劉興智

（神東煤炭集團信息中心，陜西榆林　719000）

煤礦設(shè)備對外租賃服務(wù)業(yè)風(fēng)險防范與保障機制研究

劉興智

（神東煤炭集團信息中心，陜西榆林719000）

隨著我國煤礦設(shè)備對外租賃服務(wù)業(yè)的快速興起，對該行業(yè)進行風(fēng)險防范與保障機制方面的研究，必將對推動煤礦設(shè)備對外租賃服務(wù)業(yè)的良性發(fā)展和綜合效益的提高起到一定的支持作用，并進一步促進我國現(xiàn)代生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)的發(fā)展。針對我國設(shè)備租賃業(yè)管理體制、規(guī)章制度和操作程序不健全的問題，文章深入分析了煤礦設(shè)備對外租賃服務(wù)過程中面臨的風(fēng)險類型，從創(chuàng)新和完善租賃管理體制、降低租賃風(fēng)險的角度，提出了對外租賃服務(wù)業(yè)風(fēng)險防范措施和保障機制。

煤礦設(shè)備對外租賃風(fēng)險管控保障機制

我國引入現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)是在80年代初期，那時我國企業(yè)投資嚴重不足，融資需求巨大。在引入現(xiàn)代租賃業(yè)時整個社會只關(guān)注具有極端融資功能的融資租賃業(yè)務(wù)，而忽視了其他方式的租賃業(yè)務(wù)。當(dāng)時的租賃業(yè)務(wù)主要集中在機械設(shè)備租賃、建筑設(shè)備租賃等方面，關(guān)于煤礦企業(yè)設(shè)備對外租賃業(yè)務(wù)尚未開展，“外部市場化”還未發(fā)展形成，當(dāng)時的條件下，少數(shù)具有前瞻意識的煤炭企業(yè)，也僅對內(nèi)開展租賃業(yè)務(wù)，即處于“內(nèi)部市場化”階段。隨著我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，煤炭行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展勢在必行，開展煤礦設(shè)備對外租賃服務(wù)的條件也已經(jīng)成熟。隨著這種服務(wù)模式的豐富和發(fā)展，普遍存在重經(jīng)營輕服務(wù)［1］、退租力度不夠［2］、租賃計劃與設(shè)備供應(yīng)相脫節(jié)［3］、租金及設(shè)備折舊核算不科學(xué)［4］等問題，相應(yīng)的風(fēng)險也會伴隨而來。在國家和行業(yè)現(xiàn)有租賃服務(wù)有關(guān)法律法規(guī)基礎(chǔ)上，建立完善的服務(wù)風(fēng)險防范和保障機制，將有助于煤礦設(shè)備對外租賃服務(wù)業(yè)的良性發(fā)展。

1　設(shè)備租賃服務(wù)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

歐洲設(shè)備租賃業(yè)發(fā)展迅速，其速度超過了建筑行業(yè)的整體增長水平。我國目前工程機械設(shè)備的采購，40～50%是用來租賃的，個別設(shè)備租賃比例可達到70%。尤其是工程機械設(shè)備租賃占據(jù)主要市場。一些設(shè)備制造廠商也開始介入設(shè)備租賃市場，如徐工、三一重工、中聯(lián)重科，以及外資介入的迪爾、騰發(fā)、日商巖井、林德叉車等。但與經(jīng)濟發(fā)達國家的工程機械租賃業(yè)相比，我們的差距還很大，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

