錢秋艷

(1. 同濟(jì)大學(xué) 上海200092；2. 天津華澤(集團(tuán))有限公司 天津300204)

某銀行資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)

錢秋艷1,2

(1. 同濟(jì)大學(xué) 上海200092；2. 天津華澤(集團(tuán))有限公司 天津300204)

由于目前金融市場(chǎng)的風(fēng)云變幻，提出不管從主客觀還是制度方面考量，銀行建立專業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)都勢(shì)在必行。指出該系統(tǒng)在銀行發(fā)展中的重要作用，論述了某銀行資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)方案，各大模塊的設(shè)計(jì)要點(diǎn)，指出國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行只有通過(guò)管理的現(xiàn)代化才能提升自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

銀行 資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng) 設(shè)計(jì) 金融

我國(guó) 30余年的經(jīng)濟(jì)、金融體制改革使社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力明顯增強(qiáng)，為全社會(huì)的穩(wěn)定做出了重要貢獻(xiàn)，由此逐步建立起符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的金融體系。而在這個(gè)體系下不斷加快的利率市場(chǎng)化改革，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的靈活性和市場(chǎng)適應(yīng)能力提出了更大的挑戰(zhàn)，同時(shí)，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力也提出了更高的要求，客觀上促使商業(yè)銀行必須盡快通過(guò)優(yōu)化系統(tǒng)內(nèi)部資源配置、提高精細(xì)化管理水平來(lái)加速轉(zhuǎn)型進(jìn)程。

資產(chǎn)負(fù)債管理是銀行業(yè)主流的管理方法，起源于西方，我國(guó)直到 20世紀(jì) 90年代才開始引入這一概念。經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的摸索與實(shí)踐，目前，我國(guó)已逐步形成了一套以比例控制為主的管理體系，有力推動(dòng)了銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。國(guó)內(nèi)利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，股票、債券等直接融資市場(chǎng)的高速發(fā)展使銀行的壓力不斷增大。建立科學(xué)實(shí)用的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)銀行計(jì)量、監(jiān)控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，也是獲得規(guī)范化發(fā)展的必要基礎(chǔ)。

此外，銀監(jiān)會(huì)近年來(lái)不斷強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，要求商業(yè)銀行從治理架構(gòu)、政策流程、信息系統(tǒng)等方面建立起制度化的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。因此，不管從主客觀還是制度方面考量，銀行建立專業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)都勢(shì)在必行。

1 資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)的作用

1.1 工具更加豐富實(shí)用

利用流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、利率風(fēng)險(xiǎn)管理、收益管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量等工具，豐富管理系統(tǒng)，使系統(tǒng)功能更加強(qiáng)大，對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理進(jìn)行了有效補(bǔ)充。

1.2 提高員工工作效率

計(jì)算機(jī)的出現(xiàn)就是為了解放更多的人力。利用計(jì)算機(jī)技術(shù)建立的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)使原來(lái)傳統(tǒng)的通過(guò)人工完成的工作交由機(jī)器完成，同時(shí)將一連串的工作內(nèi)容轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)據(jù)處理模式，從而更加準(zhǔn)確、更加便捷，工作效率相應(yīng)提高。

1.3 為決策提供支持

數(shù)據(jù)處理的模式更加科學(xué)有效，因此，資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)為管理者提供的是最為精確可靠的數(shù)據(jù)。該系統(tǒng)建立在銀行各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)之上，從各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中擇取數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，保證了數(shù)據(jù)的完整性和科學(xué)性。系統(tǒng)提供的精確計(jì)算更是保證了提取信息的有效真實(shí)。

2 某銀行資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)項(xiàng)目概述

某公司成功中標(biāo)國(guó)內(nèi)一家銀行資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)項(xiàng)目。本文以該項(xiàng)目為例，探討資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)的相關(guān)技術(shù)內(nèi)容。

