王金翎

（遼寧大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，遼寧沈陽110036；長春大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，吉林長春130022）

財政補貼節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟學(xué)分析

王金翎

（遼寧大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，遼寧沈陽110036；長春大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，吉林長春130022）

節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)是解決資源環(huán)境問題的有力助推器。2014年初的政府工作報告中，李克強總理提出，要把節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展成為“生機勃勃的朝陽產(chǎn)業(yè)”。為此，有必要建立一種經(jīng)濟模型，分析財政補貼節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的必要性及其補貼效果，并結(jié)合我國節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的財政補貼實際情況，探尋未來補貼的作用方向和對策。

節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)；財政補貼；經(jīng)濟學(xué)分析

自2010年9月8日《國務(wù)院關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》中明確提出將節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)作為七大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之一以來，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)在我國的戰(zhàn)略地位日益凸顯。限于該產(chǎn)業(yè)在我國的發(fā)展階段及其產(chǎn)業(yè)特點，財政政策成為推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要工具，而財政補貼是其中的重要手段之一。財政補貼對于節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的作用及效果究竟如何，本文將結(jié)合經(jīng)濟學(xué)理論進行分析。

一、財政補貼節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的機理

節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)是為節(jié)約能源資源、保護環(huán)境和發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟提供物質(zhì)基礎(chǔ)和技術(shù)保障的一種產(chǎn)業(yè)。其產(chǎn)出包括節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品（如節(jié)能汽車、高效節(jié)能家電等）、節(jié)能環(huán)保設(shè)備（如節(jié)能電機、風(fēng)機等）、節(jié)能環(huán)保技術(shù)以及節(jié)能環(huán)保服務(wù)等。假定其他條件不變，節(jié)能環(huán)保市場中價格與供求的關(guān)系也存在著價格越高，供給越多，需求越少；反之，價格越低，供給越少，需求越多。因此，節(jié)能環(huán)保市場的供給曲線向右上方傾斜、需求曲線向右下方傾斜。二者相交確定節(jié)能環(huán)保市場的均衡價格與均衡數(shù)量。

財政補貼是指國家財政根據(jù)某種特定需要，在一定時期內(nèi)以價格補貼、財政貼息或稅式支出等方式對部分特定企業(yè)（生產(chǎn)者）、居民（消費者）或事項給予的無償補助或津貼。對節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的財政補貼通過作用于生產(chǎn)者和消費者，影響節(jié)能環(huán)保市場的供給與需求，引起供給曲線或需求曲線的移動，導(dǎo)致節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的均衡價格與均衡數(shù)量發(fā)生變動，最終對節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響。

節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的財政補貼對象，可以是生產(chǎn)者、消費者，還可以是銷售節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的商家。生產(chǎn)者補貼即對生產(chǎn)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、技術(shù)、設(shè)備及服務(wù)的生產(chǎn)者或提供者進行補貼，影響生產(chǎn)者或提供者的研發(fā)規(guī)模和投資決策，調(diào)動生產(chǎn)者（提供者）的積極性。消費者補貼即對消費節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品或服務(wù)的用戶進行補貼，降低消費價格，引導(dǎo)消費偏好和消費習(xí)慣，激發(fā)消費者對節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品和服務(wù)的認(rèn)可程度。

財政補貼在節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的不同發(fā)展階段，表現(xiàn)出不同的影響和作用力。本文從補貼生產(chǎn)者和消費者兩個方面，分短期和長期進行經(jīng)濟分析，并結(jié)合現(xiàn)實情況探討如何調(diào)整我國財政補貼節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的角度和力度。

二、財政補貼節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的效果分析

（一）財政補貼節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的短期經(jīng)濟分析

1.補貼對產(chǎn)業(yè)均衡數(shù)量的影響

節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期，由于產(chǎn)業(yè)發(fā)展時間短，受收入水平、消費觀念等因素制約，消費者在購買商品時，除產(chǎn)品的外觀、性能、售后服務(wù)之外，更關(guān)注商品的價格，商品是否對環(huán)境保護有利，并不被消費者重點考慮。節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品價格較高，消費者寧愿選擇不具有環(huán)保功能，甚至是會對環(huán)境造成污染的同類普通商品。因此，價格對節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的需求量影響較大，即受價格影響比較敏感。并且，對于滿足同一消費需求的產(chǎn)品來說，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的替代品較多（以汽車為例），也易造成節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品受價格影響較大的局面。節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的需求價格彈性較大，需求曲線比較平緩。與之對應(yīng)，生產(chǎn)者受生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)成本的制約，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的供給彈性較小，供給曲線較陡峭。

