黃政宇，李春躍（中核國電漳州能源有限公司，福建　云霄　363300）

EPC模式下AP1000核電工程合同定價(jià)機(jī)制分析

黃政宇，李春躍
（中核國電漳州能源有限公司，福建云霄363300）

文章闡述了核電工程建設(shè)模式、已建核電廠造價(jià)中存在的問題，結(jié)合以往核電工程定價(jià)實(shí)踐，旨在對(duì)EPC模式下AP1000核電工程定價(jià)機(jī)制進(jìn)行探討，提出EPC模式下AP1000核電工程應(yīng)遵循市場(chǎng)規(guī)律，以責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合為原則，總承包合同價(jià)格實(shí)行部分分項(xiàng)價(jià)格固定、總價(jià)可調(diào)的定價(jià)機(jī)制，以期對(duì)后續(xù)AP1000核電工程建設(shè)有一定的借鑒和參考價(jià)值。

EPC；AP1000核電工程；定價(jià)機(jī)制

目前，我國正大力發(fā)展與應(yīng)用核電技術(shù)，根據(jù)我國核電十二五發(fā)展規(guī)劃，到2020年我國在運(yùn)核電裝機(jī)容量約6 000萬千瓦，在建3 000萬千瓦，我國第三代核電技術(shù)機(jī)組建設(shè)速度居世界之首。AP1000核電技術(shù)是國家在引進(jìn)消化吸收和自主創(chuàng)新基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)核電產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平整體跨越的國家戰(zhàn)略。隨著核電工程建設(shè)專業(yè)化運(yùn)作，核電工程EPC模式在國內(nèi)的迅速推廣，后續(xù)AP1000核電工程將越來越多采用這一模式；同時(shí)EPC模式面臨的合同定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也日益受到核電項(xiàng)目投資方、項(xiàng)目單位和總承包商的關(guān)注。作為AP1000核電項(xiàng)目業(yè)主，研究和探討AP1000核電工程定價(jià)機(jī)制對(duì)核電工程項(xiàng)目管理具有重要意義。

1　核電工程建設(shè)模式分析

核電工程（Engineering Procurement and Construction，EPC）是指總承包商承擔(dān)從核電工程設(shè)計(jì)、采購、施工、安裝、調(diào)試直至移交全部責(zé)任的工程建設(shè)模式。這一模式特點(diǎn)是業(yè)主除作為責(zé)任主體必須承擔(dān)核安全法規(guī)要求的責(zé)任外，在移交前所有核電建設(shè)責(zé)任均由總承包方承擔(dān)。采用這一建設(shè)模式，業(yè)主可減少責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，但費(fèi)用高；總承包方可能獲得的利潤(rùn)高，但責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)大。目前，國內(nèi)已建和在建的福清、方家山、海南、防城港、寧德等核電項(xiàng)目均采用此模式。

分島承包模式一般采用按“島”劃分的方式，如核島總包，常規(guī)島總包，電廠附屬設(shè)施總包等。采用這一模式業(yè)主對(duì)項(xiàng)目有較深入?yún)⑴c，并承擔(dān)較多責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。該模式因業(yè)主單位承擔(dān)電廠的總體責(zé)任，基本屬于業(yè)主自建模式。目前，國內(nèi)在建兩個(gè)AP1000核電依托項(xiàng)目采用此模式。

根據(jù)國際原子能機(jī)構(gòu)（IAEA）統(tǒng)計(jì)，美國是世界上核電機(jī)組最多的國家，且大部分核電機(jī)組采用EPC模式。從國內(nèi)建設(shè)情況來看，國內(nèi)已建成的機(jī)組多采用業(yè)主自建模式，而隨著核電建設(shè)市場(chǎng)的發(fā)展和核電工程建設(shè)專業(yè)化、規(guī)模化運(yùn)作要求，核電工程EPC模式已在國內(nèi)迅速推廣，在建核電機(jī)組大部分采用總承包模式。EPC模式可將核電工程設(shè)計(jì)、采購、施工組成一個(gè)有機(jī)整體，有利于保證建設(shè)工程質(zhì)量，縮短建設(shè)工期，降低工程投資，實(shí)現(xiàn)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效益的最佳統(tǒng)一。國家相關(guān)政府主管部門也明確在能源等大型項(xiàng)目上推行工程總承包建設(shè)模式，因此國內(nèi)后續(xù)AP1000核電工程建設(shè)將越來越多采用EPC模式。

2　已建核電廠造價(jià)管理問題

2.1已建核電廠造價(jià)管理存在的問題

目前，核電工程造價(jià)編制可采用的計(jì)價(jià)體系與當(dāng)前的需要有一定脫節(jié)。核工業(yè)定額為1993年版，施工工藝、人、材、機(jī)水平與當(dāng)前實(shí)際存在較大差距。電力行業(yè)定額雖然一直在更新，但主要適用于火電工程，而與核電工程存在較大差異。

