褚乾昆

（中國人民公安大學(xué)，北京　100038）

第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)中潛存的洗錢犯罪風(fēng)險及預(yù)防對策

褚乾昆

（中國人民公安大學(xué)，北京100038）

隨著信息技術(shù)和跨境電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展，電子商務(wù)逐步突破國界的限制，為其提供服務(wù)的第三方支付也走出國門，走上國際化的道路。但第三方支付中的跨境支付業(yè)務(wù)屬于新型業(yè)務(wù)，還未形成完整的監(jiān)管體系，客觀上為洗錢、非法套現(xiàn)等犯罪行為提供了犯罪渠道。因此，有必要對第三方支付中的跨境支付業(yè)務(wù)潛存的洗錢犯罪風(fēng)險進(jìn)行研究，并提出預(yù)防洗錢犯罪的相關(guān)建議。

第三方支付；跨境支付業(yè)務(wù)；洗錢犯罪；犯罪預(yù)防

互聯(lián)網(wǎng)新型跨境電子商務(wù)的發(fā)展使得我國跨境網(wǎng)上結(jié)算市場增長迅猛。但在跨境交易中，物流和資金流在時空上不同步、加之法律、語言上的差異，導(dǎo)致境內(nèi)外買賣雙方的信任感較低。因此，第三方支付中跨境支付業(yè)務(wù)以安全、快捷為優(yōu)勢，應(yīng)運(yùn)而生。截至2014年6月，包括支付寶、京東網(wǎng)銀在線等22家第三方支付企業(yè)擁有了跨境結(jié)算業(yè)務(wù)的資格。［1］但在中國企業(yè)邁向國際市場、跨境支付業(yè)務(wù)逐漸成長為第三方支付的戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)的同時，該業(yè)務(wù)潛存的犯罪風(fēng)險逐漸暴露，尤以洗錢犯罪為主，應(yīng)引起關(guān)注。

一、第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)的概述

（一）第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)的概念

第三方支付業(yè)務(wù)又稱非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)，是指一些和產(chǎn)品所在國家或者境外的各大銀行簽約、具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)提供交易支持平臺的業(yè)務(wù)。［2］在這個平臺中，互聯(lián)網(wǎng)是支付的基礎(chǔ)，支付公司是信用中介，交易平臺提供網(wǎng)絡(luò)支付渠道。

相比第三方支付業(yè)務(wù)，第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)的核心要素在于支付的“跨境性”，表現(xiàn)為為境內(nèi)外買賣雙方所涉外匯資金集中收付及相關(guān)結(jié)售匯的服務(wù)。因此，第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)只是買方與賣方處于不同的國家或地區(qū)，交易模式的實(shí)質(zhì)仍是第三方支付平臺作為買賣雙方交易的中間人，為交易的順利完成提供信用擔(dān)保和交易渠道。

（二）第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)的交易流程

第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)中的整個交易流程為：境內(nèi)買家根據(jù)境外賣家在境外網(wǎng)絡(luò)平臺提供的商品信息進(jìn)行選購和訂單提交，并根據(jù)跨境支付平臺顯示的交易價格，向跨境支付平臺轉(zhuǎn)移應(yīng)付款項(xiàng)。之后，跨境支付平臺向合作銀行進(jìn)行批量購匯，同時跨境支付平臺通知境外賣家發(fā)貨，境外賣家隨機(jī)發(fā)貨。在境內(nèi)買家確認(rèn)收貨后，跨境支付平臺向合作銀行發(fā)送清算指令，合作銀行通過 SWIFT（銀行清算系統(tǒng)）直接將外幣貨款轉(zhuǎn)匯到境外賣家的交易賬戶，整個跨境交易完成。

（三）第三方支付跨境支付的立法現(xiàn)狀

目前，國內(nèi)關(guān)于第三方跨境支付業(yè)務(wù)的法律幾乎為空白，僅制訂了數(shù)個規(guī)章制度，如2010年中國人民銀行出臺的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》及《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》，2012年出臺的《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，2013年3月我國外匯管理局下發(fā)的《支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》和2013年7月5日出臺的《銀行卡收單業(yè)務(wù)管理辦法》。雖說上述規(guī)章制度在一定程度上起到了規(guī)范跨境支付業(yè)務(wù)的作用，但仍不足以遏制與跨境支付有關(guān)的犯罪活動。如懲治跨境支付引發(fā)的洗錢犯罪的難點(diǎn)在于不僅面臨管轄權(quán)的承認(rèn)與執(zhí)行等固有跨國法律難題，而且現(xiàn)實(shí)中又會牽扯到外匯管制、資產(chǎn)外流等問題。

此外，現(xiàn)有規(guī)章制度法律層級較低，可操作性差導(dǎo)致的監(jiān)管配置空白、業(yè)務(wù)管轄交叉等問題層出不窮，客觀上為利用跨境支付業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢犯罪提供了條件。

