姜建+李雨釗+張薇+徐寧
摘 ? 要:本文結(jié)合陜西轄內(nèi)法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事聘任機(jī)制有關(guān)情況,進(jìn)行獨(dú)立董事履職狀況分析,就獨(dú)立董事機(jī)制在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及中小股東利益保護(hù)方面的成效進(jìn)行研究,并針對(duì)進(jìn)一步發(fā)揮獨(dú)立董事在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理中的作用提出意見建議。
關(guān)鍵詞:地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu);獨(dú)立董事
中圖分類號(hào):F830.31 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號(hào):1674-0017-2015(6)-0031-05
企業(yè)制度的變遷往往伴隨著公司治理模式的轉(zhuǎn)變與治理水平的提升,銀行業(yè)也不例外,1978年以來(lái),中國(guó)銀行業(yè)先后走過(guò)了二級(jí)銀行體制確立、商業(yè)化改革、股份制改造等三次重大變革階段,產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化為銀行業(yè)提供了通過(guò)完善公司治理提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力的環(huán)境與條件。利用銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身決策約束機(jī)制,構(gòu)建銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線成為了新趨勢(shì)。獨(dú)立董事制度作為防止重大經(jīng)營(yíng)決策失誤與保護(hù)中小股東權(quán)益的制度設(shè)計(jì),開始成為現(xiàn)代銀行公司治理的重要內(nèi)容。銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行公司治理指引》、《信托公司治理指引》的印發(fā)實(shí)施,及時(shí)總結(jié)了近年來(lái)銀監(jiān)會(huì)探索資本、外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束下形成良好公司治理的最新成果。
一、獨(dú)立董事工作機(jī)制的監(jiān)管制度設(shè)計(jì)
(一)獨(dú)立董事工作機(jī)制的宗旨
獨(dú)立董事(independent director),是指獨(dú)立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職,與公司或公司經(jīng)營(yíng)管理者沒(méi)有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系,并對(duì)公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董事1。獨(dú)立董事制度最早起源于20世紀(jì)30年代,1940年美國(guó)《投資公司法》規(guī)定,投資公司的董事會(huì)成員中應(yīng)該有不少于40%的獨(dú)立人士。其制度設(shè)計(jì)目的也在于防止控制股東及管理層的內(nèi)部控制,損害公司整體利益。1976年美國(guó)證監(jiān)會(huì)完善監(jiān)管規(guī)則,要求上市公司設(shè)立并維持一個(gè)專門的獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)。由此獨(dú)立董事制度逐步發(fā)展成為英美公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。
目前,我國(guó)涉及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的獨(dú)立董事制度體系主要有:證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)針對(duì)上市公司治理確立的獨(dú)立董事制度與銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理確立的獨(dú)立董事工作機(jī)制兩種。證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》(證監(jiān)發(fā)[2001]102號(hào))規(guī)定“上市公司獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù),并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事?!豹?dú)立董事對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司章程,履行職責(zé),維護(hù)公司整體利益,突出對(duì)中小股東權(quán)益的關(guān)注。其核心價(jià)值在于,在中小投資者無(wú)法聯(lián)合行使公司決策權(quán)的情況下,在公眾公司治理機(jī)構(gòu)中通過(guò)特殊制度安排,打破控股股東、實(shí)際控制人對(duì)公司重大決策行為的主導(dǎo)權(quán)。通過(guò)專業(yè)人士的參與機(jī)制,維護(hù)公司整體、長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,維護(hù)中小投資者利益。而銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行公司治理指引》(銀監(jiān)發(fā)[2013]34號(hào))將獨(dú)立董事定義為“不在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù),并與所聘商業(yè)銀行及其主要股東不存在任何可能影響其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系的董事2”明確要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)人原則上由獨(dú)立董事?lián)?,審?jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)占適當(dāng)比例。