現(xiàn)階段，在編制初步設(shè)計(jì)概算時(shí)，設(shè)計(jì)院通常基于現(xiàn)有定額、文件，但由于人、材、機(jī)價(jià)格水平的脫節(jié)，編制出的造價(jià)與實(shí)際市場(chǎng)行情相差甚遠(yuǎn)。為解決矛盾，在概算收口時(shí)，再按簽訂的建安合同或參照類似工程補(bǔ)差價(jià)，這種做法不能從源頭上解決問題。

目前，國內(nèi)在建AP1000核電依托項(xiàng)目工程拖期嚴(yán)重，設(shè)計(jì)變更頻繁且設(shè)計(jì)文件無法固化，無法準(zhǔn)確的計(jì)量工程量，對(duì)后續(xù)新建AP1000核電工程定價(jià)暫沒有直接參考價(jià)值。

2.2已建核電廠造價(jià)綜合分析

目前，已建核電項(xiàng)目普遍存在概算超出核準(zhǔn)估算的情況，下面就A、B、C3個(gè)核電工程的核準(zhǔn)估算與概算進(jìn)行對(duì)比分析（見圖1～圖3）。

主要原因：貸款利息增加約XX億元，增加間接進(jìn)口設(shè)備增值稅約XX億元，生產(chǎn)預(yù)備金增加約XX億元，增加一臺(tái)模擬機(jī)XX億元。

主要原因：工程費(fèi)用增加約XX億元，工程其他費(fèi)用增加約XX億元，貸款利息和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金均有增加。

主要原因：工程費(fèi)用增加約XX億元，貸款利息等均增加。

綜合分析，上述A、B、C3個(gè)已建核電廠概算均超核準(zhǔn)估算，主要原因如下：1）工期延誤導(dǎo)致窩工費(fèi)、趕工費(fèi)，管理費(fèi)等費(fèi)用增加；2）人工、材料及物價(jià)上漲導(dǎo)致突破合同價(jià)；3）工程設(shè)計(jì)深度不夠、標(biāo)準(zhǔn)變化導(dǎo)致工程變更、投資增加；4）市場(chǎng)變化引起利率、匯率上浮對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用的影響。因此，EPC模式下業(yè)主和總承包商都十分關(guān)注合同定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，而目前對(duì)于新建AP1000核電項(xiàng)目沒有現(xiàn)成較成熟的定價(jià)經(jīng)驗(yàn)可供借鑒，AP1000核電工程定價(jià)機(jī)制必將是項(xiàng)目業(yè)主和總承包商之間關(guān)注和爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。

圖1　A工程對(duì)比分析Fig.1　Contrast analysis for project A

圖2　B工程對(duì)比分析Fig.2　Contrast analysis for project B

圖3　C工程對(duì)比分析Fig.3　Contrast analysis for project C

3　核電工程總承包合同定價(jià)模式

3.1現(xiàn)狀分析

目前，國內(nèi)核電項(xiàng)目概算超出核準(zhǔn)投資現(xiàn)象十分普遍，核電項(xiàng)目超核準(zhǔn)主要原因有工程建設(shè)期間工期變化，工程設(shè)計(jì)變更、材料價(jià)格受物價(jià)水平波動(dòng)和國家政策調(diào)整等多方面因素影響。而在建的AP1000核電依托項(xiàng)目由于技術(shù)轉(zhuǎn)讓、設(shè)備和設(shè)計(jì)變更等多方因素，建設(shè)工程拖期嚴(yán)重，目前項(xiàng)目實(shí)際投資已超核準(zhǔn)。后續(xù)新建AP1000核電項(xiàng)目借鑒在建AP1000依托項(xiàng)目定價(jià)的意義不大。