二、第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)中潛存洗錢犯罪風(fēng)險分析

本文把交易流程分為靜態(tài)和動態(tài)兩部分對洗錢犯罪進(jìn)行風(fēng)險分析，如下圖所示，靜態(tài)部分可劃分為境內(nèi)外買賣雙方、第三方支付跨境支付平臺、合作銀行三部分，動態(tài)部分包含整個交易環(huán)節(jié)的資金運(yùn)行過程。

（一）交易環(huán)節(jié)各部分潛存的洗錢犯罪風(fēng)險分析

交易環(huán)節(jié)分為三部分：買賣雙方、第三方支付跨境支付平臺、合作銀行，本文分別對其存在的風(fēng)險進(jìn)行分析。

1.從買賣雙方來看：非法交易合法化

境內(nèi)外買賣雙方限于跨境、時間差異的不便，不能開展面對面的交易，買賣雙方借助網(wǎng)絡(luò)、媒體等現(xiàn)代科技手段來了解彼此所提供的買賣信息。但網(wǎng)絡(luò)手段的匿名性和隱蔽性導(dǎo)致買賣雙方難以形成真實(shí)、可靠、完整的交易信息，買賣雙方跨境交易的目的容易被掩飾。此外，跨境支付的無國界性，助長了跨境洗錢犯罪分子通過正常交易掩飾洗錢犯罪的不正之風(fēng)。以境外賣家對境內(nèi)買家的了解程度看，境外賣家無從知曉境內(nèi)買家交易的真實(shí)目的。只要跨境交易順利完成，便可將非法資金洗白，以掩蓋資金的真實(shí)來源。

2.從第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)來看：業(yè)務(wù)模式存在問題

在跨境交易中，第三方支付跨境支付平臺作為支付中介，只對買賣雙方選擇的銀行進(jìn)行資金操作，再向合作銀行、境內(nèi)外買賣雙方進(jìn)行信息反饋，從而賺取手續(xù)費(fèi)。此種業(yè)務(wù)模式便存在洗錢犯罪的可能。具體如下：

一是第三方支付跨境支付平臺在遵守境外賣家所在國的法律前提下，可能無法通過有效的渠道來驗(yàn)證客戶的基本信息和核實(shí)客戶交易的真實(shí)性，一定程度上隱藏了客戶的犯罪動機(jī)。

二是在整個交易過程中，跨境支付平臺作為買賣雙方的中間人，把整個交易鏈割斷為兩個孤立的交易。交易信息的不完整性一方面屏蔽了銀行對于整個資金流向的把握，弱化了銀行對交易的追溯能力；另一方面為虛假交易提供了便利，使得洗錢犯罪難以發(fā)現(xiàn)。跨境支付平臺出于利益需要和資金需求，便可以人為的改變資金流向，將其在境內(nèi)的資金匯入到境外的目標(biāo)賬戶，為跨境資金的非法轉(zhuǎn)移提供種種便利。［3］

三是第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)克服了現(xiàn)金流通的局限，使得犯罪分子通過在跨境支付平臺申請的虛擬賬號，就可以為非法現(xiàn)金流入正常的經(jīng)濟(jì)流通領(lǐng)域提供渠道如將非法現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為充值卡，再將充值卡的金額轉(zhuǎn)移到虛擬賬戶中，進(jìn)而通過跨境交易，轉(zhuǎn)移到境外，使得非法資金進(jìn)入到正常的經(jīng)濟(jì)流通領(lǐng)域。

3.從銀行來看：監(jiān)管出現(xiàn)漏洞

第三方支付跨境支付平臺向銀行統(tǒng)一辦理購匯業(yè)務(wù)，銀行只對外匯承兌的合法性進(jìn)行監(jiān)管，按照指令向境外賣家進(jìn)行外匯支付。“客戶身份識別制度”是銀行等金融機(jī)構(gòu)反洗錢的核心制度，因此，在跨境交易中，銀行需要真正做到“了解你的客戶原則”按照規(guī)定排除無真實(shí)背景的交易行為，把好反洗錢的“第一道關(guān)”，防止銀行監(jiān)管出現(xiàn)漏洞，保證跨境資金的合理流動。但現(xiàn)有狀況令人堪憂。銀行嚴(yán)把“客戶身份識別關(guān)”具有以下操作難點(diǎn)：一是鑒于跨境支付平臺提供的虛擬賬戶，從開戶環(huán)節(jié)，銀行就難以嚴(yán)格按照實(shí)名制的規(guī)定審查開戶資料；二是銀行收集到的交易記錄均為斷裂的交易鏈，難以保存整條交易鏈；三是跨境支付平臺屏蔽了銀行對資金流向的識別，銀行難以了解境外賣家的經(jīng)營狀況和買賣雙方的資金流動及流向情況，為此，就難以及時發(fā)現(xiàn)可疑的交易信息，況且跨境交易多以小額交易為主，散、多、小的交易特征為銀行合理監(jiān)測資金流動增添了難度。

