李　娟

（核工業(yè)計(jì)算機(jī)應(yīng)用研究所，北京　100082）

核電企業(yè)計(jì)劃預(yù)算考核一體化系統(tǒng)建設(shè)

李娟

（核工業(yè)計(jì)算機(jī)應(yīng)用研究所，北京100082）

為了確保中核集團(tuán)下屬核電企業(yè)更好地承接集團(tuán)計(jì)劃預(yù)算考核管理體系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析與戰(zhàn)略目標(biāo)有機(jī)結(jié)合，文章在分析國(guó)內(nèi)外企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略績(jī)效考核管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，結(jié)合核電企業(yè)生產(chǎn)管理與績(jī)效考核特點(diǎn)，構(gòu)建“計(jì)劃-預(yù)算-考核”（JYK）一體化信息系統(tǒng)的體系架構(gòu)及業(yè)務(wù)模型，指出核電企業(yè)廣泛應(yīng)用JYK一體化信息系統(tǒng)的技術(shù)關(guān)鍵點(diǎn)，有利于促進(jìn)核電企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)的全面完成，促進(jìn)整體管理提升。

核電；計(jì)劃；預(yù)算；考核

中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司（簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）是我國(guó)核電廠的主要投資方和業(yè)主方，是核電發(fā)展的技術(shù)開(kāi)發(fā)主體、國(guó)內(nèi)核電設(shè)計(jì)供應(yīng)商和核燃料供應(yīng)商，是重要的核電運(yùn)行技術(shù)服務(wù)商，以及核儀器儀表和非標(biāo)設(shè)備的專業(yè)供應(yīng)商。

集團(tuán)公司構(gòu)建了總部職能部門、板塊（事業(yè)部）、基層單位的“三個(gè)中心”管控模式，集團(tuán)總部為戰(zhàn)略和投資決策中心，板塊為經(jīng)營(yíng)和利潤(rùn)中心，基層單位為運(yùn)營(yíng)和成本中心。

2012年9月，集團(tuán)公司全面啟動(dòng)“計(jì)劃-預(yù)算-考核”（JYK）一體化建設(shè)工作。JYK系統(tǒng)是一個(gè)包括編制、執(zhí)行和考核3個(gè)階段的完整循環(huán)體系。系統(tǒng)涵蓋集團(tuán)總部、各板塊、支持服務(wù)機(jī)構(gòu)以及下屬成員單位，通過(guò)對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和重點(diǎn)戰(zhàn)略任務(wù)的逐級(jí)分解，并有效承接，將目標(biāo)、行動(dòng)方案和考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步細(xì)化，層層落實(shí)，使得成員單位績(jī)效與集團(tuán)績(jī)效完整地結(jié)合起來(lái)，保障集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的有效執(zhí)行［1］。

2013年，在廣泛調(diào)研國(guó)內(nèi)外各大企業(yè)戰(zhàn)略管理平臺(tái)及市場(chǎng)現(xiàn)有成熟產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，按照《中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司JYK一體化實(shí)施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一部署下，通過(guò)集中式部署方式，初步實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司JYK一體化信息管理系統(tǒng)，重點(diǎn)落實(shí)總部與板塊及重點(diǎn)單位之間的綜合計(jì)劃績(jī)效管理。

中國(guó)核能電力股份有限公司（簡(jiǎn)稱中國(guó)核電）作為集團(tuán)公司下屬的八大板塊之一，如何運(yùn)用好這項(xiàng)工具，將集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解落實(shí)；下屬核電廠如何建立和完善JYK體系，使得核電板塊經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和重點(diǎn)戰(zhàn)略任務(wù)得到有效分解和承接，充分調(diào)動(dòng)每位員工積極性，成為核電企業(yè)提高科學(xué)管理模式及決策效率，提升管理水平的又一項(xiàng)新課題。