《信托公司治理指引》第十九條規(guī)定:“信托公司設(shè)立獨(dú)立董事。獨(dú)立董事要關(guān)注、維護(hù)中小股東和受益人的利益,與信托公司及其股東之間不存在影響其獨(dú)立判斷或決策的關(guān)系”“獨(dú)立董事?lián)涡磐形瘑T會(huì)負(fù)責(zé)人”。由此,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事制度的宗旨,除在保護(hù)中小股東和受益人的利益的基本職責(zé)以外,還承擔(dān)發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì),推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制水平不斷提高的任務(wù)要求。
(二)獨(dú)立董事工作機(jī)制與工作重點(diǎn)
1、工作機(jī)制
獨(dú)立董事任職、履職的監(jiān)管要求,主要有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》(證監(jiān)發(fā)[2001]102號(hào))、《商業(yè)銀行公司治理指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2013〕34)號(hào)、《信托公司治理指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2007〕4號(hào))、《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引》(中國(guó)人民銀行公告〔2002〕第15號(hào))、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事(理事)和高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》(銀監(jiān)會(huì)2013年3號(hào)令)、《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》(銀監(jiān)發(fā)〔2007〕5號(hào))等。本文主要從銀行業(yè)監(jiān)管的角度分析和研究銀行業(yè)獨(dú)立董事制度。按照機(jī)構(gòu)類別劃分,銀行業(yè)機(jī)構(gòu)與非銀行機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事工作機(jī)制主要有以下內(nèi)容,此外獨(dú)立董事任免需要按照《中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》、《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》、《非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》申請(qǐng)行政許可,并符合有關(guān)監(jiān)管工作要求。獨(dú)立董事工作機(jī)制的有關(guān)要求見附表:
2、工作重點(diǎn)內(nèi)容
由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為社會(huì)信用機(jī)構(gòu)所具有的負(fù)債經(jīng)營(yíng)與高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),現(xiàn)有的監(jiān)管規(guī)定在《公司法》、公司章程規(guī)定事項(xiàng)以外,為獨(dú)立董事進(jìn)一步明確了重點(diǎn)工作內(nèi)容?!渡虡I(yè)銀行公司治理指引》要求獨(dú)立董事履行職責(zé)時(shí),應(yīng)當(dāng)獨(dú)立對(duì)董事會(huì)審議事項(xiàng)發(fā)表客觀、公正的意見,并重點(diǎn)關(guān)注重大關(guān)聯(lián)交易的合法性和公允性、利潤(rùn)分配方案、高級(jí)管理人員的聘任和解聘、可能造成商業(yè)銀行重大損失的事項(xiàng)、可能損害存款人、中小股東和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益的事項(xiàng)、外部審計(jì)師的聘任等事項(xiàng)。
獨(dú)立董事以上述內(nèi)容作為工作關(guān)注重點(diǎn)的根本原因在于,目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)雖已完成股份制改造或按照《公司法》股份有限公司的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立,但股權(quán)結(jié)構(gòu)仍不合理,在財(cái)政資金、國(guó)有大型企業(yè)、社?;馂橹鲗?dǎo)的股權(quán)結(jié)構(gòu)下,公司治理機(jī)構(gòu)完善的形式大于實(shí)質(zhì),《公司法》、公司章程確立的決策機(jī)制可能被相對(duì)多數(shù)股東的操縱,商業(yè)銀行在股權(quán)設(shè)置及經(jīng)營(yíng)管理面臨以下問(wèn)題:
一是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠科學(xué)。商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)是決定銀行公司治理有效性的重要因素。由于對(duì)投資主體進(jìn)入銀行的限制較為嚴(yán)格,目前銀行股權(quán)的一個(gè)突出特點(diǎn)是國(guó)有股占有較大的比重。由于國(guó)有股目前尚不能從根本上解決“所有者”缺位的問(wèn)題,其實(shí)際參與公司治理程度有限。此外,財(cái)政資金主導(dǎo)下的中小銀行主要股東,往往具有投資控股、共同隸屬、人事任免等錯(cuò)綜復(fù)雜的利益聯(lián)系,侵害中小股東利益和銀行利益的風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。