3.2核電工程合同定價(jià)考慮因素

3.2.1核電工程造價(jià)固有特性

1）建設(shè)周期長(zhǎng)導(dǎo)致市場(chǎng)波動(dòng)難以估量，復(fù)雜性和不確定性放大；

2）政府監(jiān)管嚴(yán)致使重大設(shè)計(jì)和工程變更概率大，增加不確定性；

3）市場(chǎng)壟斷導(dǎo)致設(shè)備產(chǎn)能供求矛盾，制約合同雙方議價(jià)能力。

3.2.2核電工程定價(jià)主要外部條件

1）項(xiàng)目核準(zhǔn)估算文件為定價(jià)參考基準(zhǔn)；

2）核電標(biāo)桿電價(jià)為合同價(jià)格控制驗(yàn)證基準(zhǔn)。

3.2.3典型核電工程定價(jià)實(shí)踐

典型核電工程定價(jià)實(shí)踐如表1所示。

3.2.4核電項(xiàng)目工程量的差異

核電項(xiàng)目工程量的準(zhǔn)確性是影響合同價(jià)格的重要內(nèi)容，現(xiàn)階段投產(chǎn)的核電項(xiàng)目相對(duì)較少，統(tǒng)計(jì)出施工圖量的核電項(xiàng)目更少，造成了核電工程估算、概算不準(zhǔn)確。目前，在建AP1000核電工程設(shè)計(jì)變更頻繁且設(shè)計(jì)文件無法固化，AP1000核電標(biāo)準(zhǔn)工程量清單僅處在評(píng)審、測(cè)算階段。若涉及這些工程量的工程采用固定總價(jià)合同方式，這種不準(zhǔn)確對(duì)合同定價(jià)會(huì)產(chǎn)生較大的影響。

3.3AP1000核電工程總承包合同定價(jià)機(jī)制

根據(jù)國際工程承包領(lǐng)域市場(chǎng)規(guī)則和慣例，為把市場(chǎng)機(jī)制引入AP1000核電工程總承包管理，合同雙方合理分擔(dān)合同定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)合作共贏。根據(jù)現(xiàn)階段AP1000核電項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際情況，建議實(shí)行以“權(quán)責(zé)對(duì)等”為原則，采用“部分分項(xiàng)價(jià)格固定（設(shè)計(jì)與技術(shù)服務(wù)費(fèi)、役前檢查費(fèi)、調(diào)試費(fèi)、總包管理費(fèi)、建安工程費(fèi)）和部分分項(xiàng)價(jià)格可調(diào)（設(shè)備采購費(fèi)）”風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的定價(jià)機(jī)制。

3.3.1定價(jià)時(shí)機(jī)

AP1000核電工程的定價(jià)時(shí)機(jī)須在總承包合同中進(jìn)行約定，對(duì)于價(jià)格固定包干部分，應(yīng)在項(xiàng)目ATP前確定；而工程前期費(fèi)用，特別是廠址差異性部分，如果是作為可調(diào)整的一部分，則可在相應(yīng)工程合同簽署后修正，一般為項(xiàng)目ATP后3個(gè)月內(nèi)確定。對(duì)于設(shè)備采購費(fèi)用的最終確定，F(xiàn)CD前應(yīng)具備條件。

3.3.2AP1000核電工程總承包合同價(jià)格組成

（1）分項(xiàng)價(jià)格固定部分

借鑒同行對(duì)標(biāo)及市場(chǎng)情況，設(shè)計(jì)與技術(shù)服務(wù)費(fèi)、建安費(fèi)（除廠址差異性部分）、調(diào)試費(fèi)、役前檢查費(fèi)和總包管理費(fèi)用采用固定包干價(jià)格具有現(xiàn)實(shí)條件。除國家政策、法律法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)改變、或者業(yè)主在合同范圍外增加內(nèi)容外，固定包干價(jià)格不作調(diào)整。

（2）分項(xiàng)價(jià)格可調(diào)部分

表1　典型核電工程定價(jià)實(shí)踐Table 1　Typical pricing practice for nuclear power project

設(shè)備采購費(fèi)用為總承包合同價(jià)格談判的焦點(diǎn)。目前AP1000核電項(xiàng)目重要設(shè)備處于研制階段，確切的價(jià)格測(cè)算對(duì)于采購方很難把握，且在當(dāng)下重大設(shè)備均處于壟斷狀態(tài)，具有不可控性。設(shè)備采購費(fèi)用作為價(jià)格可調(diào)部分易被合同雙方接受。

實(shí)現(xiàn)設(shè)備采購費(fèi)用價(jià)格可調(diào)，可有兩種形式，一是設(shè)備采購價(jià)格完全放開，采用實(shí)報(bào)實(shí)銷機(jī)制。二是規(guī)定一些重大設(shè)備采購價(jià)格按實(shí)際采購價(jià)調(diào)整方式，其他部分設(shè)備采購費(fèi)用采取一次性包干方式。

第一種方式由于業(yè)主需投入較大的管理力量，與專業(yè)化、集約化的總承包管理思路相矛盾，特別是有相當(dāng)規(guī)模的材料為總承包商自供，價(jià)格界定較困難，不利于業(yè)主管控。為提高工作效率，體現(xiàn)核電工程總承包管理思路，不建議采用該方式。

采用第二種方式需解決如下兩個(gè)問題：

1）明確可以調(diào)整采購費(fèi)用的設(shè)備。這一問題相對(duì)較易，只要合同雙方認(rèn)可，可調(diào)整的設(shè)備均可列入這一清單。該清單設(shè)備種類要盡量少，僅列行業(yè)公認(rèn)的在短期內(nèi)無法確定價(jià)格的設(shè)備，建議設(shè)備種類為反應(yīng)堆冷卻劑泵、DCS、SRTF廢物處置設(shè)施、主回路設(shè)備和管道保溫材料等有限幾項(xiàng)（類）。