1　國(guó)內(nèi)外企業(yè)實(shí)現(xiàn)績(jī)效考核現(xiàn)狀

績(jī)效管理始于績(jī)效評(píng)估，目前世界范圍內(nèi)被廣泛應(yīng)用的績(jī)效管理理論方法體系主要有關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)法（Key Performance Indicator， KPI）、平衡計(jì)分卡法（Balance Scorecard， BSC）、基于目標(biāo)的績(jī)效考核（Management By Objectives，MBO）及360度綜合考核。其中，BSC與MBO是績(jī)效管理工具，包括績(jī)效考核及提高績(jī)效的所有管理活動(dòng)；KPI與360度是績(jī)效考核工具。

1.1國(guó)內(nèi)外企業(yè)績(jī)效考核現(xiàn)狀

國(guó)外對(duì)績(jī)效管理的研究始于1814年美國(guó)軍方采用的績(jī)效評(píng)估，現(xiàn)已形成比較完善的理論體系，在企業(yè)中也得到了廣泛推廣和實(shí)踐。歐美企業(yè)的績(jī)效管理側(cè)重對(duì)員工個(gè)體行為與資質(zhì)的評(píng)估和管理，日本企業(yè)績(jī)效管理注重團(tuán)隊(duì)精神和團(tuán)隊(duì)力量。在提升企業(yè)績(jī)效管理的業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)下，中石化、中石油、國(guó)家電網(wǎng)、中國(guó)華能、中廣核等國(guó)內(nèi)企業(yè)紛紛開(kāi)展了績(jī)效管理信息化實(shí)踐，絕大多數(shù)沿用西方績(jī)效管理理論。

1.2中核核電企業(yè)JYK系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀

中國(guó)核電作為集團(tuán)公司的二級(jí)板塊，確定了實(shí)現(xiàn)板塊對(duì)成員單位的管理輸出、資源整合與共享、業(yè)務(wù)運(yùn)行監(jiān)控及評(píng)估的經(jīng)營(yíng)管控模式。中國(guó)核電已經(jīng)建立了績(jī)效管理樣板，從單一的績(jī)效管理向JYK一體化聯(lián)動(dòng)跨越，但如何實(shí)現(xiàn)“承上啟下”，對(duì)于肩挑“經(jīng)營(yíng)和利潤(rùn)中心”雙重重任的中國(guó)核電而言，不僅要完成集團(tuán)公司下達(dá)的任務(wù)，更要帶動(dòng)成員單位推動(dòng)整個(gè)板塊的快速發(fā)展，做好JYK一體化頂層設(shè)計(jì)規(guī)劃，顯得尤為重要。

各下屬核電企業(yè)秉承中國(guó)核電績(jī)效任務(wù)層層分解的目標(biāo)，以責(zé)任共擔(dān)、分解落實(shí)的大原則進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃與落實(shí)。分別建立了各自的JYK管理辦法，包括：《任務(wù)分解與運(yùn)行監(jiān)控》《全面預(yù)算與計(jì)分辦法》《JYK考核結(jié)果應(yīng)用》等。

信息化支撐方面，中國(guó)核電與下屬核電企業(yè)間已經(jīng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)聯(lián)通，并進(jìn)行部分管理及運(yùn)行數(shù)據(jù)交互。各個(gè)核電廠圍繞生產(chǎn)、維修、物資、財(cái)務(wù)、人力等方面建立了眾多的生產(chǎn)管理應(yīng)用系統(tǒng)，在實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)信息化集成過(guò)程中，引入了國(guó)際先進(jìn)的N1-EAM及N1-ECM軟件平臺(tái)，通過(guò)二次開(kāi)發(fā)和改造，在核電生產(chǎn)和建設(shè)方面，形成了主要生產(chǎn)管理資源的優(yōu)化配置［2-3］。

2　核電企業(yè)J Y K管理信息系統(tǒng)體系架構(gòu)