二是確保有效公司治理的基礎(chǔ)有待完善。公司治理僅僅是公司運(yùn)行所在的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境(如宏觀經(jīng)濟(jì)政策、商品市場(chǎng)和要素市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度等)的一部分。公司治理的實(shí)際效果還取決于法律、監(jiān)管和制度環(huán)境。就我國(guó)目前公司治理的法律體系建設(shè)而言,保護(hù)投資者的民事賠償機(jī)制、股東訴訟法律制度、股東監(jiān)督法律制度、控股股東誠(chéng)信義務(wù)、利益相關(guān)者權(quán)利保護(hù)制度尚不完善,權(quán)利人尋求司法保護(hù)的程序不足,成本較高。
三是利益相關(guān)者在公司治理中作用較弱。公司治理的利益相關(guān)者(投資者、存款人、從業(yè)人員等)的相關(guān)權(quán)利來(lái)自于勞動(dòng)法、合同法或破產(chǎn)法等,這其中涉及到不同的法律規(guī)定與復(fù)雜的法律問(wèn)題。存款人利益的保護(hù),除依賴來(lái)監(jiān)管機(jī)構(gòu)外,需要銀行內(nèi)部建立相應(yīng)的權(quán)力制衡機(jī)制。
四是相關(guān)信息披露和透明度等有待提高。一方面,信息披露的范圍過(guò)窄。一些銀行沒(méi)有對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層成員薪酬情況進(jìn)行披露,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的披露也不能有效揭示銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,信息披露的質(zhì)量還存在一定的問(wèn)題,披露信息質(zhì)量難以達(dá)到存款人、中小投資者以及社會(huì)監(jiān)督的客觀需要。
3、獨(dú)立董事履職方式
獨(dú)立董事與其他董事具有相同的職權(quán),但具體義務(wù)上并不代表提名股東利益。除依據(jù)《公司法》、公司章程以參加董事會(huì)表決及發(fā)表意見履行職務(wù)外,監(jiān)管規(guī)定為獨(dú)立董事履行方式設(shè)置了其他董事所不具有的權(quán)利。一是提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。經(jīng)相應(yīng)比例或人數(shù)的獨(dú)立董事同意,可以提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì),要求對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策3。二是發(fā)表獨(dú)立意見,要求董事會(huì)予以處理并在董事會(huì)會(huì)議記錄中載明4。三是擔(dān)任特定職務(wù),利用專業(yè)優(yōu)勢(shì)提高所在機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,防止重大決策失誤5。四是聘用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)完成相應(yīng)事項(xiàng)的法律、審計(jì)、稅務(wù)等服務(wù)6。
二、轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事履職狀況
(一)獨(dú)立董事工作機(jī)制的基本情況
目前陜西2家法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、3家信托公司已經(jīng)建立較為完備的獨(dú)立董事工作機(jī)制,25家已開業(yè)農(nóng)村商業(yè)銀行、4家農(nóng)村合作銀行中有23家農(nóng)村商業(yè)銀行、3家農(nóng)村合作銀行確立了獨(dú)立董事制度。法人銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行及合作銀行主要通過(guò)在章程專門章節(jié)或?qū)iT條款的方式,明確獨(dú)立董事在公司治理中的地位和作用,長(zhǎng)安信托、西部信托、陜國(guó)投及部分農(nóng)村商業(yè)銀行除在章程中做出公司獨(dú)立董事基本規(guī)定外,還分別制定了保障獨(dú)立董事工作機(jī)制運(yùn)行的工作制度7。
從獨(dú)立董事在公司董事會(huì)中的比例來(lái)看,信托公司獨(dú)立董事在公司決策中的作用高于法人銀行,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事作用最小。其中,長(zhǎng)安銀行設(shè)獨(dú)立董事分別為3人、西安銀行設(shè)獨(dú)立董事4人,分別占到其董事會(huì)人數(shù)的20%、28.57%;長(zhǎng)安信托、西部信托、陜國(guó)投設(shè)獨(dú)立董事為3人,分別占到其董事會(huì)人數(shù)的33.33%、30%、42.86%;農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)獨(dú)立董事1-2人,占到其董事會(huì)人數(shù)的7.63-15.38%;農(nóng)村合作銀行設(shè)獨(dú)立董事1人,分別占到其董事會(huì)人數(shù)的11.1-12.5%8。根據(jù)有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供數(shù)據(jù)情況,獨(dú)立董事基本能夠按照所在機(jī)構(gòu)董事會(huì)工作開展情況,參加相應(yīng)會(huì)議、發(fā)表意見以及履行工作職責(zé),獨(dú)立董事工作機(jī)制在整個(gè)公司治理機(jī)構(gòu)中的地位和作用已經(jīng)基本確立,但從實(shí)際效果上看,信托公司、商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行及合作銀行在獨(dú)立董事工作機(jī)制運(yùn)行的實(shí)際效果上具有較大差異。
(二)獨(dú)立董事人員構(gòu)成及專業(yè)背景