（二）資金層面潛存的的洗錢犯罪風(fēng)險分析

在第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)中，跨境支付平臺只經(jīng)營資金的代收、代付業(yè)務(wù)，僅僅是一個資金的中轉(zhuǎn)站，不對跨境交易中資金層面的真實(shí)性進(jìn)行查證。資金層面潛存的洗錢犯罪風(fēng)險表現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，第三方支付跨境支付平臺利用其在合作銀行開立的專用賬戶，破壞了銀行對交易鏈條的把握。整個交易的過程因?yàn)榈谌街Ц犊缇持Ц镀脚_的存在被分割成兩個孤立的交易過程，這個平臺相當(dāng)于境內(nèi)“買方”的“賣方”和境外“賣方”的“買方”。境內(nèi)外買賣雙方只要在第三方支付跨境支付平臺申請有虛擬賬戶就可以快捷、隱蔽的實(shí)現(xiàn)賬戶之間的資金轉(zhuǎn)移?？鐕?、跨地區(qū)的洗錢犯罪行為瞬間可以完成，并且網(wǎng)絡(luò)洗錢不存在中介費(fèi)，可謂是零成本操作，風(fēng)險低、利潤高。

第二，第三方跨境支付平臺提供的虛擬賬戶，消除了現(xiàn)金帶來的不便。犯罪分子可以分多次的轉(zhuǎn)移到數(shù)個不同的虛擬賬戶中，將資金的源頭隱匿起來，從而逃避外匯監(jiān)管。

第三，根據(jù)第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)流程可知，在境內(nèi)的買方未向境外的賣方支付貨款之前，該筆貨款會在支付平臺停留一段時間，這筆停留下的資金叫做沉淀資金，也叫做客戶備付金。按照現(xiàn)有交易情況，跨境交易支付平臺勢必會積累起巨額的沉淀資金，形成“天然的資金池”。在沉淀資金實(shí)際受控于跨境支付平臺的前提下，沉淀資金的運(yùn)營模式極易被洗錢分子利用，主要表現(xiàn)為：跨境支付平臺不堪利益的誘使，產(chǎn)生轉(zhuǎn)移和挪用資金等洗錢犯罪行為。

第四，根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定，獲準(zhǔn)開展跨境人民幣支付的支付機(jī)構(gòu)，需在合作銀行開立一個專門服務(wù)于跨境人民幣支付的備付金賬戶。這個賬戶獨(dú)立于支付機(jī)構(gòu)其他支付業(yè)務(wù)的備付金賬戶，按人民幣跨境支付金額計提一定比例的備付金。［4］雖然客戶備付金制度一定程度上保證了跨境支付業(yè)務(wù)的順利發(fā)展，但是其自身也存有明顯的缺陷。由于跨境網(wǎng)絡(luò)交易的匿名性和無國界性，第三方支付跨境支付平臺在存管銀行開設(shè)的客戶備付金專用賬戶屏蔽了銀行對跨境資金流向的識別，銀行無法掌握境內(nèi)外買賣雙方交易的具體信息，只能根據(jù)跨境支付平臺的支付指令向境外賣家轉(zhuǎn)移外匯資金，無法實(shí)際、有效的對客戶備付金的流動進(jìn)行監(jiān)管。并且截至目前只有支付寶等少數(shù)跨境支付平臺把客戶備付金存在合作銀行專用賬戶上。銀行監(jiān)管層面上的缺失給洗錢犯罪活動進(jìn)行帶來可乘之機(jī)。

第五，在第三方支付交易過程中，洗錢犯罪涉及的資金流向有兩種可能，一種是直接轉(zhuǎn)移到賣家的賬戶內(nèi)，另一種是返回到買家的賬戶內(nèi)。當(dāng)境內(nèi)外買賣雙方商定，以交易完成達(dá)到洗錢犯罪的目的時，會發(fā)生實(shí)際的商品買賣，洗錢犯罪會將所涉資金通過第三方支付跨境支付平臺轉(zhuǎn)移到境外賣家的賬戶中，以此來掩飾資金的非法來源。當(dāng)境內(nèi)外買賣雙方商定，以取消交易完成洗錢犯罪時，境內(nèi)買家轉(zhuǎn)移到虛擬賬戶中的資金會進(jìn)行回轉(zhuǎn)，資金回轉(zhuǎn)會有兩種情況：一是回轉(zhuǎn)到跨境支付平臺通知買家提供的資金回轉(zhuǎn)銀行賬戶中；二是回轉(zhuǎn)到與買家虛擬賬戶綁定的銀行賬戶中。對于第一種情況，買家可以通過其他的銀行賬戶實(shí)現(xiàn)資金流向的改變。對于第二種情況，如果在資金轉(zhuǎn)回前買家改變了同虛擬賬戶綁定的銀行賬戶，資金仍然回不到買家最初和虛擬賬戶綁定的銀行賬戶?？傊?，當(dāng)交易取消時，整個交易過程都沒有發(fā)生真正的資金收付，客觀上增加的資金交易環(huán)節(jié)，給查實(shí)資金流向增添了難度。

