方蕾

摘要：本文主要介紹了高校網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)設(shè)計、功能設(shè)計以及業(yè)務(wù)流程，重點探討了筆者所在高校實施網(wǎng)上報賬系統(tǒng)時遇到的一些問題，并對其進行分析，提出相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：VPN系統(tǒng)；網(wǎng)上報賬系統(tǒng)；財務(wù)網(wǎng)上綜合服務(wù)平臺

近年來，高校資金規(guī)模不斷增長，財務(wù)報銷的業(yè)務(wù)量急劇增加，巨大的工作量與有限的財務(wù)管理人員形成了尖銳的矛盾沖突，“報銷難，報賬慢”成為高校普遍存在的問題。為緩解報賬壓力，各高校都在積極尋求解決辦法，不少高校開始嘗試網(wǎng)上報賬系統(tǒng)。

網(wǎng)上報賬系統(tǒng)通過計算機網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)資源共享，不受時間和空間的限制，老師可以在任何一臺聯(lián)網(wǎng)計算機終端登錄學(xué)校的財務(wù)網(wǎng)上綜合服務(wù)平臺，進入網(wǎng)上報賬系統(tǒng)后填寫報銷金額，提交報銷內(nèi)容，生成打印報銷確認單；財務(wù)人員在賬務(wù)系統(tǒng)中根據(jù)報銷確認單自動生成憑證，待發(fā)票審核記賬完畢后，將報銷款轉(zhuǎn)入個人銀行卡或單位對公賬戶。網(wǎng)上報賬系統(tǒng)同時可以與網(wǎng)上排隊叫號系統(tǒng)、網(wǎng)上授權(quán)系統(tǒng)、賬務(wù)系統(tǒng)、銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)、網(wǎng)上查詢系統(tǒng)、財務(wù)短信中心平臺等互通，并增加了網(wǎng)上評價模塊，不僅對傳統(tǒng)工作模式進行了重大變革，使財務(wù)工作結(jié)構(gòu)發(fā)生了質(zhì)的變化，同時也為高校財務(wù)信息化建設(shè)的科學(xué)發(fā)展打造了一個新的功能強大的綜合性平臺。

一、網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)設(shè)計

網(wǎng)上報賬系統(tǒng)采用B/A/S三層體系架構(gòu)，引入中間件軟件和應(yīng)用服務(wù)器，將表現(xiàn)邏輯放在客戶端，將業(yè)務(wù)邏輯放在應(yīng)用服務(wù)器，而數(shù)據(jù)邏輯則放在數(shù)據(jù)庫服務(wù)器端。大數(shù)據(jù)量的訪問只與中間層的應(yīng)用服務(wù)器交互，而不會影響到數(shù)據(jù)庫服務(wù)器，使效率得到提升。

賬務(wù)數(shù)據(jù)庫與網(wǎng)上報賬數(shù)據(jù)庫通過部署在前置機上的傳輸平臺來傳輸數(shù)據(jù)。傳輸平臺從網(wǎng)上報賬系統(tǒng)傳輸已預(yù)約單據(jù)數(shù)據(jù)至賬務(wù)系統(tǒng)，從賬務(wù)系統(tǒng)傳輸已制單的單據(jù)信息以及基礎(chǔ)代碼（如科目、項目、部門等）至網(wǎng)上報賬系統(tǒng)。傳輸方式有兩種：按時間點傳輸及按時間間隔傳輸。

二、網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的功能設(shè)計

考慮到高校財務(wù)報賬業(yè)務(wù)流程特點與其他商業(yè)性財務(wù)報賬系統(tǒng)不同，所以高校網(wǎng)上報賬系統(tǒng)通常具有日常報銷管理、差旅費報銷管理、借款業(yè)務(wù)管理、項目轉(zhuǎn)賬管理、經(jīng)費來款登記管理、財務(wù)審核功能、角色權(quán)限管理等功能模塊。

日常報銷管理，主要負責對辦公費、郵電費、交通費、勞務(wù)費、會議費等日常報銷項目進行管理，該功能的實現(xiàn)為老師們對日常需要的報銷提交報銷申請?zhí)峁┝藰O大的便利。在實際運用過程中，該管理模塊需要填列日期、事項、金額、項目等信息，可以單項填寫，也可以累計填寫，如果采用累積填寫系統(tǒng)會自動合計計算總額。差旅費報銷管理，該模塊在實際運用中需要填寫日期、出差人姓名、出差事由、行程的起止時間、地點、金額等信息，同時在乘坐不同的交通工具時，要在相應(yīng)的行程單中填寫往返行程。該項功能的實現(xiàn)為老師們對出差需要的報銷提交報銷申請?zhí)峁┝藰O大的便利。借款業(yè)務(wù)管理，其運行需要填寫借款日期、部門、借款人、借款金額等內(nèi)容。當老師們需要在項目中預(yù)支項目經(jīng)費時，通過該系統(tǒng)的該管理模塊可以方便的實現(xiàn)經(jīng)費的預(yù)支。項目轉(zhuǎn)賬管理模塊方便校內(nèi)各單位之間的支出轉(zhuǎn)賬，需要填寫轉(zhuǎn)賬點、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、簽發(fā)單位、轉(zhuǎn)出項目、金額及用途等。經(jīng)費來款登記管理模塊方便區(qū)分來款的項目，主要用于解決目前高校在財務(wù)管理中存在的來款多但卻無法明確到具體項目上等問題。它需要填列來款時間、對方單位名稱、金額等信息。財務(wù)審核功能管理，主要實現(xiàn)的是借款單審核、報賬單審核等功能。角色權(quán)限管理，主要負責用戶的添加與刪除，以及設(shè)置用戶權(quán)限。