截至2014年末,31家已實(shí)行獨(dú)立董事工作機(jī)制的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)任董事會(huì)共聘任獨(dú)立董事57人,44人初任,13人連任。獨(dú)立董事人員構(gòu)成:科研院校專家19人(33.33%,教授或副教授17人),會(huì)計(jì)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人士13人(22.80%,注冊(cè)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師5人,執(zhí)業(yè)律師6人),有金融機(jī)構(gòu)同業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)8人(14.04%,現(xiàn)職1人,退休7人),經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理人員17人(29.82%)。專業(yè)背景:法律11人(19.3%),經(jīng)濟(jì)金融22人(38.6%),會(huì)計(jì)18人(31.6%),管理3人(5.26%),其他3人(5.26%)。
(三)獨(dú)立董事人員履職情況分析
根據(jù)有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事履職檔案或情況統(tǒng)計(jì)分析,各機(jī)構(gòu)現(xiàn)任獨(dú)立董事能夠按照所在機(jī)構(gòu)決策事項(xiàng)審議及其他工作安排,參與審議決策與經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的分析研究。獨(dú)立董事為有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作時(shí)間能夠達(dá)到每年不少于15個(gè)工作日的監(jiān)管要求。其中,擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)人的獨(dú)立董事每年在商業(yè)銀行工作的時(shí)間不少于25個(gè)工作日?,F(xiàn)任獨(dú)立董事能夠按照有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)決策事項(xiàng)安排參加董事會(huì)會(huì)議,但部分工作或住所地在陜西以外地區(qū)的獨(dú)立董事有委托其他董事代為表決的個(gè)別情況。獨(dú)立董事能夠擔(dān)任任職機(jī)構(gòu)審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)或信托委員會(huì)主任(主任委員),通過(guò)董事會(huì)相關(guān)專門委員會(huì)發(fā)揮防范風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)中小股東的權(quán)利。截至調(diào)查開展,有關(guān)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)任獨(dú)立董事能夠根據(jù)自身判斷發(fā)表獨(dú)立意見,但未出現(xiàn)獨(dú)立董事依據(jù)公司章程提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì),要求對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策的情況。此外,截至目前有關(guān)金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事未在公司董事會(huì)重大決策表決中進(jìn)行過(guò)否定性表決(否決或不同意),所作重大事項(xiàng)審議決策均為同意意見。
三、獨(dú)立董事工作機(jī)制運(yùn)行及履職中存在的問(wèn)題
(一)部分農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行無(wú)獨(dú)立董事,不符合監(jiān)管要求及公司章程
由于縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展以及專業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量較少等原因,西鄉(xiāng)農(nóng)村合作銀行、彬縣農(nóng)村商業(yè)銀行、商南農(nóng)村商業(yè)銀行尚未聘任獨(dú)立董事,銀監(jiān)會(huì)關(guān)于獨(dú)立董事工作機(jī)制的監(jiān)管要求在以上農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中未能得到落實(shí),有關(guān)中小股東權(quán)益以及風(fēng)險(xiǎn)決策中中小股東利益保護(hù)的機(jī)制不完備。相應(yīng)機(jī)構(gòu)開業(yè)后,股東會(huì)、董事會(huì)對(duì)于完善公司治理結(jié)構(gòu),達(dá)到監(jiān)管要求缺乏必要措施。
(二)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事人員結(jié)構(gòu)單一,不利于多視角、多領(lǐng)域分析銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)中小股東權(quán)益
部分機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事均為省內(nèi)高等院校在職專家;以上聘任獨(dú)立董事從事高等院校教學(xué)理論研究,其對(duì)理論研究投入的精力遠(yuǎn)多于金融工作實(shí)踐,且多來(lái)自于同一院校,存在的同事關(guān)系不利于保障獨(dú)立董事所應(yīng)當(dāng)具有的獨(dú)立性。根據(jù)《商業(yè)銀行公司治理指引》關(guān)于獨(dú)立董事提名和選舉程序中重點(diǎn)審查獨(dú)立董事獨(dú)立性、專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力的要求,同一機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事不宜選任相同職業(yè)或均來(lái)自于同一工作單位的人員。
(三)個(gè)別銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事連任期限與新的監(jiān)管要求不符,應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整