2013年底，中國(guó)核電“人財(cái)物一體化N1-EPP”項(xiàng)目正式啟動(dòng)，采用SAP ERP套裝軟件，按照標(biāo)準(zhǔn)核電績(jī)效模型，系統(tǒng)涉及HR、FICO、MM、PS、PM和BW等6個(gè)功能模塊的主要基礎(chǔ)應(yīng)用，覆蓋各核電廠財(cái)務(wù)、人力、項(xiàng)目管理、輔助決策支持等業(yè)務(wù)。核電企業(yè)JYK系統(tǒng)可基于ERP平臺(tái)通過(guò)整體業(yè)務(wù)架構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部細(xì)化的管理辦法，采用SAP績(jī)效管理（EPM）的核心功能戰(zhàn)略管理（SSM）與全面計(jì)劃預(yù)算與合并（BPC）以及SAP商業(yè)智能（BO）形成整體解決方案，實(shí)現(xiàn)中國(guó)核電到下屬企業(yè)的內(nèi)部JYK管理系統(tǒng)。

2.1系統(tǒng)建模

核電企業(yè)JYK一體化管理框架可基于平衡計(jì)分卡理論構(gòu)建，在財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與發(fā)展4個(gè)維度將企業(yè)戰(zhàn)略分解為戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)衡量標(biāo)準(zhǔn)連接戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)KPI指標(biāo)驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)施，通過(guò)“三下兩上”計(jì)劃行動(dòng)方案實(shí)現(xiàn)板塊與下屬核電企業(yè)之間以及核電企業(yè)內(nèi)部的戰(zhàn)略行動(dòng)。

平衡計(jì)分卡是一種企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行工具，它源于哈佛商學(xué)院羅伯特·卡普蘭教授和美國(guó)復(fù)興方案國(guó)際咨詢公司戴維·諾頓總裁，在《哈佛商業(yè)評(píng)論》1992 年發(fā)表的論文《平衡計(jì)分卡：驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》。

平衡計(jì)分卡實(shí)施通常包括5個(gè)步驟［4］：1）明確公司的愿景和戰(zhàn)略、制定戰(zhàn)略目標(biāo)并展開(kāi)作為戰(zhàn)略地圖；2）將組織戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為一系列的衡量指標(biāo)；3）戰(zhàn)略的具體實(shí)施、監(jiān)控和診斷；4）建立績(jī)效考核體系；5）進(jìn)行職業(yè)生涯規(guī)劃和績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。

2.2體系架構(gòu)

JYK一體化企業(yè)績(jī)效管理應(yīng)用平臺(tái)構(gòu)建在統(tǒng)一安全框架下，使用EPM績(jī)效管理平臺(tái)進(jìn)行填報(bào)和績(jī)效管理工作，使用SAP BO平臺(tái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)抽取、清洗及考核結(jié)果展示。核電企業(yè)JYK系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)如圖1所示。

圖1　核電企業(yè)JYK系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)Fig.1　The architecture of JYK system in nuclear power companies

2.3業(yè)務(wù)模型

經(jīng)過(guò)調(diào)研分析思愛(ài)普、甲骨文、新榕基業(yè)、金富瑞、用友等市場(chǎng)現(xiàn)有成熟戰(zhàn)略績(jī)效管理產(chǎn)品，基于SAP EPP平臺(tái)，結(jié)合核電JYK管理辦法，核電企業(yè)JYK系統(tǒng)應(yīng)包含方案編制、方案執(zhí)行及績(jī)效考核三大業(yè)務(wù)流程，以及【信息發(fā)布】、【數(shù)據(jù)采集】、【數(shù)據(jù)管理】、【數(shù)據(jù)查詢】、【計(jì)劃預(yù)算考核】、【戰(zhàn)略任務(wù)管理】、【考核參數(shù)維護(hù)】、【戰(zhàn)略任務(wù)考核】和【系統(tǒng)管理】［5］等九大功能，29個(gè)模塊（見(jiàn)圖2）。

