中國船級(jí)社質(zhì)量認(rèn)證公司 劉棟森、樸麗靜

自國家發(fā)改委發(fā)布《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》、《溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與核證指南》以來，目前共有9家機(jī)構(gòu)具備國家發(fā)改委備案的溫室氣體自愿減排（China Certified Emission Reductions，以下簡稱“CCER”）項(xiàng)目的審定與核證資質(zhì)。中國船級(jí)社質(zhì)量認(rèn)證公司（CCSC）在獲得聯(lián)合國清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)的指定經(jīng)營實(shí)體（DOE）資質(zhì)后，再次于2014年6月獲得國家發(fā)改委的CCER審定/核證機(jī)構(gòu)備案資質(zhì)，可在13個(gè)大類領(lǐng)域范圍內(nèi)開展審定/核證工作。截止2015年3月底，CCSC已完成近60個(gè)項(xiàng)目的審定/核證工作，項(xiàng)目類型廣泛，已在CCER項(xiàng)目審核方面積累了一定經(jīng)驗(yàn)。

CCER項(xiàng)目分為四大類，（一）類項(xiàng)目即“采用國家發(fā)展改革委備案的方法學(xué)開發(fā)的減排項(xiàng)目”（以下簡稱“（一）類項(xiàng)目”），（二）類項(xiàng)目即“獲得國家發(fā)展改革委員會(huì)批準(zhǔn)但未在聯(lián)合國清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)或者其他國際國內(nèi)減排機(jī)制下注冊的項(xiàng)目”（以下簡稱“（二）類項(xiàng)目”），（三）類項(xiàng)目即“在聯(lián)合國清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)注冊前就已經(jīng)產(chǎn)生減排量的項(xiàng)目”（以下簡稱“（三）類項(xiàng)目”），（四）類項(xiàng)目即“在聯(lián)合國清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)注冊但未獲得簽發(fā)的項(xiàng)目” （以下簡稱“（四）類項(xiàng)目”）。其中（一）（二）類項(xiàng)目的審定與原來CDM項(xiàng)目的審定方法基本類似，但（三）(四)類項(xiàng)目屬于新的項(xiàng)目類型，與原來的CDM審定和（一）類項(xiàng)目審定方法呈現(xiàn)出了較大的差異。由于現(xiàn)階段能備案成功的絕大多數(shù)是（一）類和（三）類項(xiàng)目，而（二）類和（四）類項(xiàng)目備案極少或沒有，所以本文主要結(jié)合具體要求或案例對(duì)（一）類、（三）類這兩類項(xiàng)目的審定方法進(jìn)行對(duì)比。

審定的側(cè)重點(diǎn)

首先，（三）類項(xiàng)目的項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件（以下簡稱“PDD”）名稱與（一）類項(xiàng)目不一樣，稱為“項(xiàng)目補(bǔ)充說明文件”。顧名思義，就是在滿足《溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與核證指南》（以下簡稱“《指南》”）和備案方法學(xué)要求的基礎(chǔ)上，再根據(jù)注冊CDM-PDD對(duì)項(xiàng)目的相關(guān)情況進(jìn)行補(bǔ)充說明，如項(xiàng)目相關(guān)批復(fù)情況、項(xiàng)目備案法人、基準(zhǔn)線排放因子選擇、減排量的事前計(jì)算等。這些內(nèi)容是相比CDM-PDD新增或有所變化的，因此不管是（三）類項(xiàng)目還是（一）類項(xiàng)目對(duì)這幾個(gè)方面都需要進(jìn)行重點(diǎn)審定。

