加

西藏住房公積金的貸款額度，根據(jù)我國住房價格的變化，連續(xù)七次得到增加。2014年，西藏自治區(qū)第七次提高了住房公積金最高貸款額度和延長貸款年限，即從2014年8月1日起，西藏自治區(qū)干部職工住房公積金最高貸款額度提高到60萬元，最長貸款年限不超過17年。

（五）貸款利率相對優(yōu)惠

西藏住房公積金貸款利率相對內(nèi)地非常優(yōu)惠，共設(shè)了兩檔利率標(biāo)準(zhǔn)，5年期利率目前為2.76%，5年以上利率為3.08%。2008-2014年，中國人民銀行拉薩中心支行共九次調(diào)整人民幣存貸款基準(zhǔn)利率和住房公積金貸款利率（詳見表1）。

（五）非公有制企業(yè)逐步推行住房公積金制度

2013年，西藏自治區(qū)制定出臺了《關(guān)于在我區(qū)非公有制企業(yè)中逐步推行住房公積金制度的意見》，從2014年1月1日起，凡是在我區(qū)批準(zhǔn)注冊的各類非公有制企業(yè)，要依法建立住房公積金制度，按時足額繳存住房公積金。

表1：西藏住房公積金貸款利率調(diào)整表 單位：%

三、西藏住房公積金管理體制現(xiàn)存的問題分析

（一）沒有設(shè)立獨(dú)立的住房公積金管委會

根據(jù)財政部《關(guān)于加強(qiáng)住房公積金管理等有關(guān)問題的通知》精神，住房公積金應(yīng)在人民政府所在市設(shè)立住房公積金管委會，不得掛靠在住建、財政等部門。而西藏的住房公積金管理中心一直掛靠在自治區(qū)住建廳，由住建廳統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，在體制上是一套人員兩塊牌子。掛靠現(xiàn)象的存在導(dǎo)致了住房公積金管理體制機(jī)制的不規(guī)范。

（二）住房公積金增值率較低

根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，截止2014年年底，自治區(qū)住房公積金結(jié)余資金23.4億元，均以普通的存款形式存放在銀行，資金基本上處于銀行活期狀態(tài)，沒有與時俱進(jìn)進(jìn)行資金增值。相對其他發(fā)達(dá)省份，包括住房公積金在內(nèi)的社保資金，通過投資國債、資本市場等，獲得了較高收益。究其原因，可能是缺乏投資管理的人才和對應(yīng)的投資管理機(jī)制。

（三）貸款程序相對復(fù)雜，辦理周期較長

目前五年以上(含)貸款利率為3.08%，大大低于西藏和內(nèi)地商業(yè)銀行貸款基準(zhǔn)利率，因此，西藏職工在購買住房的時候，都愿意通過住房公積金貸款的方式完成。但從實際運(yùn)行情況看，西藏公積金貸款程序相對復(fù)雜，辦理周期較長，從提交申請至最后批復(fù)大約需要一個月至一個半月的時間，這就制約了西藏職工對住房公積金的申請和使用。

（四）住房公積金貸款條件限制較多

按西藏住房公積金使用辦法，申請住房公積金貸款，必須具有穩(wěn)定的職業(yè)收入，信譽(yù)良好、具有償還本息的能力，如有商業(yè)貸款的須在貸款額度范圍內(nèi)扣除掉方可貸款，并且必須有工作的擔(dān)保人等，導(dǎo)致住房貸款存在一定的難度。據(jù)了解，繳存職工

中大約只有60%的人享受了公積金貸款，剩余40%左右的職工沒有享受公積金購房貸款的福利。

（五）住房公積金提取條件過于嚴(yán)格

西藏住房公積金提取條件相對內(nèi)地過于嚴(yán)格，按規(guī)定住房公積金必須提供購房金合同及首付款發(fā)票方可提取，我國現(xiàn)行《住房公積金管理條例》規(guī)定了職工提取住房公積金的條件，主要限定為：購買住房和大修等。[3]因此職工在無購房或沒有的大修等情況下，就沒有辦法提取住房公積金來使用。

（六）非公有制企業(yè)等還沒有全部惠及

目前，西藏住房公積金的繳存主體為機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)，非公有制企業(yè)只占很小一部分，覆蓋面相對狹窄。截止2013年底，西藏非公有制經(jīng)濟(jì)組織達(dá)到12.8萬戶，占全區(qū)各類市場主體的95.4%，與2010年相比，西藏非公有制企業(yè)戶數(shù)年均遞增37.2%，注冊資本和從業(yè)人員數(shù)分別以25.7%和23.6%的速度在提升，其增速明顯高于同期公有制經(jīng)濟(jì)。但非公有制企業(yè)整體辦理公積金的積極性不高，非公有制企業(yè)中僅有十余家對職工辦理了住房公積金。

四、內(nèi)地住房公積金管理的主要做法

如何提高西藏住房公積金的使用效率？規(guī)范其管理？最大限度的發(fā)揮住房公積金的公益性職能，確保人民的住房及生活水平？筆者專門查閱了我國其他地區(qū)的創(chuàng)新性做法：

（一）西安市用住房公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款試點(diǎn)

該做法的核心就是由住房中心出面，選定保障性住房項目，并給予公積金貸款支持，加快西安市的住房保障建設(shè)，滿足低收入階層的基本住房需求。

（二）深圳公積金中心推行每月固定轉(zhuǎn)賬便民制度

首次申請并審核后，在提取額度內(nèi)每月固定轉(zhuǎn)賬，減少市民每半年往返銀行的不便，減輕市民的購房還款壓力和負(fù)擔(dān)。

（三）新疆昌吉州實行向中低收入家庭傾斜貸款政策

為了確保住房公積金貸款政策真正讓低收入者受益，新疆昌吉州對住房公積金貸款首付款比例及抵押值比例進(jìn)行了調(diào)整，使貸款政策逐漸向中低收入家庭傾斜，以滿足低收入家庭的基本住房需要。