①租賃種類少。主要是實物租賃，很少金融租賃。②租賃數(shù)量少。歐美發(fā)達國家的工程機械租賃率為80%，日本為53%，我國為10%。③租賃企業(yè)規(guī)模小。大多數(shù)工程機械租賃公司資產(chǎn)的500萬元以下，絕大多數(shù)是小型租賃店或個體租賃店，超過1億元以上的專業(yè)公司為數(shù)不多。④法治程度低。我國現(xiàn)行法律法規(guī)對租賃糾紛只當(dāng)作一般的民事案件處理，所以租賃市場上拖欠租賃費的問題較嚴重。另外，對違約，或出租劣質(zhì)設(shè)備所造成事故等問題也沒有完備的法律法規(guī)進行處理。⑤客戶范圍窄。在發(fā)達國家，工程機械的租賃客戶不僅僅是施工企業(yè)，還有工業(yè)、農(nóng)業(yè)、市政、園林、旅游、交通等很多非建設(shè)領(lǐng)域的企業(yè)或部門，而我國目前的工程機械租賃客戶僅限于施工企業(yè)。⑥管理滯后和缺位。目前我國尚未明確哪個政府部門作為工程機械租賃業(yè)的主管部門，也未成立全國性的工程機械租賃協(xié)會來實施行業(yè)自律和協(xié)助政府進行行業(yè)的宏觀管理。⑦租賃價格不穩(wěn)定，合同標的不確定和租賃專用財務(wù)軟件欠缺。⑧缺乏扶持租賃業(yè)發(fā)展的財稅政策。⑨信用機制不健全，信用不足。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，由于承租企業(yè)以各種原因拖欠租金，租賃機構(gòu)到期債權(quán)被拖欠金額占總數(shù)的60～70%。由于信用不足，因此增加了金融租賃交易風(fēng)險。國內(nèi)外關(guān)于煤炭設(shè)備租賃服務(wù)尚未形成統(tǒng)一的知識產(chǎn)權(quán)和技術(shù)標準。

2　煤炭設(shè)備對外租賃服務(wù)風(fēng)險剖析

租賃風(fēng)險，是指以一定概率為計算基礎(chǔ)的可能會發(fā)生的影響到租賃事件順利完成的事件。按照租賃風(fēng)險的性質(zhì)，可以分為純粹風(fēng)險和機遇性風(fēng)險。在煤炭設(shè)備對外租賃業(yè)中，由于煤炭作業(yè)環(huán)境特殊，風(fēng)險較工程機械租賃業(yè)務(wù)要大。因此，文章僅從租賃方角度出發(fā)，從以下幾方面對煤炭設(shè)備租賃的風(fēng)險加以總結(jié)和分析。

2.1租金支付風(fēng)險

開展煤炭設(shè)備對外租賃的目的是要實現(xiàn)出租方和承租方的雙贏。在設(shè)備租賃前，由于沒有對承租方商業(yè)信譽、支付能力進行全面評估，或者服務(wù)合同方面的糾紛，存在租金不能按時支付的危險。租金不能支付的風(fēng)險對煤炭設(shè)備對外租賃業(yè)務(wù)的良性健康發(fā)展危害最大。

2.2設(shè)備損壞風(fēng)險

2.3設(shè)備折舊風(fēng)險

煤炭設(shè)備大多比較昂貴，更新設(shè)備投資巨大，面臨著高資金投入與高成本折舊的風(fēng)險；同時對于托管設(shè)備，如不能及時出租，也面臨著巨大的經(jīng)營壓力。

2.4安全生產(chǎn)風(fēng)險

煤礦屬于高風(fēng)險行業(yè)，當(dāng)出現(xiàn)重大安全責(zé)任事故時，導(dǎo)致出租設(shè)備遺失、單方變賣、單方抵押，設(shè)備無法回收的風(fēng)險。

2.5法律缺失風(fēng)險

煤炭設(shè)備對外租賃屬于生產(chǎn)服務(wù)業(yè)，在我國處于起步階段，相關(guān)法律法規(guī)還不健全，對租賃糾紛只當(dāng)作一般的民事案件處理，出租方利益得不到法律支持和保護，從而有遭受損失的風(fēng)險。

硫酸根質(zhì)量分數(shù)大于1%的鋁土礦試樣，實驗方法和重量法的測定結(jié)果基本一致，表明該實驗方法具有較高的正確度；對于硫酸根質(zhì)量分數(shù)小于1%的鋁土礦試樣，分光光度法的結(jié)果稍低于重量法的結(jié)果，推測原因可能是顯色定容體積較小導(dǎo)致溶液未完全轉(zhuǎn)移，分取體積較小造成吸光度值偏低，并且干過濾過程中濾紙對鉻酸根的吸附等原因也會造成濾液吸光度值偏低，在今后的實驗中可通過增大稱樣量、增大分取體積和過濾時采取“少量多次”洗滌等措施來改進。因此本法更適用于硫酸根質(zhì)量分數(shù)高于1%的鋁土礦試樣的快速檢測。