財政補貼于生產(chǎn)者和消費者，引起供給曲線和需求曲線移動。本文為簡化分析，假定補貼要么針對生產(chǎn)者，要么針對消費者。

圖一（A）：對生產(chǎn)者補貼機理及效果

圖一（B）：對消費者補貼機理及效果

如圖一（A）所示，對生產(chǎn)者補貼降低了生產(chǎn)成本，供給增加，供給曲線右移，均衡點由E1移至E2，均衡數(shù)量由Q1增加至Q2。圖一（B）所示，對消費者補貼降低了消費價格（也可理解為增加了消費者收入），需求增加，需求曲線右移，均衡點由e1移至e2，均衡數(shù)量由Q3增加至Q4。短期內(nèi)，尤其是產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期，對生產(chǎn)者或?qū)οM者補貼，均會使產(chǎn)業(yè)均衡數(shù)量增加，從而刺激節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

現(xiàn)階段，與發(fā)達(dá)國家相比，我國節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)尚處于發(fā)展初期，財政補貼節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)，補貼范圍不斷擴大。從2007年年末對高效照明產(chǎn)品的補貼到通過家電下鄉(xiāng)、以舊換新、節(jié)能產(chǎn)品惠民補貼等對節(jié)能家電、節(jié)能汽車、節(jié)能設(shè)備實行財政補貼，進一步向節(jié)能技術(shù)、節(jié)能服務(wù)及資源的循環(huán)利用領(lǐng)域拓展。補貼方式更加靈活多樣，現(xiàn)金補貼、以獎代補、價格補貼、財政貼息等多種補貼方式綜合利用。在補貼對象方面，既有對生產(chǎn)者的補貼，也對消費者進行補貼。補貼的運用極大促進了節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。以財政補貼節(jié)能家電產(chǎn)品為例，通過以舊換新，截至2011年底，全國家電共銷售五大類新家電9 248萬臺，直接拉動消費3 420多億元，按10%推算，估計補貼額約340億元，相當(dāng)于1元財政補貼拉動10元節(jié)能產(chǎn)品的市場需求［1］。1973年8月，第一次全國環(huán)境保護會議招開，標(biāo)志著我國節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)開始起步，但是直到1988年，我國的環(huán)保產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值僅為38億元，僅占世界貿(mào)易額的1%。2012年，我國節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值已達(dá)2.8萬億元。預(yù)計到2015年，產(chǎn)值將達(dá)4.5萬億，年均復(fù)合增長率為15%［2］。節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，當(dāng)然有諸多推動因素，但在產(chǎn)業(yè)發(fā)展尚不成熟、居民收入水平不高的情況下，財政補貼對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的刺激作用不可忽視。

2.補貼的福利效果分析

補貼的福利效果一般體現(xiàn)在三方面，即節(jié)能環(huán)保企業(yè)、消費者及全社會。

首先，節(jié)能環(huán)保企業(yè)和消費者的福利可借助生產(chǎn)者剩余和消費剩余分析。所謂生產(chǎn)者剩余，是指廠商在提供一定數(shù)量的某種產(chǎn)品時實際接受的總支付和愿意接受的最小總支付之間的差額［3］160。對廠商進行補貼，即是降低廠商的生產(chǎn)成本，也即降低了廠商愿意接受的價格，使其實際接受的價格與愿意接受的價格差拉大，增加了單位產(chǎn)品的生產(chǎn)者剩余，更進一步提高了生產(chǎn)者的積極性，增加產(chǎn)品供給。消費者剩余，是指消費者在購買一定數(shù)量的某種商品時愿意支付的最高價格和實際支付的總價格之間的差額［3］65。一般來說，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的能效等級及環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)越高，成本越高。與普通商品相比，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的價格較高，購買成本成為制約消費者對節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品需求的主要因素。由于補貼，消費者實際接受的價格降低，從而導(dǎo)致消費者剩余增加，從而使產(chǎn)品需求擴大。