其次，按照《指南》的規(guī)定，CCER審定項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)滿足：1.項(xiàng)目資格條件；2.項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件；3.項(xiàng)目描述；4.方法學(xué)選擇；5.項(xiàng)目邊界確定；6.基準(zhǔn)線識(shí)別；7.額外性；8.減排量計(jì)算；9.監(jiān)測計(jì)劃等九個(gè)方面的要求。但對(duì)于（三）類項(xiàng)目，審定委托方需要提交項(xiàng)目補(bǔ)充說明文件并對(duì)CDM注冊號(hào)以及“審定要求”中的1、3、8條款進(jìn)行說明，因此審定機(jī)構(gòu)只需對(duì)“審定要求”中的1、3、8 條款進(jìn)行審定，即“項(xiàng)目資格條件”、“項(xiàng)目描述”、“減排量計(jì)算”。雖然《指南》未強(qiáng)調(diào)需針對(duì)（三）類項(xiàng)目的其他6條要求進(jìn)行重點(diǎn)審定，但審定機(jī)構(gòu)在對(duì)該類項(xiàng)目的審定中，應(yīng)在滿足備案方法學(xué)要求的基礎(chǔ)上，力求項(xiàng)目補(bǔ)充說明文件的描述盡量與注冊CDM-PDD保持一致，且要重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目補(bǔ)充說明文件與注冊CDM-PDD差異情況的審定。如出現(xiàn)不一致或描述不清的地方，審定機(jī)構(gòu)應(yīng)與委托方進(jìn)行確認(rèn)，并根據(jù)情況提出不符合或澄清要求。

此外，《指南》要求（三）類項(xiàng)目公示后2個(gè)工作日內(nèi)結(jié)束文件評(píng)審，而（一）類項(xiàng)目相對(duì)來說文件評(píng)審的工作量較大，要求公示結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)完成文件的初步評(píng)審。對(duì)（三）類項(xiàng)目，審定流程中的現(xiàn)場訪問不是必須的，只有當(dāng)審定機(jī)構(gòu)文審時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目設(shè)計(jì)發(fā)生較大變更時(shí)，才考慮進(jìn)行現(xiàn)場訪問，而（一）類項(xiàng)目通常需要進(jìn)行現(xiàn)場訪問。兩類項(xiàng)目編寫審定報(bào)告的工作量也不一樣，（三）類項(xiàng)目相對(duì)簡單，需要的工作量較少，最終審定報(bào)告提交給審定委托方確認(rèn)的工作日也有長短差異，為此《指南》中明確規(guī)定：審定機(jī)構(gòu)在確認(rèn)澄清要求、不符合以及進(jìn)一步行動(dòng)要求關(guān)閉后10個(gè)工作日內(nèi)將最終審定報(bào)告提交給審定委托方確認(rèn)，而（一）類項(xiàng)目這一時(shí)間是30個(gè)工作日。

排放因子的選取

審定機(jī)構(gòu)在審定上網(wǎng)發(fā)電類項(xiàng)目排放因子這一重要參數(shù)時(shí)，不同類別CCER項(xiàng)目的審定方法也是有差異的。對(duì)于（一）（二）類發(fā)電上網(wǎng)項(xiàng)目，其排放因子需采用項(xiàng)目審定時(shí)可得的國內(nèi)電網(wǎng)的最新排放因子。如2015年2月4日之后進(jìn)行公示的項(xiàng)目，應(yīng)采用國家發(fā)改委公布的最新版排放因子，即《2014年中國區(qū)域電網(wǎng)基準(zhǔn)線排放因子》。

而對(duì)于（三）（四）類上網(wǎng)發(fā)電項(xiàng)目由于是計(jì)算CDM項(xiàng)目注冊前已產(chǎn)生的減排量或追溯的減排量，需采用根據(jù)該年份實(shí)際數(shù)據(jù)計(jì)算所得的電網(wǎng)排放因子。例如“XX風(fēng)電項(xiàng)目”的補(bǔ)充計(jì)入期是2010年8月11日至2012年12月26日，則在計(jì)算減排量時(shí)，其2010年的減排量的計(jì)算應(yīng)采用2012年發(fā)布的排放因子（根據(jù)2010年的最新數(shù)據(jù)計(jì)算所得）；2011年的減排量的計(jì)算應(yīng)采用2013年發(fā)布的排放因子（根據(jù)2011年的最新數(shù)據(jù)計(jì)算所得），計(jì)算2012年的減排量時(shí)則依次類推采用2014年發(fā)布的排放因子。

