□許道芳(安徽省科學(xué)器材有限責(zé)任公司 安徽合肥230088)
中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用,但由于規(guī)模小、資金短缺、信用等級低,中小企業(yè)融資面臨著諸多困難。而政府采購中標(biāo)中小企業(yè)由于簽訂了政府合同,不存在合同資金的拖欠風(fēng)險(xiǎn),信用水平相對優(yōu)秀,加之政府的推薦,比較容易受到銀行的歡迎。因而,研究政府采購給中小企業(yè)融資帶來的具體好處,分析中小企業(yè)在政府采購過程中仍然面臨的難題,進(jìn)而提出有針對性的對策,有利于更好地發(fā)揮政府采購促進(jìn)中小企業(yè)融資發(fā)展的政策效應(yīng)。
政府采購是采購單位在財(cái)政預(yù)算得到審批后,在財(cái)政資金基本到位的基礎(chǔ)上進(jìn)行的公開招標(biāo)活動。政府采購之所以能夠促進(jìn)中小企業(yè)融資發(fā)展,一是政府采購項(xiàng)目有預(yù)算作基礎(chǔ),國庫集中支付為保障,不存在拖欠資金的風(fēng)險(xiǎn),有利于克服銀行給中小企業(yè)貸款的心理障礙。二是采購供應(yīng)的中小企業(yè)是政府公開篩選出來的一些信譽(yù)好、有供應(yīng)能力的企業(yè),它們不僅有固定的經(jīng)營場所和必要的營運(yùn)資金,而且具有履行政府采購合同所必需的設(shè)備和服務(wù)能力。這為商業(yè)銀行通過政府采購平臺尋找一些信用記錄良好、資質(zhì)過硬的中小企業(yè)進(jìn)行長期合作提供了便利條件。
對于中小企業(yè)來說,一般情況下的銀行短期貸款利率上浮貸款基準(zhǔn)利率的30%,而且還有抵押物評估、保險(xiǎn)、抵押等費(fèi)用。而政府采購融資利率最高不超過同期貸款基準(zhǔn)利率25%,2015年利率又降到最高不超過同期貸款基準(zhǔn)利率20%;對于有融資擔(dān)保項(xiàng)目,政府采購融資利率上浮最高不超過同期貸款利率20%,2015年又將利率降到最高不超過同期貸款基準(zhǔn)利率15%;擔(dān)保公司的年擔(dān)保費(fèi)率最高不超過1.6%,2015年又降到最高不超過1.5%。由于政府采購項(xiàng)目是單項(xiàng)貸款,不僅資金需求的時(shí)間短,而且可以隨貸隨還。這樣,企業(yè)年度常用周轉(zhuǎn)的貸款額度就會適度減少,不需要大批資金一直占用,由此可以減少企業(yè)年度財(cái)務(wù)費(fèi)用。
在政府采購過程中,中標(biāo)、成交的中小企業(yè)供應(yīng)商,以中標(biāo)通知書和政府采購合同作為抵押憑據(jù)直接向銀行貸款,且無需任何抵押。而銀行則根據(jù)中小企業(yè)近年來中標(biāo)的政府采購合同額、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況來確定企業(yè)的年度授信額度。企業(yè)授信申請只要提供相關(guān)資料,無需支付任何成本,銀行審批的授信額度一年內(nèi)可以循環(huán)使用。銀行放貸后到財(cái)政部門備案。而財(cái)政部門則在企業(yè)履約后將資金直接支付到企業(yè)在貸款銀行設(shè)立的專戶,用于歸還貸款。貸款程序的簡化,有效解決了政府采購中標(biāo)后中小企業(yè)融資過程時(shí)間長、缺少固定資產(chǎn)抵押、信用水平低、辦理手續(xù)多、融資成本高等方面的問題,提高了中小企業(yè)的融資效率。
為控制風(fēng)險(xiǎn),銀行貸款一般都有嚴(yán)格的抵押擔(dān)保要求。而中小企業(yè)大都處在創(chuàng)業(yè)初期和發(fā)展階段,可供抵押的資產(chǎn)往往不多,固定資產(chǎn)大多陳舊落后、變現(xiàn)能力較低,申請貸款時(shí)抵押物嚴(yán)重不足。由于中小企業(yè)沒有合適的抵押物導(dǎo)致銀行不愿放款,加上抵押擔(dān)保費(fèi)用高,利潤空間很低,經(jīng)常出現(xiàn)中小企業(yè)有標(biāo)不能投的現(xiàn)象。政府采購融資突破了傳統(tǒng)抵押物中固定資產(chǎn)或房產(chǎn)的限制,以中標(biāo)通知書和政府采購合同作為抵押憑據(jù)直接向銀行貸款。這樣中小企業(yè)在政府采購平臺中標(biāo)后就可以尋求多銀行合作,并在合作過程中尋找一些服務(wù)好、效率高的銀行合作,從而為中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)多元化融資帶來可能。
政府采購不僅促進(jìn)了中小企業(yè)融資發(fā)展,也為中小企業(yè)與銀行開展全方位合作搭建了平臺。中小企業(yè)在利用政府采購信息資源的同時(shí),還可以和銀行尋求一些新產(chǎn)品的合作,積極推進(jìn)資金的支付、結(jié)算、代發(fā)工資和理財(cái)?shù)南嚓P(guān)業(yè)務(wù),給銀行帶來新的商業(yè)機(jī)會。與此同時(shí),銀行則可以根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際需要,開發(fā)配套適用的多樣化金融產(chǎn)品,拓寬現(xiàn)有金融產(chǎn)品的運(yùn)用空間,幫助中小企業(yè)更加靈活、便利地運(yùn)用現(xiàn)代融資工具,從而拓展合作空間,實(shí)現(xiàn)互利雙贏。