圖一（A）所示，對生產(chǎn)者補貼，生產(chǎn)者剩余由AE1H增加至CE2F，消費者剩余由BE1A增加至BE2C。消費者和生產(chǎn)者剩余共增加GJE1E2C。圖一（B）所示，對消費者補貼，生產(chǎn)者剩余由ae1f增加到ce2f，消費者剩余則由be1a增加到he2c。消費者和生產(chǎn)者剩余共增加ce2e1mn。無論對生產(chǎn)者補貼，還是對消費者補貼都可增加二者剩余，從而提高對節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的供給和需求，進而推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展。由于剩余增加，生產(chǎn)者增加供給，消費者增加需求，使節(jié)能環(huán)保市場供需兩旺。以高效電機為例，從2010年6月起，國家實行的財政節(jié)能補貼中，首次將高效電機列入補貼名單。中央財政累計撥付補貼資金5.43億元，高效電機型號從推廣初期的1 061個增加到現(xiàn)在的約20 000個，實際銷售并用于各類項目工程的高效電機已達(dá)到1 500多萬千瓦［4］，一些重點電機生產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)形成了完善的高效電機生產(chǎn)、推廣、銷售體系。

其次，財政補貼對于整個社會福利的影響。大力發(fā)展節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)源自于資源能源問題及環(huán)境危機已經(jīng)威脅人類的生存與發(fā)展。與其他產(chǎn)業(yè)不同，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)不僅滲透性強，且具有明顯的正外部性，可以帶來資源環(huán)境的改善。財政補貼節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)以邊際成本等于邊際收益為原則，每單位產(chǎn)品支付的補貼額等于每單位節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品產(chǎn)生的邊際收益，主要指邊際社會效益。如果財政補貼生產(chǎn)者，由補貼帶來節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的環(huán)境社會效益為圖中的E1JE2K。而財政補貼支出增加為GJE2C?？偸Ｓ嗯c財政補貼的余額為E1E2K（GJE1A+ AE1E2C+E1JE2K-GJE2C），為正值。同理，對消費者補貼，由補貼帶來節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的環(huán)境社會效益為圖中的je2me1。而財政補貼支出增加為ce2mn?？偸Ｓ嗯c財政補貼的余額為je2e1（ce2e1a+ae1mn+je2me1-ce2mn），也為正值。由此可見，補貼的實施最終有利于產(chǎn)業(yè)發(fā)展，尤其是對環(huán)境狀況的改善是極為有利的。而補貼其他產(chǎn)業(yè)，則不存在環(huán)境社會效益。

圖一中顯示，無論對生產(chǎn)者和消費者中的哪一方實行補貼，一方面，補貼最終表現(xiàn)為社會環(huán)境效益的增加；另一方面，生產(chǎn)者剩余的增加大于消費者，這對于產(chǎn)業(yè)發(fā)展尚未成熟、提高生產(chǎn)者的生產(chǎn)積極性是有利的。從現(xiàn)實來看，補貼究竟針對生產(chǎn)者還是消費者，要結(jié)合實際情況。短期內(nèi)，尤其是產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期，財政補貼的對象究竟選擇生產(chǎn)者、消費者還是銷售節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的商家，要看補貼政策實施的難度。以我國節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品市場的現(xiàn)狀來看，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的消費者數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于生產(chǎn)者，直接補貼給消費者的難度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于直接補貼給生產(chǎn)者。銷售節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的商家雖然直接面對消費者，將補貼發(fā)放給商家可以減化補貼手續(xù)，但由于商家的數(shù)量也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于生產(chǎn)者，管理難度較大，而且也會弱化節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)改進技術(shù)、生產(chǎn)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的積極性。

目前，我國節(jié)能環(huán)保市場的發(fā)展尚不成熟，政府的財政資金監(jiān)督管理機制有待完善。短期內(nèi)，生產(chǎn)者作為財政補貼節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的直接補給對象較為合理。當(dāng)然在個別地區(qū)或者節(jié)能環(huán)保市場的個別領(lǐng)域，也可以向消費者或銷售商實施財政補貼政策。

（二）財政補貼節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的長期經(jīng)濟分析

長期而言，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展更加成熟。隨著居民收入水平提高，環(huán)境責(zé)任感增加，消費觀念改變，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)等會更受青睞，相對于普通產(chǎn)品來說，消費者對于節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的需求彈性變小，表現(xiàn)為需求曲線比較陡峭。長期內(nèi)，生產(chǎn)者可以改進技術(shù)，壓低成本，而且隨著時間延長，節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的供給彈性將會變大，即供給曲線比較平緩，如圖二所示。此時，對消費者補貼，其剩余的增加量（圖二（B）中ke2b與ae1c的差）要大于對生產(chǎn)者補貼中消費者剩余的增加量（圖二（A）中的陰影部分）。財政補貼可刺激消費者更大的節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品市場需求，從而也有利地推動節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展。