圖2　JYK系統(tǒng)業(yè)務(wù)模型圖Fig.2　The business model of JYK system

3　JYK系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵技術(shù)點(diǎn)

目前，集團(tuán)公司JYK管理制度尚處于逐步完善階段，核電總部與成員單位管理細(xì)則差異較大，為了切實(shí)有效地落實(shí)JYK管理辦法，建立統(tǒng)一、集中、可推廣的JYK一體化信息平臺(tái)，采用統(tǒng)一規(guī)劃、迭代開(kāi)發(fā)、分布實(shí)施的原則，降低項(xiàng)目開(kāi)發(fā)與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，確保按時(shí)保質(zhì)地完成系統(tǒng)上線，滿足業(yè)務(wù)管理要求。

3.1戰(zhàn)略任務(wù)分解

D0-DN表是戰(zhàn)略分解落地的圖表，也是戰(zhàn)略實(shí)施、監(jiān)控、考核的重要工具，借鑒平衡計(jì)分卡的理論和樣式，系統(tǒng)通過(guò)目標(biāo)、行動(dòng)計(jì)劃、衡量標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)重、責(zé)任單位、績(jī)效工資等戰(zhàn)略任務(wù)明細(xì)。將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為BSC，再根據(jù)BSC細(xì)化目標(biāo)和考核指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略任務(wù)匯總、戰(zhàn)略任務(wù)填報(bào)明細(xì)匯總及支撐核電企業(yè)填報(bào)明細(xì)匯總等功能，展現(xiàn)戰(zhàn)略任務(wù)分解與關(guān)聯(lián)。同時(shí)以圖形化方式實(shí)現(xiàn)指標(biāo)目標(biāo)值與實(shí)際值的對(duì)比。

系統(tǒng)支持自動(dòng)抽取和手工錄入兩種編制D0-DN表方式。核電企業(yè)D0-DN表分別依據(jù)板塊D0-DN表編寫，即核電企業(yè)的“衡量標(biāo)準(zhǔn)”支撐板塊的“衡量標(biāo)準(zhǔn)”。同時(shí)重點(diǎn)戰(zhàn)略任務(wù)完成情況可結(jié)合核電企業(yè)內(nèi)部的行動(dòng)跟蹤系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督考核［6］。

3.2計(jì)劃預(yù)算編制過(guò)程

“三下兩上”計(jì)劃預(yù)算編制過(guò)程主要基于多層級(jí)的指標(biāo)化管理及狀態(tài)控制，充分考慮核電板塊網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)在線填報(bào)，滿足多時(shí)期、多層級(jí)JYK方案編制過(guò)程中數(shù)據(jù)填報(bào)、數(shù)據(jù)上報(bào)、數(shù)據(jù)匯總及數(shù)據(jù)審批等編制要求。

3.3戰(zhàn)略考核管理

根據(jù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)類型、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)評(píng)分類型、經(jīng)濟(jì)與任務(wù)權(quán)重比、工資基數(shù)等各類計(jì)分規(guī)則自定義，實(shí)現(xiàn)年初預(yù)評(píng)分、績(jī)效工資審核、重點(diǎn)任務(wù)及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核、考核兌現(xiàn)匯總等季度考核功能。系統(tǒng)充分考慮將部門考核與JYK工作結(jié)合，實(shí)施計(jì)劃任務(wù)與部門和人員考核相關(guān)聯(lián)系，考核結(jié)果與薪酬相掛鉤。

4　結(jié)束語(yǔ)

2014年，集團(tuán)公司JYK體系已經(jīng)將戰(zhàn)略任務(wù)分解細(xì)化到月度，并與月度執(zhí)行情況相關(guān)聯(lián)，考核范圍從板塊擴(kuò)展到集團(tuán)總部各部門，逐步在各二級(jí)單位及三級(jí)單位全面應(yīng)用信息系統(tǒng)，全面實(shí)現(xiàn)“三個(gè)中心”模式下的JYK一體化管理信息系統(tǒng)。下一步，集團(tuán)公司的JYK考核將會(huì)推行到三級(jí)成員單位甚至到車間，覆蓋到班組，最終落實(shí)到每一名員工。