三、第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)中洗錢犯罪預(yù)防

（一）彌補(bǔ)現(xiàn)有法律不足

1.健全反洗錢法律、法規(guī)監(jiān)管體系

首先，修訂《反洗錢法》，把第三方支付業(yè)務(wù)的監(jiān)管提升到法律層面；其次，中國人民銀行要強(qiáng)化其在反洗錢監(jiān)管中的核心地位，明確《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的實(shí)施細(xì)則，明確將第三方支付機(jī)構(gòu)定位為本外幣兌換和支付清算的非金融機(jī)構(gòu)，［5］作為銀行業(yè)務(wù)的有益補(bǔ)充；再次，不斷完善網(wǎng)絡(luò)電子支付反洗錢控制制度，建立信息反饋機(jī)制和信息披露機(jī)制，制定出第三方支付針對洗錢行為的監(jiān)察方案。在監(jiān)察方案中明確跨境支付平臺的監(jiān)管職責(zé)和權(quán)限，促使其建立科學(xué)的反洗錢制度體系，以迅速、及時和有效的根據(jù)客戶風(fēng)險等級作出反饋，降低洗錢犯罪風(fēng)險。第四，跨境支付機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立、健全內(nèi)部管理制度，尤其是外匯業(yè)務(wù)的管理體系，通過制定評價標(biāo)準(zhǔn)，定期對外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，防止內(nèi)部出現(xiàn)監(jiān)管漏洞；還應(yīng)自覺接受行業(yè)協(xié)會監(jiān)管，如及時上報交易數(shù)據(jù)、風(fēng)險報告等工作內(nèi)容，強(qiáng)化自身工作職能。最后，鑒于跨境支付業(yè)務(wù)所涉及的洗錢犯罪具有國際化特征，應(yīng)該加強(qiáng)國際合作，如解決刑事管轄權(quán)的沖突，保證跨國洗錢犯罪何時、何地都能受到應(yīng)有制裁；大力開展反洗錢機(jī)構(gòu)層面的合作，加強(qiáng)有關(guān)跨境支付方面的情報交流，實(shí)現(xiàn)信息、資源共享等。

2.明確監(jiān)管職責(zé)、細(xì)化操作流程

第三方跨境支付業(yè)務(wù)涵蓋工商、稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理等多個部門，一定要在法律、法規(guī)中明確規(guī)定各方監(jiān)管職責(zé)、做到通力合作，保證整個監(jiān)管流程沒有遺漏和重疊。避免因?yàn)槔鏍幎顺霈F(xiàn)無人監(jiān)管和爭搶監(jiān)管的現(xiàn)象，做到誰主管誰負(fù)責(zé)。當(dāng)某一職能部門發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪線索時，要及時通知相關(guān)合作部門，做到多重查證、實(shí)時監(jiān)管，保證反洗錢工作的全面展開，切實(shí)做好洗錢犯罪的風(fēng)險防控。此外，在偵辦跨境支付中的洗錢犯罪案件時，要盡可能細(xì)化操作流程，保證在法制化、規(guī)范化的基礎(chǔ)上，提升實(shí)際辦案能力。

（二）確認(rèn)客戶身份信息、加強(qiáng)交易過程監(jiān)管

1.確認(rèn)客戶身份識別

若想構(gòu)筑預(yù)防洗錢犯罪第一道防線，需從客戶身份的真實(shí)性和客戶風(fēng)險的可控性著手。

客戶身份識別，也稱“了解你的客戶”是指金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者進(jìn)行交易時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定的有效身份證件或者其他的身份證明文件，確認(rèn)客戶的真實(shí)身份，同時了解客戶的職業(yè)情況或經(jīng)營背景、交易目的、交易性質(zhì)以及資金來源等。［6］客戶身份識別是國際上預(yù)防洗錢犯罪的有效措施，也是各國反洗錢法律中的一項(xiàng)基本制度，被作為預(yù)防洗錢犯罪的起點(diǎn)。