2.6市場風(fēng)險

隨著科學(xué)技術(shù)的進步，煤炭行業(yè)設(shè)備更新?lián)Q代加快，原有設(shè)備不能滿足承租方要求，導(dǎo)致設(shè)備閑置，不能實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟收益，影響出租方的實際盈利能力。

此外，煤炭設(shè)備對外租賃的風(fēng)險還包括觀念風(fēng)險、營銷風(fēng)險、服務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等，合理管控這些風(fēng)險對保證煤炭設(shè)備租賃業(yè)務(wù)健康發(fā)展來說是必要的。

3　煤炭設(shè)備對外租賃服務(wù)風(fēng)險防范措施與保障機制

煤炭設(shè)備對外租賃業(yè)務(wù)各類風(fēng)險成因不盡相同，正確分析其成因并采取相對有效的防范措施和保障機制，是租賃風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)。

3.1加強行業(yè)監(jiān)管

完善的法律法規(guī)、成熟的行政管理，是降低煤炭設(shè)備對外租賃風(fēng)險，保障對外租賃業(yè)務(wù)健康發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。當(dāng)前我國煤炭設(shè)備對外租賃業(yè)務(wù)剛剛興起，相關(guān)的法律法規(guī)缺失，對于煤炭租賃企業(yè)資質(zhì)、租賃抵押、安全管理等方面還沒有明確規(guī)定。對此，開展大型煤炭設(shè)備對外租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)可以成立行業(yè)協(xié)會，在梳理總結(jié)已有工作的基礎(chǔ)上，建立行業(yè)標準和管理細則，以此約束承租方和出租方按規(guī)定履行職責(zé)。當(dāng)煤炭設(shè)備對外租賃業(yè)務(wù)市場規(guī)模壯大，各方面條件成熟時，勢必會形成倒逼機制，建立相關(guān)法律法規(guī)，明確租賃管理資質(zhì)和牌照發(fā)放部門。

3.2完善事前風(fēng)險管控機制

煤炭設(shè)備對外租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險因素多，成本管理是對外租賃風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，事前風(fēng)險管控機制是降低風(fēng)險的有效手段和方法。建立科學(xué)合理的信用評價體系，對承租方進行全方位信用評估，根據(jù)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的出租方案、抵押條件、付款政策等。規(guī)范合同管理。所有涉及對外租賃的業(yè)務(wù)都要簽訂合同，要組織專業(yè)法律人士對合同進行審核，進一步規(guī)避風(fēng)險。

3.3建立設(shè)備索賠管理機制

嚴格遵循合同規(guī)定內(nèi)容，當(dāng)出租的設(shè)備由于承租方的錯誤操作以及其它因素造成損失時，要立即啟動索賠，凍結(jié)相關(guān)抵押的實物和財產(chǎn)，減少和控制損失。通過引入第三方機構(gòu)，全面介入租賃的投標、協(xié)商、訂約、履約和索賠等意外事項管理，有助于租賃雙方科學(xué)規(guī)避風(fēng)險，減少糾紛。

3.4實行設(shè)備管理員機制

下派專門的設(shè)備運行管理員，負責(zé)對出租設(shè)備的正確使用、維護、養(yǎng)護等進行現(xiàn)場監(jiān)督，協(xié)助承租企業(yè)制定解決設(shè)備技術(shù)問題，在現(xiàn)場對工程機械的外購件、外協(xié)件的質(zhì)量進行控制，建立設(shè)備管理狀態(tài)的評審制度，來維護設(shè)備資產(chǎn)的物理狀態(tài)和使用價值，降低出租設(shè)備損壞帶來的風(fēng)險。

3.5完善對外租賃服務(wù)規(guī)范和制度

煤炭設(shè)備對外租賃服務(wù)企業(yè)要完善內(nèi)部管理制度，提高設(shè)備利用率，保證租賃業(yè)務(wù)步入良性有序運行狀態(tài)。

制定設(shè)備有償托管和租賃管理辦法。劃定托管和租賃設(shè)備的范圍，對托管和租賃范圍內(nèi)設(shè)備的計劃、選型、招標、訂貨、監(jiān)制、驗收、租用、大修、報廢、處置、更新改造、退租等環(huán)節(jié)實行全過程管理。

