方蕾

摘要：本文主要介紹了高校網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、功能設(shè)計(jì)以及業(yè)務(wù)流程，重點(diǎn)探討了筆者所在高校實(shí)施網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)時(shí)遇到的一些問(wèn)題，并對(duì)其進(jìn)行分析，提出相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：VPN系統(tǒng)；網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)；財(cái)務(wù)網(wǎng)上綜合服務(wù)平臺(tái)

近年來(lái)，高校資金規(guī)模不斷增長(zhǎng)，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)量急劇增加，巨大的工作量與有限的財(cái)務(wù)管理人員形成了尖銳的矛盾沖突，“報(bào)銷(xiāo)難，報(bào)賬慢”成為高校普遍存在的問(wèn)題。為緩解報(bào)賬壓力，各高校都在積極尋求解決辦法，不少高校開(kāi)始嘗試網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)。

網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)資源共享，不受時(shí)間和空間的限制，老師可以在任何一臺(tái)聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)終端登錄學(xué)校的財(cái)務(wù)網(wǎng)上綜合服務(wù)平臺(tái)，進(jìn)入網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)后填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)金額，提交報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，生成打印報(bào)銷(xiāo)確認(rèn)單；財(cái)務(wù)人員在賬務(wù)系統(tǒng)中根據(jù)報(bào)銷(xiāo)確認(rèn)單自動(dòng)生成憑證，待發(fā)票審核記賬完畢后，將報(bào)銷(xiāo)款轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行卡或單位對(duì)公賬戶(hù)。網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)同時(shí)可以與網(wǎng)上排隊(duì)叫號(hào)系統(tǒng)、網(wǎng)上授權(quán)系統(tǒng)、賬務(wù)系統(tǒng)、銀校互聯(lián)系統(tǒng)、網(wǎng)上查詢(xún)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)短信中心平臺(tái)等互通，并增加了網(wǎng)上評(píng)價(jià)模塊，不僅對(duì)傳統(tǒng)工作模式進(jìn)行了重大變革，使財(cái)務(wù)工作結(jié)構(gòu)發(fā)生了質(zhì)的變化，同時(shí)也為高校財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的科學(xué)發(fā)展打造了一個(gè)新的功能強(qiáng)大的綜合性平臺(tái)。

一、網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)采用B/A/S三層體系架構(gòu)，引入中間件軟件和應(yīng)用服務(wù)器，將表現(xiàn)邏輯放在客戶(hù)端，將業(yè)務(wù)邏輯放在應(yīng)用服務(wù)器，而數(shù)據(jù)邏輯則放在數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器端。大數(shù)據(jù)量的訪(fǎng)問(wèn)只與中間層的應(yīng)用服務(wù)器交互，而不會(huì)影響到數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器，使效率得到提升。

賬務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)與網(wǎng)上報(bào)賬數(shù)據(jù)庫(kù)通過(guò)部署在前置機(jī)上的傳輸平臺(tái)來(lái)傳輸數(shù)據(jù)。傳輸平臺(tái)從網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)傳輸已預(yù)約單據(jù)數(shù)據(jù)至賬務(wù)系統(tǒng)，從賬務(wù)系統(tǒng)傳輸已制單的單據(jù)信息以及基礎(chǔ)代碼（如科目、項(xiàng)目、部門(mén)等）至網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)。傳輸方式有兩種：按時(shí)間點(diǎn)傳輸及按時(shí)間間隔傳輸。

二、網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)

考慮到高校財(cái)務(wù)報(bào)賬業(yè)務(wù)流程特點(diǎn)與其他商業(yè)性財(cái)務(wù)報(bào)賬系統(tǒng)不同，所以高校網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)通常具有日常報(bào)銷(xiāo)管理、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理、借款業(yè)務(wù)管理、項(xiàng)目轉(zhuǎn)賬管理、經(jīng)費(fèi)來(lái)款登記管理、財(cái)務(wù)審核功能、角色權(quán)限管理等功能模塊。