在開立虛擬賬戶時，要確?？蛻羯矸菪畔⒌恼鎸?shí)、準(zhǔn)確和完整。［7］對于境內(nèi)的買家在申請?zhí)摂M賬戶時，第三方支付跨境支付平臺應(yīng)該落實(shí)實(shí)名制原則，與公安部門進(jìn)行合作，通過身份證數(shù)據(jù)庫完成對現(xiàn)有賬戶的實(shí)名驗(yàn)證；對于境外賣家，應(yīng)要求其提供有效的證明文件，驗(yàn)證其身份信息、開戶資格、經(jīng)營范圍、銷售商品的合法性，如果條件允許可以借助視頻等手段，提高客戶身份認(rèn)證的可信度。但由于境外賣家不一定受制于第三方支付跨境支付平臺，跨境支付平臺監(jiān)管的局限性要求其必須與境外的合作銀行等部門實(shí)現(xiàn)信息共享，保證客戶信息得到及時查證。要深入細(xì)致的對境外賣家進(jìn)行合法性審查，杜絕境外的不法分子通過跨境支付平臺來聚攏資金。

在健全客戶身份識別的基礎(chǔ)上，第三方支付跨境支付平臺可以按照交易類型、交易內(nèi)容、交易額度和交易頻率等信息，劃分出不同的客戶風(fēng)險等級，保證客戶風(fēng)險等級劃分做到有重點(diǎn)、多層次。對于潛存風(fēng)險較高的客戶要進(jìn)行多重認(rèn)證和高頻監(jiān)察，對于潛存風(fēng)險較低的用戶可以適度減少認(rèn)證環(huán)節(jié)和降低審核標(biāo)準(zhǔn)。如支付寶為從根本上保證跨境交易的安全，對境外交易的賣家都進(jìn)行了嚴(yán)格的資格審查。此外，對于客戶風(fēng)險等級的認(rèn)證不是一個靜止的狀態(tài)，而應(yīng)對客戶持續(xù)關(guān)注，適時調(diào)整風(fēng)險劃定標(biāo)準(zhǔn)、評定客戶風(fēng)險等級，做好動態(tài)風(fēng)險防控。

2.加強(qiáng)交易過程監(jiān)管

加強(qiáng)交易過程的監(jiān)管，需要做好三個階段的工作：交易前確保交易真實(shí)、交易中發(fā)現(xiàn)可疑交易和交易后完整保存交易記錄。

（1）確保交易信息的真實(shí)性

第三方支付跨境支付平臺為確保交易信息的真實(shí)性，防止虛假交易的出現(xiàn)，必須保證每一筆交易都發(fā)生實(shí)際的商品交換。因此，第三方支付跨境支付平臺應(yīng)該對每一筆交易都進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，對于實(shí)物商品，首先必須提供實(shí)物的照片以及商品真實(shí)存在的依據(jù)，交易成功后，可以利用物聯(lián)網(wǎng)，實(shí)時定位、跟蹤、監(jiān)控和管理全方位的把握商品交易的整個過程，以保證有真實(shí)的商品轉(zhuǎn)移。對于虛擬商品，交易時必須完整保存交易記錄，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)或者跨境支付平臺的員工參與交易過程來證明跨境交易真實(shí)存在。第三方支付跨境支付平臺還可以隨機(jī)的對某地、某種類型的交易情況進(jìn)行抽查，實(shí)現(xiàn)常規(guī)檢查和非常規(guī)檢查的結(jié)合。

實(shí)踐中，第三方支付跨境支付平臺應(yīng)以國家外匯局發(fā)布的《支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》為準(zhǔn)；僅對具有真實(shí)交易背景的跨境電子商務(wù)交易提供跨境外匯支付服務(wù)，不開展無背景的跨境外匯支付業(yè)務(wù)。［8］

（2）提高可疑交易的發(fā)現(xiàn)率

第三方支付跨境支付屬于第三方支付的一類業(yè)務(wù)，同屬于非金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)我國《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》的規(guī)定，第三方支付機(jī)構(gòu)要根據(jù)客戶特征和交易特點(diǎn)，自主確定可疑交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并報中國人民銀行、總部所在地的中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國反洗錢監(jiān)測分析中心備案。境內(nèi)外可疑交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不同的現(xiàn)狀，要求第三方支付跨境支付平臺要深思熟慮，制定恰當(dāng)?shù)目梢山灰讟?biāo)準(zhǔn)，確保能夠?qū)`法的交易信息進(jìn)行有效的篩選。在程序方面，要設(shè)計合理的交易監(jiān)測程序，保證交易監(jiān)控的實(shí)時性、完整性，并設(shè)定專職崗位和專業(yè)人員對客戶行為和跨境交易進(jìn)行識別、分析。對于不符合正常交易習(xí)慣或者洗錢犯罪風(fēng)險高的可疑交易，在法定的時間內(nèi)上報中國反洗錢監(jiān)測分析中心。整個監(jiān)測過程也可以委托獨(dú)立的第三方監(jiān)測分析機(jī)構(gòu)進(jìn)行，以提高監(jiān)測的效率和保證監(jiān)測結(jié)果的公正性。