制定設(shè)備有償托管和租賃服務(wù)定價機制。規(guī)定托管與租賃設(shè)備的抵押方式、定價規(guī)則、費用結(jié)算、收取方式以及違約金的收取等。

制定設(shè)備選型和配套工作制度。針對服務(wù)企業(yè)的生產(chǎn)接續(xù)、現(xiàn)有設(shè)備以及對租賃設(shè)備的需求等，從設(shè)備先進性、生產(chǎn)能力、現(xiàn)場需求、租賃費價格幾方面制定規(guī)范，為設(shè)備采購提供一定依據(jù)。

制定租賃設(shè)備維修管理制度。規(guī)定設(shè)備大修、項修、日常維護具體責(zé)任方、工作流程和費用結(jié)算方式。

制定設(shè)備驗收管理制度。規(guī)定設(shè)備移交時的完好標準、驗收流程以及對可能出現(xiàn)的設(shè)備物理損壞、重大故障的責(zé)任劃分等。

建立檢測檢驗機制。規(guī)定設(shè)備使用期間全過程跟蹤檢驗的工作方式、設(shè)備監(jiān)理師的職責(zé)及跟蹤檢驗辦法和手段。

煤炭設(shè)備對外租賃服務(wù)模式的推廣，符合煤炭行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展要求，是將來煤炭企業(yè)在設(shè)備利用和管理方面的首選方式。建立有針對性地符合煤炭行業(yè)特征的風(fēng)險管控措施和保障機制，是煤炭租賃服務(wù)業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展的前提，對提升煤炭租賃業(yè)經(jīng)濟效益，實現(xiàn)出租方和承租方利益最大化有著重要意義。

4　結(jié)語

文章在對煤礦設(shè)備對外租賃服務(wù)的風(fēng)險防范和保障機制進行研究基礎(chǔ)上，得出以下結(jié)論：

（1）現(xiàn)階段，煤礦設(shè)備租賃處于“外部市場化”的起步階段，普遍存在重經(jīng)營輕服務(wù)、退租力度不夠、租賃計劃與設(shè)備供應(yīng)相脫節(jié)、租金及設(shè)備折舊核算不科學(xué)等問題。

（2）文章從租賃風(fēng)險角度出發(fā)，總結(jié)出煤炭設(shè)備外部租賃存在的租金支付風(fēng)險、設(shè)備損壞風(fēng)險、設(shè)備折舊風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險、法律缺失風(fēng)險和市場風(fēng)險等六項風(fēng)險。

（3）針對煤炭設(shè)備外部租賃服務(wù)風(fēng)險，從加強行業(yè)監(jiān)管、完善事前風(fēng)險管控機制、建立設(shè)備索賠管理機制、實行設(shè)備管理員機制和完善對外租賃服務(wù)規(guī)范和制度五方面提出了解決措施。

［1］劉華勇.問題頗多的設(shè)備租賃服務(wù)業(yè)［J］.工程機械與維修，2008（05）：189.

［2］劉學(xué)迅.煤礦設(shè)備租賃管理問題與對策淺析［J］.科技資訊，2011（17）：144.

［3］常彥鵬.煤礦設(shè)備租賃管理過程中的問題及應(yīng)對策略［J］.科技創(chuàng)新導(dǎo)報，2014（05）：186.

［4］梁慧麗，牛大偉，劉會麗，童自峰.煤礦設(shè)備租賃管理存在的問題及對策［J］.中州煤炭，2009（01）：106+108.

項目來源：本文受國家科技支撐計劃項目“大型煤炭基地組合服務(wù)技術(shù)研發(fā)及應(yīng)用示范（項目編號：2013BAH12F00）”課題“設(shè)備有償托管與租賃服務(wù)方式研究及應(yīng)用示范（課題編號：2013BAH12F05）資助。

劉興智（1985—），男，陜西榆林人，神華神東煤炭集團信息中心，助理工程師，學(xué)士學(xué)位，主要從事礦井通信與信息化及煤炭設(shè)備對外租賃方面的研究工作。