日常報(bào)銷(xiāo)管理，主要負(fù)責(zé)對(duì)辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等日常報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目進(jìn)行管理，該功能的實(shí)現(xiàn)為老師們對(duì)日常需要的報(bào)銷(xiāo)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)?zhí)峁┝藰O大的便利。在實(shí)際運(yùn)用過(guò)程中，該管理模塊需要填列日期、事項(xiàng)、金額、項(xiàng)目等信息，可以單項(xiàng)填寫(xiě)，也可以累計(jì)填寫(xiě)，如果采用累積填寫(xiě)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)合計(jì)計(jì)算總額。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理，該模塊在實(shí)際運(yùn)用中需要填寫(xiě)日期、出差人姓名、出差事由、行程的起止時(shí)間、地點(diǎn)、金額等信息，同時(shí)在乘坐不同的交通工具時(shí)，要在相應(yīng)的行程單中填寫(xiě)往返行程。該項(xiàng)功能的實(shí)現(xiàn)為老師們對(duì)出差需要的報(bào)銷(xiāo)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)?zhí)峁┝藰O大的便利。借款業(yè)務(wù)管理，其運(yùn)行需要填寫(xiě)借款日期、部門(mén)、借款人、借款金額等內(nèi)容。當(dāng)老師們需要在項(xiàng)目中預(yù)支項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)時(shí)，通過(guò)該系統(tǒng)的該管理模塊可以方便的實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)的預(yù)支。項(xiàng)目轉(zhuǎn)賬管理模塊方便校內(nèi)各單位之間的支出轉(zhuǎn)賬，需要填寫(xiě)轉(zhuǎn)賬點(diǎn)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、簽發(fā)單位、轉(zhuǎn)出項(xiàng)目、金額及用途等。經(jīng)費(fèi)來(lái)款登記管理模塊方便區(qū)分來(lái)款的項(xiàng)目，主要用于解決目前高校在財(cái)務(wù)管理中存在的來(lái)款多但卻無(wú)法明確到具體項(xiàng)目上等問(wèn)題。它需要填列來(lái)款時(shí)間、對(duì)方單位名稱(chēng)、金額等信息。財(cái)務(wù)審核功能管理，主要實(shí)現(xiàn)的是借款單審核、報(bào)賬單審核等功能。角色權(quán)限管理，主要負(fù)責(zé)用戶(hù)的添加與刪除，以及設(shè)置用戶(hù)權(quán)限。

三、實(shí)施網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的體會(huì)

（1）網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的安全性所帶來(lái)的空間制約

安全性是網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的生命線(xiàn)。為了確保系統(tǒng)的安全，高校采用了先進(jìn)的防火墻、訪(fǎng)問(wèn)控制、數(shù)據(jù)加密、身份認(rèn)證等技術(shù)將不安全因素隔離在系統(tǒng)之外，系統(tǒng)在校園網(wǎng)這個(gè)開(kāi)放的環(huán)境下運(yùn)行。校外教職工通過(guò)VPN（Virtual Private Network）認(rèn)證系統(tǒng)登錄，將校外互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)換成一條虛擬的校園網(wǎng)。VPN系統(tǒng)初次登錄需要安裝組件（或插件），不同的電腦硬件配置、操作系統(tǒng)、瀏覽器版本、軟件參數(shù)設(shè)置在安裝組件時(shí)所出現(xiàn)的操作提示會(huì)有所不同，部分教師尤其是那些對(duì)電腦操作不熟悉的教師會(huì)覺(jué)得使用比較困難。高校財(cái)務(wù)部門(mén)要編寫(xiě)詳細(xì)的報(bào)賬指南，廣泛開(kāi)展培訓(xùn)，做好答疑解惑工作。

（2）網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)要求財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范性

