東莞市虎門港管理委員會(huì)　黃文進(jìn)

淺析虎門港集團(tuán)財(cái)務(wù)管控信息化建設(shè)及規(guī)劃實(shí)踐

東莞市虎門港管理委員會(huì)黃文進(jìn)

摘要:本文以港口集團(tuán)企業(yè)發(fā)展趨勢和企業(yè)管理難點(diǎn)為契機(jī)，在分析虎門港集團(tuán)財(cái)務(wù)管控信息化的動(dòng)因基礎(chǔ)上，對(duì)其信息化建設(shè)目標(biāo)與規(guī)劃進(jìn)行了分析與探討。

關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管控信息化規(guī)劃港口集團(tuán)

一、前言

以海洋運(yùn)輸為核心的港口產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為世界各海洋大國競相發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域，是21世紀(jì)世界海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心產(chǎn)業(yè)之一，也是“海上絲綢之路”這一我國國家戰(zhàn)略方針的基點(diǎn)所在。港口不僅承載了連接海陸空集疏運(yùn)體系的重要中轉(zhuǎn)功能，而且契合發(fā)展轉(zhuǎn)口貿(mào)易、保稅物流、跨境電子商務(wù)等國際自由貿(mào)易發(fā)展新常態(tài)，在現(xiàn)代生產(chǎn)銷售、商貿(mào)流通等領(lǐng)域中發(fā)揮著十分重要的作用。為適應(yīng)貿(mào)易全球化的發(fā)展趨勢，我國不斷深化港口體制改革，改變港口管理模式，港口企業(yè)作為順應(yīng)改革發(fā)展的重要產(chǎn)物，也相應(yīng)地進(jìn)入新的發(fā)展階段，重點(diǎn)體現(xiàn)在對(duì)現(xiàn)有資源的重新調(diào)整和配置呈現(xiàn)出以下兩個(gè)特點(diǎn)：

(一)企業(yè)發(fā)展規(guī)?；瑯I(yè)務(wù)拓展多元化

為適應(yīng)現(xiàn)代港口“大運(yùn)輸”、“大船舶”的發(fā)展趨勢，港口企業(yè)投資規(guī)模持續(xù)增長。特別是由于港口行業(yè)不斷優(yōu)化整合，導(dǎo)致港口企業(yè)實(shí)現(xiàn)從單一港口運(yùn)營到跨多港口經(jīng)營的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)從港口服務(wù)單一化到多元化的轉(zhuǎn)變，并逐步形成龐大的港口管理產(chǎn)業(yè)鏈條，這加劇了增強(qiáng)協(xié)同管理能力的迫切性。

(二)企業(yè)管理規(guī)范化，信息結(jié)構(gòu)分散化

港口集團(tuán)組織層級(jí)日益增多，從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上可分為全資子公司、控股公司、參股公司以及合資公司等；從區(qū)域結(jié)構(gòu)上可分為區(qū)域內(nèi)經(jīng)營公司、跨地區(qū)經(jīng)營公司、跨境經(jīng)營公司等；從下屬企業(yè)所涉行業(yè)結(jié)構(gòu)上可分為碼頭公司、物流公司、航運(yùn)服務(wù)公司、投資公司等。同時(shí)，由于企業(yè)內(nèi)部組織層級(jí)、性質(zhì)、地域的不同，導(dǎo)致信息種類紛繁復(fù)雜，形成多種應(yīng)用系統(tǒng)共存、應(yīng)用系統(tǒng)間相異的局面，企業(yè)信息獲取和集成成本居高不下。

二、對(duì)虎門港集團(tuán)財(cái)務(wù)管控信息化必要性的分析

虎門港集團(tuán)作為新興港口企業(yè)，發(fā)展規(guī)?；囊蠛托畔⒎稚⒒陌Y結(jié)已經(jīng)形成一對(duì)矛盾關(guān)系，這在財(cái)務(wù)管理中尤為凸顯。一方面，企業(yè)財(cái)務(wù)信息難以有效集中，信息共享不對(duì)稱、傳遞不暢順，無法滿足財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)時(shí)分析的需求。另一方面，財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺銜接度不夠，特別是隨著資本投入的多元化、財(cái)務(wù)管理的專業(yè)化、以及業(yè)務(wù)體系的一體化，外部資源與內(nèi)部需求都對(duì)迅速、準(zhǔn)確提供相關(guān)信息有著更高的要求，系統(tǒng)間銜接不暢順已導(dǎo)致虎門港集團(tuán)原有的企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式不能滿足“數(shù)據(jù)集中、信息集中、核算集中、管理集中”的要求。