核電企業(yè)借助企業(yè)生產(chǎn)管理平臺(tái)及人、財(cái)、物ERP這輛戰(zhàn)車，全面實(shí)現(xiàn)以計(jì)劃落實(shí)規(guī)劃，以預(yù)算保障計(jì)劃，以考核督促計(jì)劃，以獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)績(jī)效的管理信息系統(tǒng)，在保障核電廠安全穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的情況下，實(shí)現(xiàn)“頂天立地”，形成動(dòng)態(tài)跟蹤的計(jì)劃管理模式和漸進(jìn)式的全員績(jī)效考核體系，為管理工作提供便利的支撐保障條件，為企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理提供有力的信息化技術(shù)支持。

［1］ 中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司. 計(jì)劃-預(yù)算-考核一體化（JYK）制度匯編［R］，2013，6.（China National Nuclear Corporation. Collection on integrated planning-budget-performance evaluation （JYK）system ［R］. 2013， 6.）

［2］ 中國(guó)核能電力股份有限公司. 中國(guó)核能電力股份有限公司成員單位JYK考核辦法（第4版）［R］，2013，7.（China National Nuclear Power Co.， Ltd.（CNNP）. JYK evaluation methods for CNNP member units （the fourth edition） ［R］. 2013， 7.）

［3］ 劉帝勇. 核電企業(yè)內(nèi)容管理平臺(tái)建設(shè). 中國(guó)核電［J］，2010，3（3）.（LIU Di-yong. Construction of nuclear power enterprise content management platform. China Nuclear Power ［J］. 2010， 3（3）.）

［4］ Robert S.Kaplan，David P.Norton. 平衡計(jì)分卡：化戰(zhàn)略為行動(dòng)［M］，2013.（Robert S. Kaplan， David P. Norton. The balanced score card： turning strategy into action ［M］. 2013.）

［5］ 袁峰，宋亞峰，李旭東. 核電企業(yè)信息系統(tǒng)組織模型及形式化描述［J］. 中國(guó)核電，2010，3（3）.（YUAN Feng， SONG Ya-feng， LI Xu-dong. The organization mode and formalization of nuclear power enterprise information system ［J］. China Nuclear Power， 2010， 3（3）.）

［6］ 李娟，趙蓓，肖慶，曾紅霞. 計(jì)劃-預(yù)算-考核一體化系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)［J］. 信息系統(tǒng)工程，2014，6.（LI Juan， ZHAO Pei， XIAO Qing， ZENG Hong-xia. Design and realization of an integrated planningbudget-performance evaluation （JYK） system ［J］. Information System Engineering， 2014， 6.）

Discussion on the Construction of an Integrated System of Plan Budget and Performance Evaluation in Nuclear Power Companies

LI Juan
（Computer Application Institute of Nuclear Industry，Beijing100082，China）

The purpose to build the integrated information system of Plan Budget Evaluation（JYK） is to ensure that nuclear power companies under CNNC can better use the JYK management system. Through the system， the enterprise operation management， economic activity analysis and strategic objectives are combined effectively. The structure and mode of the system are built based on analysis of the status of domestic and foreign enterprises on plan，budget and performance evaluation， as well as considering the characteristics of production management and performance evaluation in nuclear power companies. The JYK focuses on key technical points of JYK， and will facilitate completion of operational target and key tasks of nuclear companies， and promote the improvement of the overall management level.

nuclear power；plan；budget；performance evaluation

TM623Article character：AArticle ID：1674-1617（2015）01-0079-05

TM623

A

1674-1617（2015）01-0079-05

2014-10-14

李娟（1980—），女，陜西寶雞市人，工程師，碩士，主要研究領(lǐng)域?yàn)橹虚g件技術(shù)、項(xiàng)目管理。