網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)部署在高校的財(cái)務(wù)網(wǎng)上綜合服務(wù)平臺(tái)上，平臺(tái)上多個(gè)系統(tǒng)之間都是互通的。網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源于賬務(wù)系統(tǒng)，網(wǎng)上查詢(xún)系統(tǒng)等，賬務(wù)系統(tǒng)的部分信息又來(lái)源于工資系統(tǒng)、學(xué)生收費(fèi)系統(tǒng)等。由于網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)運(yùn)行前需要做好充分的準(zhǔn)備工作，且報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)設(shè)計(jì)初期工作量大、工作繁瑣，包括登錄人員權(quán)限、個(gè)人信息的錄入及銀行端口等財(cái)務(wù)功能界面設(shè)置等。報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的科學(xué)與否對(duì)財(cái)務(wù)決算表的編制以及高校的財(cái)務(wù)管理有著直接的影響。只要有一處設(shè)置不完整，都將會(huì)對(duì)網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理效果產(chǎn)生影響。因此，構(gòu)建整個(gè)財(cái)務(wù)綜合平臺(tái)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的規(guī)范性，對(duì)該平臺(tái)的安全穩(wěn)定運(yùn)行具有重要的作用。例如在賬務(wù)系統(tǒng)中如果沒(méi)有定義項(xiàng)目的預(yù)約報(bào)賬類(lèi)型，這個(gè)項(xiàng)目就不能進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)賬。高校財(cái)務(wù)部門(mén)一定要注意各個(gè)系統(tǒng)間的規(guī)范對(duì)接，保證各個(gè)系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。

（3）網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)需要解決網(wǎng)上審批問(wèn)題

報(bào)賬審批程序繁瑣、過(guò)程進(jìn)行遲緩是報(bào)賬系統(tǒng)長(zhǎng)期以來(lái)面臨的一個(gè)主要問(wèn)題。雖然目前很多高校都已開(kāi)始通過(guò)網(wǎng)絡(luò)渠道來(lái)實(shí)施報(bào)賬，但這僅僅只解決了以往的排隊(duì)難問(wèn)題，而并沒(méi)有從根本上使問(wèn)題得到解決，且報(bào)賬單據(jù)的簽批仍然使用傳統(tǒng)報(bào)賬方式。在這種報(bào)賬方式下，高校的審批制度相對(duì)嚴(yán)格，部分經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需要經(jīng)過(guò)多個(gè)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。如果有領(lǐng)導(dǎo)不在崗或受其他原因影響，則整個(gè)審批時(shí)間有可能被延長(zhǎng)。數(shù)字簽名作為一種較為成熟的簽批技術(shù)，在電子商務(wù)等領(lǐng)域得到了廣泛的運(yùn)用。高校在采取網(wǎng)上報(bào)賬的同時(shí)結(jié)合數(shù)字簽名技術(shù)，可以在一定程度上解決報(bào)賬中的簽批難問(wèn)題。

（4）網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)怎樣解決專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)引起的問(wèn)題

網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，由于報(bào)賬人非專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)人員，因個(gè)人層次不同，系統(tǒng)操作流程不熟悉、電腦操作不熟悉等原因很容易出錯(cuò)，導(dǎo)致網(wǎng)上報(bào)賬失敗的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。如有的老師同一個(gè)項(xiàng)目在網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)中有大量待提交業(yè)務(wù)不處理，下次再對(duì)這個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)賬時(shí)出現(xiàn)余額不足不能提交，老師還會(huì)質(zhì)疑明明有錢(qián)怎么不能報(bào)賬；再如有的老師在填寫(xiě)報(bào)賬內(nèi)容時(shí)報(bào)銷(xiāo)事由或地點(diǎn)、姓名等過(guò)于詳細(xì)，造成摘要過(guò)長(zhǎng)而提交失??；還有的老師填寫(xiě)了全角字符等，雖然網(wǎng)上報(bào)賬提交成功，但會(huì)計(jì)人員進(jìn)行網(wǎng)銀支付時(shí)失敗等等。高校財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)推出人性化的報(bào)銷(xiāo)指南，對(duì)報(bào)銷(xiāo)人員進(jìn)行集體培訓(xùn)，以便進(jìn)一步修改程序，不斷完善系統(tǒng)軟件。

網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)在高校中的運(yùn)用，不僅大大提高了報(bào)銷(xiāo)效率，節(jié)約了排隊(duì)時(shí)間，而且有效提升了報(bào)銷(xiāo)流程的服務(wù)水平。但隨著系統(tǒng)應(yīng)用的不斷深入，新的問(wèn)題會(huì)逐漸暴露出來(lái)，所以高校網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)還需與時(shí)俱進(jìn)，在實(shí)踐中進(jìn)行不斷的創(chuàng)新與優(yōu)化。

（作者單位：武漢大學(xué)財(cái)務(wù)部）

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