該項(xiàng)目按照“整體規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計(jì)、分布實(shí)施”的原則，突出階段性成果。首期實(shí)現(xiàn)整體框架及基礎(chǔ)資源的平臺(tái)建設(shè)(包括業(yè)務(wù)及技術(shù)框架)，完成RWA監(jiān)管口徑下的資本充足率計(jì)量及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量，ALM 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理及缺口分析、利匯率風(fēng)險(xiǎn)管理分析及計(jì)量等相關(guān)業(yè)務(wù)靜態(tài)功能，經(jīng)營(yíng)政策管理中的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與資源配置監(jiān)測(cè)分析。二期實(shí)現(xiàn) RWA監(jiān)管口徑下的杠桿率計(jì)量、限額管理、預(yù)測(cè)模擬，ALM 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理分析計(jì)量，利匯率風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量等相關(guān)業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)模擬功能，經(jīng)營(yíng)政策管理中的經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)控、政策執(zhí)行結(jié)果評(píng)價(jià)和預(yù)算管理。

此項(xiàng)目完成之后，銀行將建成以經(jīng)營(yíng)政策管理為核心目標(biāo)的“大資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)”。旨在滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，同時(shí)為管理決策提供分析依據(jù)，實(shí)現(xiàn)資源配置最優(yōu)化，增強(qiáng)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

3 項(xiàng)目總體設(shè)計(jì)與功能模塊

由于銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面有自己獨(dú)特的特點(diǎn)，因此，系統(tǒng)的設(shè)計(jì)一方面要考慮經(jīng)濟(jì)性、安全性、可擴(kuò)展性等常規(guī)特性，還要考慮銀行自身的需求。因此，系統(tǒng)設(shè)計(jì)要著重考慮以下方面：銀行業(yè)務(wù)部門的需求；數(shù)據(jù)抽取、轉(zhuǎn)換，參數(shù)化數(shù)據(jù)庫(kù)操作，動(dòng)態(tài)加載數(shù)據(jù)庫(kù)驅(qū)動(dòng)等關(guān)鍵技術(shù)；界面友好，操作簡(jiǎn)便；模塊功能完善。

3.1 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模塊設(shè)計(jì)

由于社會(huì)資本運(yùn)作渠道的不斷增加，銀行的流動(dòng)性管理任務(wù)逐漸加重。而銀行也必須隨時(shí)保持現(xiàn)金流量以滿足提款和各種金融交易的要求。因此，銀行要為正常和特殊情況估計(jì)未來(lái)的現(xiàn)金量。

基于此，模塊設(shè)計(jì)如下：①?gòu)馁Y產(chǎn)負(fù)債期限匹配的角度分析銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)程度，通過(guò)流動(dòng)期限缺口分析表反映銀行由報(bào)告日到到期日的情況；②提供流動(dòng)缺口率、流動(dòng)性比例兩個(gè)流動(dòng)性指標(biāo)的計(jì)量功能，以方便日監(jiān)測(cè)；③提供支行流動(dòng)性缺口情況表、存貸款到期情況表、現(xiàn)金流量缺口等功能；④提供流動(dòng)性壓力測(cè)試功能，定期對(duì)流動(dòng)性狀況進(jìn)行壓力測(cè)試。

3.2 利率風(fēng)險(xiǎn)管理模塊

綜合國(guó)內(nèi)現(xiàn)狀，該模塊做以下設(shè)計(jì)：①對(duì)銀行所有受利率影響的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，計(jì)算利率敏感性資產(chǎn)、利率敏感性負(fù)債以及利率敏感性缺口，有目的地調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；②計(jì)算銀行各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的久期；③計(jì)算銀行各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的凸度；④久期缺口、凸度缺口分析。⑤計(jì)算利率變化 100個(gè)基點(diǎn)及對(duì)銀行的影響；⑥利率風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。

3.3 資本充足率管理

資本是銀行賴以生存的基礎(chǔ)。本模塊做如下設(shè)計(jì)：①資本充足率計(jì)算；②加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析；③資本充足率模擬分析；④資本充足率變動(dòng)對(duì)比分析；⑤歷史趨勢(shì)分析。