審定機(jī)構(gòu)在審核（三）類項(xiàng)目的項(xiàng)目補(bǔ)充說明文件時(shí)需特別注意排放因子的選擇問題，即使某個(gè)自然年的計(jì)入期只有1天，也應(yīng)該選擇正確的排放因子。如不按要求選擇排放因子，審定機(jī)構(gòu)應(yīng)提出不符合。電網(wǎng)排放因子應(yīng)采用產(chǎn)生減排量當(dāng)年所對(duì)應(yīng)的區(qū)域電網(wǎng)組合邊際排放因子，并重新計(jì)算預(yù)計(jì)的減排量。而對(duì)于（一）類項(xiàng)目，通常是采用事前估計(jì)的同一個(gè)排放因子數(shù)據(jù)，相對(duì)來說要簡單。

幾個(gè)重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)的審定差異

“項(xiàng)目開工建設(shè)時(shí)間”、“項(xiàng)目活動(dòng)開始日期”、“計(jì)入期開始日期”這三個(gè)重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)容易在CCER項(xiàng)目的審定中出現(xiàn)混淆，且（一）類項(xiàng)目和（三）類項(xiàng)目對(duì)這三個(gè)時(shí)間點(diǎn)審定的側(cè)重點(diǎn)也有差異。

“項(xiàng)目開工建設(shè)時(shí)間”是指項(xiàng)目正式開工建設(shè)的日期，實(shí)際操作中可以理解為開工批復(fù)日期、或簽發(fā)開工令的時(shí)間，且該日期必須在2005年2月16日之后，才能滿足《指南》中關(guān)于CCER項(xiàng)目資格條件，這是CCER項(xiàng)目區(qū)別于CDM項(xiàng)目審定要求中的一個(gè)時(shí)間點(diǎn)。

“項(xiàng)目活動(dòng)開始日期”在《CDM術(shù)語表》中是“Start date”，是指某一項(xiàng)目活動(dòng)開始實(shí)施或建設(shè)或?qū)嶋H行動(dòng)的最早時(shí)間，實(shí)際操作中可以理解為施工合同簽訂時(shí)間、開工時(shí)間、主要設(shè)備購買合同簽訂時(shí)間和投產(chǎn)日期中最早的一個(gè)，這個(gè)日期可能早于“項(xiàng)目開工建設(shè)時(shí)間”。審定機(jī)構(gòu)在審核（三）類項(xiàng)目時(shí)只需要確認(rèn)項(xiàng)目補(bǔ)充說明文件上的“項(xiàng)目活動(dòng)開始日期”與注冊CDM-PDD是否一致；而在審核（一）類項(xiàng)目時(shí)，如發(fā)現(xiàn)PDD對(duì)擬議項(xiàng)目活動(dòng)的“開始日期”定義出錯(cuò)時(shí)，就必須對(duì)這個(gè)問題提出糾正要求，并驗(yàn)證修訂后的PDD滿足定義的要求。由于擬議“項(xiàng)目活動(dòng)開始日期”直接關(guān)系到項(xiàng)目是否具有額外性的論證，為此審定機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)時(shí)間表來確定PDD中的日期是否合理，以最終確認(rèn)“項(xiàng)目活動(dòng)開始日期”的選擇是否符合《指南》等相關(guān)要求。

“計(jì)入期開始日期”是指項(xiàng)目開始產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性減排量的日期，通常是指項(xiàng)目試運(yùn)行、或正式運(yùn)行的日期。這個(gè)日期對(duì)于 （三）類項(xiàng)目很重要，關(guān)系到整個(gè)補(bǔ)充計(jì)入期的長短，簡單來說，其時(shí)間長短將直接影響到項(xiàng)目減排量，為此審定機(jī)構(gòu)要通過相關(guān)證據(jù)的審定來確認(rèn)該日期的準(zhǔn)確性。而對(duì)于（一）類項(xiàng)目來說，由于審定階段通常不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)“計(jì)入期開始日期”，其減排量通常是計(jì)入期開始日期后的年度減排量估算值，為此該日期對(duì)（一）類項(xiàng)目減排量事前計(jì)算不會(huì)造成直接影響。