實(shí)踐中，第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)該遵循國家外匯局發(fā)布的《支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》為準(zhǔn)，具體要求為，按月向所在地外匯分局書面上報客戶跨境外匯互聯(lián)網(wǎng)支付的交易金額、交易筆數(shù)、交易性質(zhì)、交易國別等數(shù)據(jù)統(tǒng)計，并對每月累計交易額超過等值20萬美元的客戶交易情況上報累積高頻支付報告，如果核查后交易情況實(shí)屬異常，應(yīng)該立即停止位該客戶辦理互聯(lián)網(wǎng)外匯支付業(yè)務(wù)。此外，可疑交易信息不應(yīng)以交易額度的大小進(jìn)行區(qū)分，洗錢犯罪的風(fēng)險不以交易額度的大小為依據(jù)。第三方支付跨境支付平臺要對非實(shí)名的充值卡向虛擬賬戶充值的行為進(jìn)行檢測，尤其是高頻率的充值行為進(jìn)行核查，多方面的挖掘出隱匿的洗錢犯罪，減少非法資金注入金融體系的可能。

（3）完整保存交易記錄

交易記錄即交易行為的客觀記錄，是判斷該筆交易行為性質(zhì)的基礎(chǔ)。對于跨境支付交易，完整的交易記錄，可以核實(shí)境內(nèi)外買賣雙方的身份信息以及形成完整的資金交易鏈條，保證交易記錄和監(jiān)控的完整性。還能從交易源頭上和交易終結(jié)處找到違法犯罪的痕跡，達(dá)到深挖犯罪、深化國際警務(wù)合作的目的。

完整的交易記錄應(yīng)該包括跨境支付平臺虛擬賬戶和客戶備付金專用賬戶兩部分的交易信息?？蛻魝涓督鸬膶Ｓ觅~戶的交易記錄應(yīng)該能體現(xiàn)出客戶備付金的存放、歸集、使用、劃轉(zhuǎn)等信息。虛擬賬戶的交易記錄應(yīng)該能反映出境內(nèi)外買賣雙方的身份信息、賬戶信息，交易的時間、地點(diǎn)、金額、商品類型等。為此，要防止第三方支付跨境支付平臺利用客戶備付金的專用賬戶混淆關(guān)聯(lián)交易，出現(xiàn)批量處理信息來隱匿資金數(shù)據(jù)關(guān)系的情況。應(yīng)該做好以下幾點(diǎn)：一是資料和記錄的保存應(yīng)該達(dá)到反洗錢部門監(jiān)管的最低限度要求；二是基于交易數(shù)據(jù)保存的電子形式，交易平臺要防止客戶信息和交易激勵被惡意篡改、泄露、損毀和滅失。三是資料和記錄的保存要存留一段時間，以備反洗錢部門調(diào)查工作的需要。

此外，在我國構(gòu)建社會信用體系的背景下，應(yīng)該把客戶的交易記錄作為征信數(shù)據(jù)評價的依據(jù)之一，把這些數(shù)據(jù)導(dǎo)入社會信息共享系統(tǒng)，提高客戶信息的完善程度和交易信用記錄的信用評級，從社會環(huán)境上促使交易主體主動遵守積累信用，形成良好的誠信交易習(xí)慣，抵制和減少洗錢犯罪的發(fā)生。但跨境支付洗錢犯罪涉及主體具有跨國性，管轄沖突現(xiàn)象明顯。因此，各國要在社會信用體系建設(shè)上相互借鑒，促進(jìn)國際信用體系的建設(shè)，以減少跨境洗錢犯罪的發(fā)生。

（三）加強(qiáng)資金的有效管控

第一，限制個人年度購匯總額。跨境支付平臺的境內(nèi)合作銀行可以在對境內(nèi)買家個人年度購匯總額進(jìn)行限制的基礎(chǔ)上，對當(dāng)日的最高購匯總額也進(jìn)行限制。并應(yīng)該將購匯總額超過一定額度、潛存有犯罪風(fēng)險的境內(nèi)買家信息反饋給跨境支付平臺，為跨境支付平臺更好的篩選可疑商戶提供數(shù)據(jù)支持。