3.4 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

該模塊的主要設(shè)計(jì)如下：①特定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算；②一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算；③市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本匯總。

3.5 綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

為實(shí)現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，銀行要每年制定新年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。由此，該模塊設(shè)計(jì)如下：①預(yù)測(cè)未來(lái)一年的指標(biāo)數(shù)據(jù)；②生成資產(chǎn)組合分析報(bào)告；③預(yù)算制訂；④預(yù)算執(zhí)行情況對(duì)比；⑤統(tǒng)計(jì)分析；⑥成本與收益計(jì)算。

3.6 收益率曲線

該模塊設(shè)計(jì)：①市場(chǎng)收益率曲線生成；②內(nèi)部收益率曲線生成。

3.7 資產(chǎn)負(fù)債比例管理

這是實(shí)現(xiàn)銀行資產(chǎn)控制的一種方式。該模塊設(shè)計(jì)分為安全性管理、流動(dòng)性管理、利率管理等三類。

3.8 數(shù)據(jù)補(bǔ)錄

通過(guò)數(shù)據(jù)補(bǔ)錄功能將需要的相關(guān)數(shù)據(jù)手工錄入到系統(tǒng)中，供計(jì)算使用。需要補(bǔ)錄的數(shù)據(jù)包括：債券投資、債券行情、交易主體維護(hù)、擔(dān)保主體維護(hù)等。

3.9 系統(tǒng)維護(hù)

該模塊實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的安全有序運(yùn)行。包括：機(jī)構(gòu)管理、用戶管理、角色管理、系統(tǒng)參數(shù)維護(hù)、科目及對(duì)照關(guān)系維護(hù)、聯(lián)機(jī)幫助維護(hù)、登陸口令維護(hù)、工作后臺(tái)維護(hù)等。

4 系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)

系統(tǒng)中最重要的就是對(duì)數(shù)據(jù)的處理，而所有要處理的數(shù)據(jù)均來(lái)自銀行內(nèi)的各大子系統(tǒng)，如信貸系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等。系統(tǒng)的功能層次結(jié)構(gòu)如圖1所示。

圖1 系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)Fig.1 Architecture of system functions

5 結(jié) 語(yǔ)

項(xiàng)目實(shí)施后，對(duì)于該銀行在資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、產(chǎn)品定價(jià)以及績(jī)效考核等方面都將提供更為直觀的參數(shù)；也有利于更科學(xué)、更及時(shí)地推出新的金融產(chǎn)品。而隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化和利率市場(chǎng)化，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行只有通過(guò)管理的現(xiàn)代化才能提升自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

［1］ 許文. 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債優(yōu)化管理：數(shù)理建模與應(yīng)用[M]. 北京：中國(guó)金融出版社，2011.

［2］ 周永林. 資產(chǎn)負(fù)債管理決策支持系統(tǒng)——模型與方法[J]. 金融管理與研究，1996(4)：30-31.

［3］ 王曉光. 基于缺口模型的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)[J]. 華南金融電腦，2010(2)：99-100，108.

［2］ 黃銳. 資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)的應(yīng)用[J]. 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2009(22)：112-113.

Design of an Asset and Liability Management System for a Bank

QIAN Qiuyan1,2
(1.Tongji University，Shanghai 200092，China；2. Tianjin Huaze Group Co., Ltd.，Tianjin 300204，China)

Due to the changeable situation of current financial market, it proposes that it is an inevitable trend to build up a professional asset and liability management system in banks considering subjectivity, objectivity and systematism. In the paper, the role of this system in bank development was dicussed. Further, a design scheme of an asset and liability management system for a bank was described, including key points of design for modules. In the end, it points out that only through management modernization, can domestic commercial banks enhance their core competitiveness.

bank；asset and liability management system；design；finance

TP311.5

A

1006-8945(2015)11-0016-02

2015-10-05