《信托公司治理指引》未對(duì)獨(dú)立董事任期作出明確規(guī)定,《商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定“董事任期由商業(yè)銀行章程規(guī)定,但每屆任期不得超過(guò)三年。董事任期屆滿,連選可以連任獨(dú)立董事在同一家商業(yè)銀行任職時(shí)間累計(jì)不得超過(guò)六年”。某信托9部分獨(dú)立董事,自2008年4月起至今,連任西安信托第三屆、第四屆獨(dú)立董事,某信托第一屆獨(dú)立董事,任期已近7年。2013年7月制定印發(fā)的《商業(yè)銀行公司治理指引》第一百三十四條規(guī)定:“中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管的其他金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行本指引”,該指引關(guān)于獨(dú)立董事任期規(guī)定信托公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。由于銀監(jiān)會(huì)規(guī)范性文件實(shí)施前,某信托本屆董事會(huì)已經(jīng)成立,基于行政許可相對(duì)人的信賴?yán)?,相?yīng)獨(dú)立董事許可仍然有效,公司董事?lián)Q屆時(shí)應(yīng)及時(shí)調(diào)整獨(dú)立董事人選。
(四)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事工作機(jī)制流于形式,獨(dú)立董事任職審核不嚴(yán),未能真正發(fā)揮加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,保護(hù)中小股東權(quán)益的作用
一是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)任獨(dú)立董事專業(yè)能力及風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低,難以勝任履行職務(wù)需要。從數(shù)據(jù)資料分析情況看,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事雖然具有一定的專業(yè)知識(shí)背景,但對(duì)于公司治理中獨(dú)立董事制度存在普遍認(rèn)識(shí)不足,一些獨(dú)立董事尚不掌握基本的履職工作方式,僅僅將完善金融服務(wù)、加強(qiáng)信貸管理等簡(jiǎn)單建議作為獨(dú)立意見提交給所在機(jī)構(gòu),不能發(fā)揮該項(xiàng)工作機(jī)制的實(shí)際作用。二是部分獨(dú)立董事?lián)温殑?wù)已經(jīng)與監(jiān)管規(guī)定不符,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整?!渡虡I(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定,獨(dú)立董事與所聘商業(yè)銀行及其主要股東應(yīng)不存在任何可能影響其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷的關(guān)系、獨(dú)立董事不得在超過(guò)兩家商業(yè)銀行同時(shí)任職。轄內(nèi)個(gè)別農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行存在主要股東高級(jí)管理人員擔(dān)任獨(dú)立董事、聘任會(huì)計(jì)事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師同時(shí)擔(dān)任多家銀行獨(dú)立董事的情況,甚至是聘任具有領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的縣區(qū)政府部門公務(wù)員擔(dān)任獨(dú)立董事。一些獨(dú)立董事薪酬明顯高于本地區(qū)同類型機(jī)構(gòu)薪酬水平,具有明顯的利益輸送傾向。三是部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)公司章程規(guī)定的獨(dú)立董事過(guò)少,專門委員會(huì)工作職責(zé)無(wú)法正常履行。《商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定“各專門委員會(huì)負(fù)責(zé)人原則上不宜兼任,審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)原則上應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人,其中審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)占適當(dāng)比例?!钡蟛糠洲r(nóng)村金融機(jī)構(gòu)章程規(guī)定僅設(shè)獨(dú)立董事1人,無(wú)法實(shí)現(xiàn)由獨(dú)立董事?lián)螌iT委員負(fù)責(zé)人并發(fā)揮相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理作用。
四、工作建議
一是進(jìn)一步加強(qiáng)《商業(yè)銀行公司治理指引》有關(guān)監(jiān)管要求的落實(shí)。加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管過(guò)程中對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理,特別是獨(dú)立董事工作機(jī)制開展情況的關(guān)注力度。通過(guò)加強(qiáng)信息采集分析、督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)告董事履職情況及履職檔案,及時(shí)掌握法人機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事履職及任職情況變化情況。加強(qiáng)相應(yīng)機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)完善性的分析和陳述,制定有針對(duì)性的檢查措施,加大監(jiān)管評(píng)級(jí)中獨(dú)立董事機(jī)制等公司治理因素的判斷和分析,客觀準(zhǔn)確的將公司治理機(jī)構(gòu)完備性、獨(dú)立董事工作機(jī)制有效性等內(nèi)容反映在監(jiān)管評(píng)級(jí)上。