三、實施網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的體會

（1）網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的安全性所帶來的空間制約

安全性是網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的生命線。為了確保系統(tǒng)的安全，高校采用了先進的防火墻、訪問控制、數(shù)據(jù)加密、身份認證等技術(shù)將不安全因素隔離在系統(tǒng)之外，系統(tǒng)在校園網(wǎng)這個開放的環(huán)境下運行。校外教職工通過VPN（Virtual Private Network）認證系統(tǒng)登錄，將校外互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)換成一條虛擬的校園網(wǎng)。VPN系統(tǒng)初次登錄需要安裝組件（或插件），不同的電腦硬件配置、操作系統(tǒng)、瀏覽器版本、軟件參數(shù)設(shè)置在安裝組件時所出現(xiàn)的操作提示會有所不同，部分教師尤其是那些對電腦操作不熟悉的教師會覺得使用比較困難。高校財務(wù)部門要編寫詳細的報賬指南，廣泛開展培訓(xùn)，做好答疑解惑工作。

（2）網(wǎng)上報賬系統(tǒng)要求財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范性

網(wǎng)上報賬系統(tǒng)部署在高校的財務(wù)網(wǎng)上綜合服務(wù)平臺上，平臺上多個系統(tǒng)之間都是互通的。網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源于賬務(wù)系統(tǒng)，網(wǎng)上查詢系統(tǒng)等，賬務(wù)系統(tǒng)的部分信息又來源于工資系統(tǒng)、學(xué)生收費系統(tǒng)等。由于網(wǎng)上報賬系統(tǒng)運行前需要做好充分的準備工作，且報銷系統(tǒng)設(shè)計初期工作量大、工作繁瑣，包括登錄人員權(quán)限、個人信息的錄入及銀行端口等財務(wù)功能界面設(shè)置等。報銷系統(tǒng)設(shè)計的科學(xué)與否對財務(wù)決算表的編制以及高校的財務(wù)管理有著直接的影響。只要有一處設(shè)置不完整，都將會對網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理效果產(chǎn)生影響。因此，構(gòu)建整個財務(wù)綜合平臺基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)的規(guī)范性，對該平臺的安全穩(wěn)定運行具有重要的作用。例如在賬務(wù)系統(tǒng)中如果沒有定義項目的預(yù)約報賬類型，這個項目就不能進行網(wǎng)上報賬。高校財務(wù)部門一定要注意各個系統(tǒng)間的規(guī)范對接，保證各個系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和準確性。

（3）網(wǎng)上報賬系統(tǒng)需要解決網(wǎng)上審批問題

報賬審批程序繁瑣、過程進行遲緩是報賬系統(tǒng)長期以來面臨的一個主要問題。雖然目前很多高校都已開始通過網(wǎng)絡(luò)渠道來實施報賬，但這僅僅只解決了以往的排隊難問題，而并沒有從根本上使問題得到解決，且報賬單據(jù)的簽批仍然使用傳統(tǒng)報賬方式。在這種報賬方式下，高校的審批制度相對嚴格，部分經(jīng)費報銷需要經(jīng)過多個部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。如果有領(lǐng)導(dǎo)不在崗或受其他原因影響，則整個審批時間有可能被延長。數(shù)字簽名作為一種較為成熟的簽批技術(shù)，在電子商務(wù)等領(lǐng)域得到了廣泛的運用。高校在采取網(wǎng)上報賬的同時結(jié)合數(shù)字簽名技術(shù)，可以在一定程度上解決報賬中的簽批難問題。

（4）網(wǎng)上報賬系統(tǒng)怎樣解決專業(yè)性強引起的問題

網(wǎng)上報賬系統(tǒng)在實際運行過程中，由于報賬人非專業(yè)會計人員，因個人層次不同，系統(tǒng)操作流程不熟悉、電腦操作不熟悉等原因很容易出錯，導(dǎo)致網(wǎng)上報賬失敗的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。如有的老師同一個項目在網(wǎng)上報賬系統(tǒng)中有大量待提交業(yè)務(wù)不處理，下次再對這個項目進行網(wǎng)上報賬時出現(xiàn)余額不足不能提交，老師還會質(zhì)疑明明有錢怎么不能報賬；再如有的老師在填寫報賬內(nèi)容時報銷事由或地點、姓名等過于詳細，造成摘要過長而提交失??；還有的老師填寫了全角字符等，雖然網(wǎng)上報賬提交成功，但會計人員進行網(wǎng)銀支付時失敗等等。高校財務(wù)部門應(yīng)推出人性化的報銷指南，對報銷人員進行集體培訓(xùn)，以便進一步修改程序，不斷完善系統(tǒng)軟件。

網(wǎng)上報賬系統(tǒng)在高校中的運用，不僅大大提高了報銷效率，節(jié)約了排隊時間，而且有效提升了報銷流程的服務(wù)水平。但隨著系統(tǒng)應(yīng)用的不斷深入，新的問題會逐漸暴露出來，所以高校網(wǎng)上報賬系統(tǒng)還需與時俱進，在實踐中進行不斷的創(chuàng)新與優(yōu)化。

（作者單位：武漢大學(xué)財務(wù)部）

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