由于經(jīng)營方面的原因,中小企業(yè)的銀行貸款需求存在“短、頻、快、少”的特點(diǎn),與大企業(yè)相比,銀行對中小企業(yè)的貸款存在成本高、手續(xù)繁雜和收益不高的不利因素。政府采購融資是一種以政府采購合同作為信用核心的新興融資業(yè)務(wù)。在政府采購融資的過程中,由于沒有一套專門適用于政府采購融資風(fēng)險(xiǎn)評估的標(biāo)準(zhǔn),大銀行按照對中小企業(yè)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn),主要關(guān)注中小企業(yè)本身的財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營狀況、償債能力、信用記錄和反擔(dān)保條件等,由此造成大銀行的審查監(jiān)督成本和潛在收益不對稱,降低了他們?yōu)橹行∑髽I(yè)貸款的積極性。
在政府采購融資過程中,盡管小銀行積極性很高,但它們在服務(wù)方面卻存在如下問題:一是為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),小銀行常常為中小企業(yè)貸款設(shè)置一些門檻,如設(shè)置保證金、在放貸之前要求賬戶留足進(jìn)貨剩余資金、要求提供擔(dān)保等;二是由于貸款時(shí)間短,收益低,小銀行經(jīng)常要求中小企業(yè)提高貸款利率;三是小銀行由于信貸額度不富裕,在月初和月底為中小企業(yè)貸款時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)額度緊張拖拉現(xiàn)象。上述這些問題,常常造成那些能夠緊貼市場行情和政府采購需求、具有市場競爭優(yōu)勢和誠信履約能力的中小企業(yè)有合同卻貸不到款或者不能及時(shí)貸到款的現(xiàn)象,制約了政府采購促進(jìn)中小企業(yè)融資政策的順利實(shí)施。
雖然政府采購融資主要涉及政府、銀行、中小企業(yè)三方,但在整個(gè)過程中,采購商也起著重要的作用。要保證中小企業(yè)融資順利實(shí)施,采購商不僅要了解政府采購融資的具體政策,而且還要熟悉相關(guān)工作流程,能夠積極主動配合中小企業(yè)工作。但現(xiàn)實(shí)工作中,由于政府宣傳不夠,采購商對中小企業(yè)融資理解不充分,經(jīng)常會在具體步驟上配合不到位,在具體事務(wù)中給中小企業(yè)政府采購融資增加了許多難度。
在政府采購促進(jìn)中小企業(yè)融資過程中,大銀行積極性不高、小銀行服務(wù)不到位、采購商配合不夠,這些問題的出現(xiàn),不僅給中小企業(yè)擴(kuò)大融資帶來一定的困難,也背離了政府出臺政策的初衷,減弱了政策執(zhí)行的效果。之所以出現(xiàn)上述問題,歸根結(jié)底還是政府的功能發(fā)揮不夠,這主要體現(xiàn)在:一是政府雖然出臺一些政策,但沒有一套完整政策規(guī)范政府采購融資行為;二是政府公共信息平臺的作用發(fā)揮不夠,還不能降低銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)壓力;三是政府的政策優(yōu)惠缺乏針對性,還不能夠有效引導(dǎo)各類市場主體的不同需求。
一是加強(qiáng)公共信息平臺建設(shè),提高中小企業(yè)信息透明度,降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。一方面,政府應(yīng)該在現(xiàn)有的政府采購供應(yīng)商庫和企業(yè)征信系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,通過工商、稅務(wù)等職能部門將中小企業(yè)的信息進(jìn)行匯總篩選,建立一個(gè)準(zhǔn)確、全面、高效、共享的中小企業(yè)融資信息平臺,并利用大數(shù)據(jù)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù),為擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行提供深層次數(shù)據(jù)支持,解決信息不對稱問題。另一方面,通過整合全國財(cái)政系統(tǒng)普遍實(shí)施的國庫集中支付信息,對政府采購合同和實(shí)際資金支付情況進(jìn)行整合對比分析,建設(shè)獨(dú)立的政府采購應(yīng)收賬款情況查詢平臺,和政府采購供應(yīng)商庫相輔相成,成為銀行等社會各界核實(shí)中小企業(yè)政府采購中標(biāo)、履約和資金流向情況的權(quán)威數(shù)據(jù)庫。