2）可調(diào)整設(shè)備以外其他設(shè)備采購價(jià)格的確定。這是總承包合同價(jià)格確定的難點(diǎn)，合同雙方如不掌握翔實(shí)的資料，無法按設(shè)備清單逐一確定采購單價(jià)，將很難以談判形式尋求一致。

如何解決設(shè)備采購費(fèi)用定價(jià)的問題，關(guān)鍵在于時(shí)機(jī)的把握，總承包合同中可以約定設(shè)備采購費(fèi)用待項(xiàng)目核準(zhǔn)時(shí)由雙方按如下原則最終確定：視核準(zhǔn)估算中設(shè)備費(fèi)用為合同設(shè)備采購費(fèi)，對(duì)可調(diào)整價(jià)格設(shè)備，按實(shí)際采購價(jià)格進(jìn)行補(bǔ)差，除此，進(jìn)行一次性包干。

4　結(jié)束語

鑒于現(xiàn)階段AP1000核電項(xiàng)目的特殊性，新建AP1000核電項(xiàng)目盡量避免在可研階段定價(jià)，從國際FIDIC合同角度分析，合同雙方要共擔(dān)合同經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，新建AP1000核電工程應(yīng)遵循市場(chǎng)規(guī)律，以責(zé)權(quán)利相結(jié)合為原則，總承包合同價(jià)格實(shí)行“部分分項(xiàng)價(jià)格固定、總價(jià)可調(diào)”的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)定價(jià)機(jī)制，這將是AP1000核電工程現(xiàn)實(shí)情況下的合理選擇。

［1］ 葉奇蓁. 我國第三代核電建設(shè)居世界之首［J］. 中國核電，2014，7（2）.（YE Qi-zheng. China's Third-generation Nuclear Power Construction Ranks First in the Word［J］. China Nuclear Power［J］，2014，7（2）.）

［2］ 孫漢虹，等. 第三代核電技術(shù)AP1000［M］. 北京：中國電力出版社，2010.（SU N Ha n-h o ng，e t al.AP1000 Nuclear Power Technology［M］. Beijing： ChinaElectric Power Press，2010.）

［3］ 馬習(xí)朋. 探討改進(jìn)AP1000標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)［J］. 中國核電，2008，1（3）（MA Xi-peng. Research on improvement of AP1000 standard design . China Nuclear Power［J］，2008，1（3）.）

［4］中國廣東核電集團(tuán)核電學(xué)院，中廣核工程有限公司，工程培訓(xùn)中心，核電工程總承包與項(xiàng)目管理［M］.北京：中國電力出版社，2010.（China Guangdong Nuclear Power Co.，Itd.， Nuclear Power College，China Nuclear Power Engineering Co.，Itd.，of CGNPC， Engineering Training Center .General Contracting and Project Management for Nuclear Power Project［M］. Beijing： ChinaElectric Power Press，2010.）

［5］ 孫漢虹，程平東. 核電工程項(xiàng)目管理［M］. 北京：中國電力出版社，2006.（SUN Han-hong，CHENG Ping-dong.Nuclear Project Management［M］. Beijing： ChinaElectric Power Press，2006. ）

［6］ NB/T20023—2010，核電廠建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用性質(zhì)及項(xiàng)目劃分導(dǎo)則［S］.（Guidelines for cost category and cost account of nuclear power plant construction Project［S］，NB/T20023—2010.）

Discussion of the Pricing Mechanism for AP1000 Nuclear Power Project under EPC Mode

HUANG Zheng-yu， LI Chun-yue
（zhonghe Guodian Zhangzhou Energy Co.，Ltd. Yunxiao of Fujian Prov. 363300，China）

The article describes the nuclear power project construction mode and the existing problems of the pricing mechanism in the construction of nuclear power plant. Combining the former contract pricing experience， the AP1000 nuclear power project pricing mechanism under EPC mode will be studied to propose that AP1000 nuclear power project under EPC mode should comply the market rules with the combination of responsibility， right， profit as the principle and the price of general contract should work in the mechanism of fixed price for partial items and flexible price for the whole project. The proposal will be the reference for following new-built AP1000 nuclear power project.

EPC；AP1000 nuclear power project；pricing mechanism

TM623Article character：AArticle ID：1674-1617（2015）03-0271-05

TM623

A

1674-1617（2015）03-0271-05

2015-04-01

黃政宇（1981—），男，山東臨沂人，經(jīng)濟(jì)師，本科，主要從事核電工程主合同管理工作。