（四）建立健全貸款聯(lián)保制度

部分地區(qū)住房公積金中心建立了住房公積金貸款樓盤考察制度，實行嚴(yán)密跟蹤，嚴(yán)防公積金的套貸，與開發(fā)企業(yè)建立聯(lián)保機(jī)制，以有效降低公積金的投資風(fēng)險，有效控制公積金貸款的逾期風(fēng)險。

（五）杭州市創(chuàng)新住房公積金提取辦法

杭州市公積金管理中心針對家庭買房資金不足的問題，提出對職工本人賬戶余額不足提取限額的，其配偶、父母、子女可在限額內(nèi)按規(guī)定申請?zhí)崛「髯缘淖》抗e金，但職工家庭成員合計提取金額不得超過限額。

（六）青海等省市拓展住房公積金使用范圍

根據(jù)住房公積金的性質(zhì)，基于人性化管理，青海省出臺《關(guān)于住房公積金使用管理若干問題的意見》，按照這個意見，職工因患特種病、慢性病等重大疾病造成家庭生活嚴(yán)重困難的，憑職工醫(yī)療保險主管部門出具的醫(yī)療證明，可以提取本人住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額。四川部分地區(qū)也變通了此類做法。

以上各省市公積金管理的經(jīng)驗，對西藏住房公積金的管理非常有借鑒意義，住房公積金作為社會保障制度的主要內(nèi)容之一，必須取之于民，用之于民，確保住房公積金的安全使用和保值增值，真正達(dá)到幫助職工，尤其是困難職工安居樂業(yè)、促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定的目的。

五、優(yōu)化西藏住房公積金管理制度的路徑

（一）完善西藏住房公積金的管理體制

建立西藏住房公積金管理委員會，完善《西藏住房公積金管理條例》，改革住房公積金管理體制，加大住房公積金的內(nèi)控制度管理，適當(dāng)拓寬公積金的使用范圍，逐步實現(xiàn)住房公積金由“制度全覆蓋”向“人群全覆蓋”的轉(zhuǎn)變。

（二）加大住房公積金制度的宣傳力度

西藏住房公積金制度之所以還沒有全面建立，原因是社會了解不夠，今后要大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性，充分調(diào)動西藏非公有制企業(yè)等繳交住房公積金的自覺性和積極性。

（三）嚴(yán)格執(zhí)法，督促非公有制企業(yè)實行住房公積金制度

西藏已經(jīng)明確從2014年1月1日起，凡是在西藏批準(zhǔn)注冊的各類非公有制企業(yè)，要依法建立住房公積金制度，按時足額繳存住房公積金。為此，執(zhí)法部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法辦事，對拒不執(zhí)行國家房改政策，擅自不實行住房公積金制度，拖欠、挪用公積金的單位，特別是只重個人政績不為職工履行義務(wù)的單位負(fù)責(zé)人，要追究其行政責(zé)任，并實施相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，以維護(hù)職工應(yīng)享有的合法權(quán)益。

（四）簡化住房公積金貸款和提取程序

針對西藏職工反映的貸款和提取條件過于復(fù)雜和嚴(yán)格的情況，建議學(xué)習(xí)內(nèi)地公積金管理中心的做法，盡量提高公積金的使用效果，簡化貸款和提取程序，讓公積金制度真正成為人人可以方便使用的福利制度。

（五）創(chuàng)新住房公積金提取辦法和貸款政策

可以借鑒杭州的經(jīng)驗，一方面，對職工本人賬戶余額不足提取限額的，其配偶、父母、子女可在限額內(nèi)按規(guī)定申請?zhí)崛「髯缘淖》抗e金。另一方面，制定向中低收入家庭傾斜的貸款政策，真正實現(xiàn)公積金的貸款目的，以滿足低收入家庭的基本住房需要。

（五）提高住房公積金的使用效率

目前，西藏住房公積金增值率非常低，這種狀況必須要盡快改變。住房公積金管理部門要主動樹立資金增值的意識，通過積極引進(jìn)高水平的資本投資人才投資或委托證券公司等金融機(jī)構(gòu)等方式，在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，適當(dāng)進(jìn)行多元化投資，擴(kuò)大投資的領(lǐng)域，抓住機(jī)遇，實現(xiàn)資金的最大化收益，為資金賬戶謀求較高的收益。[4]

[1]梁靜雅.中國住房公積金制度保障能力研究[D].遼寧大學(xué)2011.

[2]王雪.住房公積金運(yùn)用問題研究[D].東北財經(jīng)大學(xué)，2010.

[3]宋海英.完善我國住房公積金制度研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè). 2010(1).

[4]李厚強(qiáng).我國住房公積金保值增值體系構(gòu)建探討[J].商場現(xiàn)代化，2010(1).

[責(zé)任編輯 毛陽海]

[校 對 梁成秀]

F299.27

A

1003-8388（2015）04-0073-04

2015-03-03

唐靜（1972-），女，四川成都人，現(xiàn)為西藏民族大學(xué)財務(wù)處高級會計師，主要研究方向為民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)與財務(wù)管理。

本文系國家社科基金課題“西藏特色新型農(nóng)村經(jīng)營組織體系構(gòu)建研究”（項目號：14XMZ049）的階段性成果。