二是加大政策激勵(lì),加強(qiáng)政府引導(dǎo),讓中小企業(yè)獲得更多的選擇機(jī)會,努力形成有利于中小企業(yè)發(fā)展的融資環(huán)境。政府主管部門應(yīng)結(jié)合各種針對中小企業(yè)擔(dān)保和貸款的補(bǔ)貼及獎(jiǎng)勵(lì)政策,以及各種扶持中小企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金,提高有關(guān)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與中小企業(yè)政府采購融資的積極性。同時(shí),設(shè)法引入多家金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)有序競爭,并相應(yīng)合理降低擔(dān)保費(fèi)用及貸款利率,對于政府采購融資過程中業(yè)務(wù)量做得大、服務(wù)做得好的銀行給予一定的政策激勵(lì)。人民銀行還可以針對中小銀行融資制定相應(yīng)政策,加大支持力度,解決額度短缺問題。例如:允許中小銀行針對不同的政府采購融資對象和融資種類規(guī)定不同的貸款利率;允許中小銀行在人民銀行核定的幅度內(nèi),適當(dāng)提高居民儲蓄和企業(yè)存款的利率水平,以增加中小銀行可運(yùn)用資金的規(guī)模;允許其進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場,以解決短期資金的余缺,對經(jīng)營規(guī)模較大、經(jīng)營狀況較好的中小銀行開辦再貸款再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。而政府采購經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也要做好中小企業(yè)政府采購融資平臺搭建工作,在采購信息發(fā)布、標(biāo)書制定、中標(biāo)成交通知發(fā)放和合同簽訂等環(huán)節(jié),要宣傳政府采購融資政策信息,加強(qiáng)中標(biāo)、成交企業(yè)與經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)絡(luò)工作,發(fā)揮好橋梁紐帶作用。通過政策激勵(lì)和政府引導(dǎo),建立政府采購促進(jìn)中小企業(yè)融資的優(yōu)質(zhì)銀行,更好地服務(wù)中小企業(yè),更好地服務(wù)政府采購。
一是完善中小企業(yè)信用評級制度,尋找優(yōu)良合作伙伴。銀行利用政府采購信息資源,在推進(jìn)政府采購融資的同時(shí),制定有關(guān)政策加快對中小企業(yè)政府采購融資信用評價(jià)和服務(wù)體系的建設(shè),建立健全中小企業(yè)政府采購融資信用記錄,為中小企業(yè)取得政府采購融資提供信用依據(jù)。對于那些有發(fā)展?jié)摿?、信用記錄良好、?jīng)營效益優(yōu)良的企業(yè),可以擴(kuò)大授信額度,推進(jìn)其他業(yè)務(wù)進(jìn)程。還可以根據(jù)其需求,探索多樣化的金融產(chǎn)品,實(shí)現(xiàn)合作共贏。
二是改變信用評估思路,提高小銀行風(fēng)險(xiǎn)識別能力。在和中小企業(yè)合作的同時(shí),中小銀行應(yīng)改變信用評估思路,充分考慮中小企業(yè)的特點(diǎn),將評估的重點(diǎn)從靜態(tài)的指標(biāo)轉(zhuǎn)移到企業(yè)運(yùn)營的整個(gè)過程中,充分考慮其上下游公司的實(shí)力,從多維和動態(tài)的角度對中小企業(yè)的信用狀況做出準(zhǔn)確的評價(jià),通過上下游公司的關(guān)系狀況,了解中小企業(yè)的經(jīng)營情況,提高風(fēng)險(xiǎn)識別能力。將現(xiàn)有的審批流程和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行細(xì)分,針對不同的申請人、不同目的的融資提供差異化服務(wù)。
一是企業(yè)經(jīng)營應(yīng)合法化和規(guī)范化。中小企業(yè)要自覺按照國家政策確定發(fā)展目標(biāo),提高管理水平;要按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求,實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離,改善其決策水平和決策效率,實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展;要按照國家的法律、法規(guī)盡快規(guī)范自身經(jīng)營的政策措施,使日常經(jīng)營活動更加合法化和規(guī)范化。
二是關(guān)注國家優(yōu)惠政策,轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念,提供信用水平。中小企業(yè)一方面要關(guān)注國家的優(yōu)惠政策,轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的融資觀念,認(rèn)真履約、按時(shí)還款、誠實(shí)守信,提高自身的信用水平。另一方面要整合公司資源,努力宣傳公司,爭取更多支持,還要積極地和多家銀行合作,建立授信關(guān)系,挑選支持力度大和服務(wù)好的銀行長期合作。