特殊年份電網(wǎng)邊界的選取

對(duì)于（一）類項(xiàng)目在審定時(shí)，由于是審定公示之時(shí)的項(xiàng)目情景，所以電網(wǎng)邊界在公示時(shí)是固定的，不會(huì)出現(xiàn)電網(wǎng)邊界發(fā)生變化的情況。

而對(duì)于（三）類項(xiàng)目，是審定項(xiàng)目補(bǔ)充計(jì)入期開始到該項(xiàng)目在聯(lián)合國清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)或其他國際國內(nèi)減排機(jī)制下注冊之日的這段時(shí)間的減排量。從現(xiàn)有項(xiàng)目案例情況看，項(xiàng)目補(bǔ)充計(jì)入期開始時(shí)間最早的有2005年的項(xiàng)目。按照當(dāng)時(shí)國家發(fā)改委對(duì)電網(wǎng)邊界的劃分，是分為東北、華北、華東、華中、西北和南方區(qū)域電網(wǎng)，不包括西藏自治區(qū)、香港特區(qū)。其中海南電網(wǎng)為孤立島嶼電網(wǎng)，2009年之前海南電網(wǎng)的排放因子需要單獨(dú)計(jì)算，2010年起海南電網(wǎng)并入到南方區(qū)域電網(wǎng)，其排放因子不需要單獨(dú)計(jì)算。因此，在審核補(bǔ)充計(jì)入期為2009年之前或同時(shí)包括2010年的（三）類項(xiàng)目時(shí)，要特別注意其項(xiàng)目邊界描述的準(zhǔn)確性。

例如“云南省XX水電項(xiàng)目”的補(bǔ)充計(jì)入期為2007年6月26日至2010年9月10日，根據(jù)國家發(fā)改委《中國區(qū)域電網(wǎng)基準(zhǔn)線排放因子》公告的變化情況，其準(zhǔn)確的項(xiàng)目邊界描述應(yīng)為“本項(xiàng)目位于云南省XX縣，項(xiàng)目產(chǎn)生的電量輸往南方電網(wǎng)。南方電網(wǎng)由廣東電網(wǎng)、廣西電網(wǎng)、云南電網(wǎng)、貴州電網(wǎng)和海南電網(wǎng)組成，其中2009年以前海南為孤立島嶼電網(wǎng)，2009年之后海南電網(wǎng)并入南方區(qū)域電網(wǎng)，不再是獨(dú)立電網(wǎng)?！?/p>

減排量的計(jì)算

對(duì)于 （一）類項(xiàng)目其減排量計(jì)算通常是采用事前計(jì)算的方法，為此審定方法相對(duì)簡單，審定機(jī)構(gòu)只需要確認(rèn)其是否采用最新發(fā)布的電網(wǎng)排放因子及計(jì)算結(jié)果即可。而對(duì)于（三）類項(xiàng)目除了需要根據(jù)補(bǔ)充計(jì)入期的情況，按照該年份實(shí)際數(shù)據(jù)計(jì)算所得的電網(wǎng)排放因子，分別計(jì)算不同年份的減排量（參見本文“排放因子的選取”部分的介紹）外，還要考慮機(jī)組不同運(yùn)行時(shí)間來計(jì)算預(yù)計(jì)減排量，以達(dá)到更精準(zhǔn)估算減排量的目的，以下結(jié)合具體案例來介紹。

“四川省XX水電項(xiàng)目”的補(bǔ)充計(jì)入期為2008年12月19日至2010年3月29日（共計(jì)466天），該項(xiàng)目總裝機(jī)為120兆瓦（3×40兆瓦），其預(yù)計(jì)凈上網(wǎng)電量為528345MWh，電力輸送至華中電網(wǎng)。該項(xiàng)目第一臺(tái)機(jī)組于2008年12月19日投入運(yùn)行，第二臺(tái)機(jī)組于2008年12月25日投入運(yùn)行，第三臺(tái)機(jī)組于2009年5月19日投入運(yùn)行。則其在補(bǔ)充計(jì)入期內(nèi)各年份預(yù)計(jì)凈上網(wǎng)電量（取整值），在考慮到不同年份所對(duì)應(yīng)的華中電網(wǎng)排放因子后所計(jì)算出的基準(zhǔn)線排放量如下表所示。