要有效解決這一矛盾，必須要夯實(shí)信息化基礎(chǔ)以推進(jìn)規(guī)模化發(fā)展，通過優(yōu)化系統(tǒng)，整合企業(yè)業(yè)務(wù)流程及信息資源，以信息整體運(yùn)轉(zhuǎn)的流暢降低企業(yè)經(jīng)營成本、提高運(yùn)作效率。這就要求集團(tuán)務(wù)必結(jié)合自身實(shí)際，按照“總體規(guī)劃、分步實(shí)施、自上而下、上下結(jié)合”的原則進(jìn)行對(duì)集團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。

三、對(duì)虎門港集團(tuán)財(cái)務(wù)管控信息化規(guī)劃的分析

根據(jù)上述理念，2014年，虎門港集團(tuán)正式開發(fā)金蝶EAS系統(tǒng)，開始全面實(shí)施包含總賬管理、固定資產(chǎn)、出納管理、合并報(bào)表、預(yù)算管理、供應(yīng)鏈管理等內(nèi)容在內(nèi)的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。通過依托最新的信息管理模式，以強(qiáng)化信息縱向管控、增強(qiáng)業(yè)務(wù)橫向協(xié)同為目標(biāo)，有效將財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)連接起來，構(gòu)建統(tǒng)一、集成和可擴(kuò)展的信息化平臺(tái)，全面整合內(nèi)部資源、推動(dòng)戰(zhàn)略執(zhí)行、防范運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。（如圖1）

(一)構(gòu)建統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算體系

優(yōu)化、整合下屬16家核算單位數(shù)據(jù)，增強(qiáng)規(guī)范性、條理性，防范各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理人員按照層級(jí)不同、權(quán)限不同可以隨時(shí)調(diào)閱、檢查權(quán)限范圍內(nèi)各個(gè)分、子公司的賬簿、憑證及各類財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)單據(jù)，大大提高工作效率。

(二)建立高效的財(cái)務(wù)報(bào)告體系

完善財(cái)務(wù)核算體系的數(shù)據(jù)集中能力，只需按照系統(tǒng)的規(guī)范設(shè)定報(bào)表的公式及格式，系統(tǒng)即能生成滿足集團(tuán)內(nèi)外多種財(cái)務(wù)信息需求的財(cái)務(wù)報(bào)表，極大提高集團(tuán)財(cái)務(wù)信息共享的效率。（如圖2）

(三)提高資產(chǎn)利用率，降低運(yùn)營維護(hù)成本

針對(duì)部分下屬公司資產(chǎn)價(jià)值高、資產(chǎn)管控易缺失的特點(diǎn)，通過實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一資產(chǎn)管理、集團(tuán)編碼、變動(dòng)以及折舊數(shù)據(jù)的集中管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理流程統(tǒng)一、集團(tuán)資產(chǎn)調(diào)撥、多種折舊方法模擬、不同準(zhǔn)則下的資產(chǎn)處理和拆分以及多維核算的各類業(yè)務(wù)處理。并通過以上業(yè)務(wù)處理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)報(bào)表的自動(dòng)匯總、從集團(tuán)到下級(jí)的資產(chǎn)增減、調(diào)撥、數(shù)量、金額等的全方位資產(chǎn)管理與分析。有效管控企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，有利于做出決策

圖1?。夯㈤T港集團(tuán)財(cái)務(wù)管控信息化總體規(guī)劃

圖2　：準(zhǔn)確高效的合并報(bào)表體系

(四)強(qiáng)化物資精細(xì)化管理

虎門港集團(tuán)下屬企業(yè)涉及多行業(yè)經(jīng)營，業(yè)務(wù)復(fù)雜，集團(tuán)物資管理存在困難。利用集團(tuán)物資供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)幫助集團(tuán)根據(jù)對(duì)下屬公司的實(shí)際管控力度和方式，選擇不同采購模式，通過規(guī)范的內(nèi)部物資集中采購、庫存管理和配送管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)對(duì)內(nèi)部物資管理的精細(xì)化管控。

(五)加強(qiáng)收入業(yè)務(wù)管控，實(shí)現(xiàn)收入、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)一體化集成

財(cái)務(wù)系統(tǒng)和港口業(yè)務(wù)系統(tǒng)相互獨(dú)立，碼頭業(yè)務(wù)系統(tǒng)、收入計(jì)費(fèi)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)等缺乏有效銜接，時(shí)常出現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付的往來情況無法及時(shí)掌握等問題，逐漸制約企業(yè)的發(fā)展。通過港口業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和金蝶EAS系統(tǒng)進(jìn)行集成與整合，有效解決這一問題，極大降低原有信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享與溝通成本，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)業(yè)務(wù)收入的高效管控。