圖二長期內(nèi)財政補貼的效果分析

雖然美、日等發(fā)達(dá)國家的節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)已相對成熟，但財政補貼依然作用重大。以日本為例，太陽能發(fā)電在日本非常普及，但對普通家庭來說，費用高昂成為普及太陽能發(fā)電的難點，日本政府對家庭購買太陽能發(fā)電裝置給予一半的財政補貼。

只要普通商品價格低于節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品，人們總會愿意選擇普通商品，補貼可以有效刺激消費者用節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品替代普通產(chǎn)品。節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的能效等級越高，價格會越高，如果要取得更好的環(huán)境效益，補貼仍是必要的。人類發(fā)展始終要面對資源環(huán)境問題，財政補貼將在相當(dāng)長的時期內(nèi)對節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)揮作用。

三、完善財政補貼節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的對策

（一）建立適度、適時的彈性補貼機制

節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)內(nèi)部各細(xì)分產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平差距巨大，應(yīng)結(jié)合產(chǎn)業(yè)的發(fā)展階段及細(xì)分產(chǎn)業(yè)本身特點，建立彈性補貼機制。一方面，從綜合情況看，現(xiàn)階段產(chǎn)業(yè)供給不足明顯，應(yīng)多進行生產(chǎn)補貼，同時適時提高補貼標(biāo)準(zhǔn)，以督促生產(chǎn)企業(yè)不斷改進技術(shù)，提高節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、設(shè)備、技術(shù)及服務(wù)的質(zhì)量；另一方面，也可按產(chǎn)業(yè)不同領(lǐng)域，調(diào)整補貼對策。對具有鮮明公益性特征，屬于社會公共需要范疇的，財政應(yīng)當(dāng)持續(xù)補貼；對節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)重要支撐的節(jié)能技術(shù)和創(chuàng)新，應(yīng)加大財政補貼扶持力度。對發(fā)展相對成熟的領(lǐng)域，可適當(dāng)轉(zhuǎn)向消費者補貼，并最終讓市場機制充分發(fā)揮作用。彈性的補貼制度，既可以真正起到補貼的促進作用，同時也可以節(jié)約財政資金。

（二）完善財政補貼機制，加強財政補貼資金的監(jiān)督管理

財政補貼是國家提供的無償補助或津貼。補貼過多、過濫不僅浪費財政資金，也不利于產(chǎn)業(yè)發(fā)展。補貼資金的發(fā)放、使用以及補貼效果的檢驗過程中，對補貼的監(jiān)督尤其重要。一方面，資金使用企業(yè)或單位應(yīng)定期向資金撥付部門匯報資金使用表況，并配以具體資料佐證；另一方面，資金撥付部門應(yīng)適時調(diào)研、了解資金的真實使用情況。為避免資金監(jiān)管成本過高，應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗，由財政主管部門采取委托或招標(biāo)方式，將財政支出資金的具體落實情況和監(jiān)管權(quán)力下放給社會組織，將政策執(zhí)行權(quán)力交付給具有相應(yīng)資質(zhì)的實施機構(gòu)，既可以減少政府部門的工作負(fù)擔(dān)，也可保證財政補貼政策的實施效率。

結(jié)語

節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)屬于政策驅(qū)動型產(chǎn)業(yè)，財政補貼是促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要工具，“不可不補，不可多補”的原則仍然適用。除財政補貼以外，隨著產(chǎn)業(yè)發(fā)展，政府采購及稅收支持的力度應(yīng)進一步加強。

［1］武鵬隆.節(jié)能家電再“開補”卓越理財［EB/OL］.［2012-07-10］. http://www.wisemoney.cn/Html/Investment/13914.html.

［2］國務(wù)院.“十二五”節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃［Z］.2012.

［3］高鴻業(yè).西方經(jīng)濟學(xué)［M］.北京：中國人民大學(xué)出版社，2011.

［4］財政部經(jīng)濟建設(shè)司.“節(jié)能產(chǎn)品惠民工程”取得顯著成效［EB/OL］.［2013-07-12］.http://jjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/diaocha-yanjiu/ 201307/t20130711_960347.html.

【責(zé)任編輯李菁】

F812.45

A

1674-5450（2015）01-0060-03

2014-10-15

王金翎，女，吉林蛟河人，遼寧大學(xué)財政學(xué)博士研究生，長春大學(xué)講師。