第二，跨境交易的買賣雙方一般都會在第三方跨境交易平臺申請?zhí)摂M賬戶，并通過虛擬賬戶和銀行賬戶的綁定來實(shí)現(xiàn)資金的流通。為此，為保證對資金流向進(jìn)行監(jiān)測分析，要嚴(yán)格虛擬賬戶資金的管理，嚴(yán)格遵循資金從哪里來回哪里去的原則。虛擬賬戶資金的支付、回轉(zhuǎn)和提現(xiàn)必須通過已經(jīng)綁定的銀行賬戶，虛擬賬戶在交易期間不得任意更改已經(jīng)綁定的銀行賬戶。如果需要必須驗(yàn)證前后身份信息是否一致，保證交易主體的穩(wěn)定和交易信息的真實(shí)性。

第三，第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)涉及工商、稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理等數(shù)個部門，在對資金流進(jìn)行監(jiān)管時，既要充分考慮我國現(xiàn)有外匯管理制度下的工作現(xiàn)狀，又要善于與國內(nèi)外的相關(guān)的部門通力合作，形成全方位的監(jiān)管合力。如，第三方支付跨境支付平臺就可以與國內(nèi)外的銀行、支付機(jī)構(gòu)、物流等部門實(shí)現(xiàn)信息資源的共享，根據(jù)所掌握的信息優(yōu)勢實(shí)現(xiàn)訂單流、資金流和物流的交叉比對、動態(tài)匹配，多角度的查證跨境資金的流動情況，及時為跨境交易的進(jìn)程和可能出現(xiàn)的問題提供數(shù)據(jù)支持，確保資金流向處于實(shí)施監(jiān)管狀態(tài)。此外，外匯管理局應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)類型實(shí)行跨境資金的針對性監(jiān)管，在此基礎(chǔ)上制定專門的管理辦法以文件的形式正式實(shí)施和全面推廣，起到業(yè)務(wù)監(jiān)管的職責(zé)。

第四，制定跨境資金異常流動應(yīng)急預(yù)案。［9］為有效應(yīng)對大規(guī)模的資金異常流動，應(yīng)根據(jù)第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)本身存在的缺陷以及同銀行合作中存在的監(jiān)管漏洞，制定出行之有效的應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)以第三方支付的經(jīng)營狀況為基礎(chǔ)，包括預(yù)警核對機(jī)制和系統(tǒng)監(jiān)控機(jī)制兩方面，能夠在第一時間監(jiān)測跨境資金的流動狀況，有針對性的開展可疑資金的核查工作。同時，通過銀行和“個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)”的數(shù)據(jù)共享機(jī)制，國家外匯管理局可以對跨境交易的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)測和分析，對排查到的非法交易行為要進(jìn)行嚴(yán)厲查處。

第五，在客戶備付金安全方面，應(yīng)該設(shè)立相關(guān)的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，并明確第三方支付機(jī)構(gòu)和合作銀行的監(jiān)管義務(wù)。當(dāng)?shù)谌街Ц稒C(jī)構(gòu)將客戶備付金轉(zhuǎn)移到其合作銀行的專用賬戶后，第三方支付機(jī)構(gòu)要對這部分資金進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測，防止出現(xiàn)非法挪用資金的情況。若風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)顯示異常，則必須立即采取補(bǔ)救措施和懲罰措施，如凍結(jié)資金、監(jiān)管部門備案和整頓經(jīng)營等。此外，要善于學(xué)習(xí)，吸收國內(nèi)外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)并予以創(chuàng)新發(fā)展。以國內(nèi)為例，在客戶備付金方面，支付寶采用專戶轉(zhuǎn)款的形式來妥善安置客戶備付金，并在協(xié)議書中寫明其委托中國工商銀行總行進(jìn)行監(jiān)管，并每月按時出具風(fēng)險監(jiān)管報告；以歐盟為例，歐盟通過要求第三方支付機(jī)構(gòu)繳納保證金的方式來保障客戶備付金的安全，降低潛存的信用風(fēng)險和支付風(fēng)險，保證整個行業(yè)的順利發(fā)展。

（四）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)

第三方支付平臺應(yīng)建立有效的技術(shù)風(fēng)險審查制度，定期或者不定期的對第三方支付平臺的數(shù)據(jù)、信息等進(jìn)行審查，保證數(shù)據(jù)、信息的有效獲取，為進(jìn)行完備的跨境支付交易監(jiān)控和洗錢犯罪的整治奠定基礎(chǔ)。應(yīng)從以下四方面著手：

第一，在監(jiān)控過程中要采取系統(tǒng)自動監(jiān)控和人工手動檢索的相結(jié)合的方式，對客戶的身份資料和交易信息進(jìn)行完整、實(shí)時的監(jiān)測，做到對交易數(shù)據(jù)的實(shí)時采集和多層次分析，并對可疑的信息進(jìn)行實(shí)時報備。為此，可以建立第三方支付行業(yè)反洗錢實(shí)時監(jiān)測系統(tǒng)和外匯監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)計檢測系統(tǒng)，做到迅速查證，及時反饋。