四、對(duì)虎門港集團(tuán)財(cái)務(wù)管控信息化進(jìn)一步規(guī)劃的思考

(一)逐步建設(shè)與完善預(yù)算管理體系

虎門港集團(tuán)本部應(yīng)定位為資本運(yùn)營中心、戰(zhàn)略決策中心、投資運(yùn)營中心和品牌建設(shè)中心，不替代分、子公司進(jìn)行預(yù)算直接管理，而在集權(quán)基礎(chǔ)上分權(quán)控制。并相應(yīng)地將其下屬各個(gè)分子公司按業(yè)務(wù)板塊劃分為核心業(yè)務(wù)板塊、核心支持業(yè)務(wù)板塊、輔助后勤業(yè)務(wù)板塊、管理保障系統(tǒng)業(yè)務(wù)板塊及其他業(yè)務(wù)板塊，并針對(duì)不同的業(yè)務(wù)板塊，有效借助集團(tuán)預(yù)算管理信息系統(tǒng)，建設(shè)整個(gè)集團(tuán)統(tǒng)一的預(yù)算管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算等全面預(yù)算管理的功能，費(fèi)用預(yù)算控制深入應(yīng)用于集團(tuán)、子公司和下屬單位的部門層面。既能全面把握年度、月度預(yù)算的完成情況和進(jìn)度情況，又能實(shí)現(xiàn)在制作憑證等單據(jù)時(shí)通過即時(shí)預(yù)警進(jìn)行控制，為虎門港集團(tuán)的責(zé)任管理提供有效的依據(jù)。

(二)建立健全資金集中監(jiān)控體系

虎門港集團(tuán)下屬企業(yè)眾多，集團(tuán)資金分散，集團(tuán)融投資規(guī)模巨大且復(fù)雜，缺乏統(tǒng)一的資金管理體系，財(cái)務(wù)管理難以全面掌控，是虎門港集團(tuán)長期存在的管理難題。要通過建立集團(tuán)資金集中監(jiān)控體系，結(jié)合多維度的資金分析功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)資金存量、流量、流向的管理與監(jiān)控，有效規(guī)避集團(tuán)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

(三)通過移動(dòng)應(yīng)用，連接人與業(yè)務(wù)，提高協(xié)同辦公效率

以“利共體”將節(jié)點(diǎn)資源有機(jī)組織在一起，全面調(diào)動(dòng)各節(jié)點(diǎn)的資源，通過金蝶云之家，實(shí)現(xiàn)“以數(shù)據(jù)為中心”向“以人為中心”的轉(zhuǎn)變，打破部門壁壘與地域限制，激發(fā)員工的創(chuàng)新思維，快速響應(yīng)需求。（如圖3）

(四)構(gòu)建集團(tuán)經(jīng)營績效分析和決策支持系統(tǒng)

虎門港集團(tuán)下屬企業(yè)涉及不同經(jīng)營領(lǐng)域，企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)和信息繁雜。要通過多維度經(jīng)營指標(biāo)分析、過程監(jiān)控、經(jīng)營預(yù)警等有效管理手段，滿足集團(tuán)管理經(jīng)營分析和決策的需求,同時(shí)，要提供數(shù)據(jù)深入挖掘和鉆取功能，支持多分析層級(jí)、多展現(xiàn)層面的經(jīng)營分析，直擊企業(yè)的經(jīng)營狀況。

圖3?。哼B接人與業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)協(xié)作移動(dòng)化

五、結(jié)束語

虎門港集團(tuán)在面臨發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也面臨著機(jī)遇帶來的投資關(guān)系復(fù)雜化、業(yè)務(wù)多元化等難題。這迫切需要加強(qiáng)集中管理，理順集團(tuán)本部與下屬公司間關(guān)系，其中，財(cái)務(wù)管理的重要性不言而喻，只有將全面提升財(cái)務(wù)管理水平、梳理財(cái)務(wù)管理脈絡(luò)，建立一個(gè)能看到集團(tuán)的細(xì)枝末節(jié)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息化平臺(tái)，才能為虎門港集團(tuán)建立數(shù)字物流港夯實(shí)牢固的基礎(chǔ)。

虎門港集團(tuán)財(cái)務(wù)管控信息化平臺(tái)的規(guī)劃與建設(shè)，統(tǒng)一了集團(tuán)財(cái)務(wù)核算體系，打破財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)信息割裂的現(xiàn)狀，規(guī)范其管理流程，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，在財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)一體化的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)收入管控，為管理層提供有效的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)決策信息。這充分證明，虎門港集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)及規(guī)劃的實(shí)踐是有益的。今后，虎門港集團(tuán)應(yīng)當(dāng)以財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)信息化建設(shè)的成果為經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步拓展思維，將信息化建設(shè)延伸到集團(tuán)管理的方方面面，逐步建設(shè)與完善集團(tuán)信息化管控平臺(tái)，保證集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的落實(shí)。

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