二是加強(qiáng)有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事?lián)Q屆的指導(dǎo)和董事任職資格的審核?!渡虡I(yè)銀行公司治理指引》的印發(fā)實(shí)施,對(duì)包括信托公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出了新的監(jiān)管要求,一些關(guān)于獨(dú)立董事連任、工作時(shí)間、機(jī)構(gòu)兼職等要求需要在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理與日常監(jiān)管中進(jìn)行落實(shí),加強(qiáng)制度的執(zhí)行力。一方面,要做好相應(yīng)監(jiān)管要求的宣傳指導(dǎo),督促、提示銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及時(shí)完善公司章程或完善本公司獨(dú)立董事制度。同時(shí),加強(qiáng)有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事?lián)Q屆指導(dǎo),要求其按照監(jiān)管要求提名、審核獨(dú)立董事擬任人員,充分考慮擬任人的專業(yè)背景、從業(yè)經(jīng)歷、工作專注度。另一方面,加強(qiáng)董事任職資格審核,加強(qiáng)許可管理。監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)給予行政許可規(guī)章關(guān)于董事任職條件一般性規(guī)定與公司治理指引關(guān)于獨(dú)立董事任職條件特殊規(guī)定統(tǒng)一的關(guān)注力度,督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在申請(qǐng)?jiān)S可時(shí)重點(diǎn)說(shuō)明擬任人所在單位、職務(wù)性質(zhì)、已任金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事等情況,分析是否存在擬任人在主要股東或關(guān)聯(lián)公司擔(dān)任職務(wù)、擔(dān)任行政管理職務(wù)或在具有公共管理職能的機(jī)構(gòu)及公益組織擔(dān)任職務(wù)、可能因利益輸送關(guān)系,導(dǎo)致履行職責(zé)及影響專業(yè)判斷或影響發(fā)表專業(yè)意見、妨礙決策等情況,嚴(yán)格準(zhǔn)入管理。
三是加強(qiáng)專業(yè)指導(dǎo),進(jìn)一步提供農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)公司治理水平,推動(dòng)獨(dú)立董事工作機(jī)制發(fā)揮實(shí)際作用。建議進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的指導(dǎo)力度,提示股東會(huì)重視獨(dú)立董事機(jī)制在公司治理機(jī)構(gòu)中的地位和作用,適當(dāng)增加獨(dú)立董事人數(shù),完善其履行職務(wù)保障。所在縣區(qū)缺乏相應(yīng)專業(yè)人士的,可以探索在所在市聘任專業(yè)人士擔(dān)任獨(dú)立董事。屬地監(jiān)管部門結(jié)合本市農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事履職情況及專業(yè)背景,也可以采取專題培訓(xùn)、座談交流、觀摩學(xué)習(xí)等方式,提高其對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的認(rèn)識(shí)與履行職務(wù)能力,切實(shí)發(fā)揮獨(dú)立董事工作機(jī)制的積極作用。
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The Analysis on the Effect of the Working Mechanism of the Independent Directors of the Local Corporate Financial Institutions in the Banking Sector
JIANG Jian ?LI Yuzhao ?ZHANG Wei ?XU Ning
(Shaanxi Office of China Banking Regulatory Commission, Xian Shaanxi 710075)
Abstract:Combined with the situation of the engagement mechanism of the independent directors of the local corporate financial institutions in the banking sector in Shaanxi province, the paper analyzes the performance of the independent directors, studies the effect of the independent director mechanism on the banking risk management and the protection of small and medium shareholders interests, and puts forward advice on further playing the role of the independent directors in the corporate governance of the banking financial institutions.
Keywords: local corporate financial institutions in the banking sector; independent director
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