第二，以完整的客戶身份資料和交易信息為基礎(chǔ)，利用技術(shù)手段把第三方支付割裂的兩個關(guān)聯(lián)交易串聯(lián)到一起，再現(xiàn)整個完整的交易鏈，以便深挖犯罪的源頭即跨境支付交易的真實(shí)買賣雙方，準(zhǔn)確輔助定位洗錢犯罪行為?？缇辰灰椎挠唵巍⑸唐?、金額、物流以及交易成功與否的交易記錄都要進(jìn)行識別、保存，留存好每次交易詳細(xì)情況。此外，要通過交易平臺的技術(shù)建設(shè)，做好異常交易備案制度。

第三，監(jiān)管部門要及時掌握第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，對于新興業(yè)務(wù)可以要求第三方支付機(jī)構(gòu)根據(jù)新興業(yè)務(wù)潛存的風(fēng)險，涉及相應(yīng)的風(fēng)險評估監(jiān)測系統(tǒng)，把新興業(yè)務(wù)的操作規(guī)程限制在可控風(fēng)險之內(nèi)。

（五）加強(qiáng)社會宣傳和人才培養(yǎng)

第一，加大社會宣傳力度，擴(kuò)大社會成員對于洗錢犯罪的認(rèn)知水平，尤其是對于跨境交易流程存在風(fēng)險要進(jìn)行深刻解剖，并加強(qiáng)社會宣傳，減少社會公眾對于跨境交易認(rèn)知的盲目，有效的預(yù)防和減少洗錢犯罪。可以在跨境交網(wǎng)頁的易界面上表明商戶的信用等級，并張貼交易風(fēng)險通告和風(fēng)險防范方法等等。

第二，通過定期培訓(xùn)提高反洗錢人員的職業(yè)素養(yǎng)。由于第三方支付新興業(yè)務(wù)以互聯(lián)網(wǎng)為載體，其運(yùn)行模式、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險隱患等內(nèi)容存在其特殊性。因此，要加大第三方支付跨境支付平臺中反洗錢人員對于新興業(yè)務(wù)的了解，反洗錢人員不但要熟悉傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)也要對新興金融業(yè)務(wù)具備一定過的熟悉程度，才能準(zhǔn)確的掌握第三方支付交易中特定客戶資金運(yùn)作的綜合信息和增加對可疑資金交易的識別途徑等知識。

［1］鄭申.跨境支付 第三方支付蓄勢待發(fā)［EB/OL］.http：// www.financialnews.com.cn/kj/yhk/201406/t20140616_57579. html，2014-06-16.

［2］羅媛媛.第三方跨行支付系統(tǒng)的分析與設(shè)計［D］.北京：對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2007.

［3］楊渃.我國第三方支付若干法律問題研究［D］.重慶：重慶大學(xué)，2013.

［4］梁辰.第三方支付機(jī)構(gòu)跨境人民幣支付業(yè)務(wù)開閘在即［EB/OL］.http：//tech.qq.com/a/20140217/021795.htm，2014-02-17.

［5］邢越，朱本桂，符合.第三方支付跨境業(yè)務(wù)外匯監(jiān)管探析［J］.海南金融，2013，（2）：64-67.

［6］王勇.探析“捆綁式”客戶身份識別制度——基于第三方支付中的反洗錢視角［J］.浙江金融，2009，（11）：13-14.

［7］林娟，孫志成.第三方網(wǎng)上支付洗錢風(fēng)險及監(jiān)管［J］.經(jīng)濟(jì)視角（下），2011，（5）：106-107.

［8］北京跨境電子商務(wù)［EB/OL］.http：//www.bjmbc.gov.cn/zt/ bjkjdzsw/zcfg_1989/gjwhgljwj_bjkj/201407/t20140701_65756. html，2014-07-01.

［9］國家外匯管理局江西省分局課題組.關(guān)于跨境資金異常流動的應(yīng)對研究［J］.金融與經(jīng)濟(jì)，2013，（11）：60-63.

［10］王杏平.快速發(fā)展的跨境電子商務(wù)與第三方支付管理探究［J］.區(qū)域金融研究，2013，（12）：67-70.

［11］鄭秋霞.基于第三方支付的金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險研究［J］.浙江金融，2012，（3）：42-45.

［12］楊曉麗.第三方支付機(jī)構(gòu)備付金政策的演變及效果分析［J］.科技創(chuàng)新導(dǎo)報，2014，（3）：211-212.

［13］丁皓，賀卓媛.我國互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺沉淀資金的監(jiān)管［J］.商業(yè)會計，2014，（4）：62-64.

［編輯：張欽］

D917

A

1672-6405（2015）04-0059-05

褚乾昆（1991-），男，河北石家莊人，中國人民公安大學(xué)2014級公安學(xué)偵查方向碩士研究生。

2015-10-28