由于（三）類項(xiàng)目屬于已經(jīng)運(yùn)行的項(xiàng)目，因此根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行情況來預(yù)估計(jì)算減排量時(shí)，相比只考慮補(bǔ)充計(jì)入期不考慮機(jī)組不同運(yùn)行時(shí)間，得到的結(jié)果會(huì)更加準(zhǔn)確且保守，這也是審定機(jī)構(gòu)在審核此類項(xiàng)目時(shí)需要注意的。

其他需要注意的問題

年份 預(yù)計(jì)凈上網(wǎng)電量(MWh）相應(yīng)排放因子(tCO2e/MWh)基準(zhǔn)線排放量(tCO2e) 備注2008年（2008.12.19～2008.12.31）9650 0.77070 7437 2008年該項(xiàng)目1號(hào)機(jī)組發(fā)電13天，2號(hào)機(jī)組發(fā)電7天，3號(hào)機(jī)組還未開始投入運(yùn)行。2009年（2009.1.1～2009.12.31）461759 0.72440 334498其中3號(hào)機(jī)組于2009年5月19日開始并網(wǎng)發(fā)電，共運(yùn)行227天。2010年（2010.1.1～2009.3.29）127382 0.73885 93479合計(jì) 435414

除以上五個(gè)需要重點(diǎn)關(guān)注的問題之外，在審定（一）類項(xiàng)目和（三）類項(xiàng)目時(shí)，還有以下幾個(gè)方面是需要注意的：

一是發(fā)電量的選取，在敏感性分析部分，（一）類項(xiàng)目通常采用可研報(bào)告中預(yù)計(jì)的凈上網(wǎng)電量值，由于是理論數(shù)據(jù)，往往與實(shí)際發(fā)電量相差較大，而（三）類項(xiàng)目是屬于已經(jīng)運(yùn)行的項(xiàng)目，因此在論證該部分時(shí)可以不采用注冊CDM-PDD中的理論值，直接采用實(shí)際的上網(wǎng)電量值來進(jìn)行論證，如果低于可研報(bào)告中的預(yù)計(jì)上網(wǎng)電量，其作為發(fā)電量敏感性分析的證據(jù)則更具說服力。

二是縮寫詞匯的引用，由于（三）類項(xiàng)目的項(xiàng)目補(bǔ)充說明文件通常來源于注冊CDM-PDD，因此一些項(xiàng)目的補(bǔ)充說明文件往往會(huì)出現(xiàn)一些原有CDM-PDD中的縮寫詞匯，如“EB”、“OM”、“BM”、“DOE”等，這些均為CDM對(duì)應(yīng)的相關(guān)機(jī)構(gòu)及名稱，但在CCER項(xiàng)目卻是不適用的。如審定機(jī)構(gòu)在文件評(píng)審時(shí)發(fā)現(xiàn)此類問題，應(yīng)要求項(xiàng)目委托方進(jìn)行修改。

三是注冊后變化問題，有些（三）類項(xiàng)目的CDM-PDD在EB注冊后，發(fā)生了諸如項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更、監(jiān)測計(jì)劃或方法學(xué)的臨時(shí)偏移、項(xiàng)目信息或參數(shù)的修正、監(jiān)測計(jì)劃或方法學(xué)的永久變更等情況。有些委托方直接按照最終版的CDMPDD，即變更后的PDD來編寫項(xiàng)目補(bǔ)充說明文件，這種情況是不符合指南要求的，而應(yīng)在遵從備案方法學(xué)基礎(chǔ)上，盡量與原注冊的CDMPDD保持一致。如有發(fā)生注冊后變化的情況，應(yīng)將變化反映在監(jiān)測報(bào)告中，相關(guān)問題需在核證過程中來核實(shí)。這也是審定機(jī)構(gòu)在審定（三）類項(xiàng)目時(shí)需要特別注意的一個(gè)方面，而（一）類項(xiàng)目是不需要考慮此問題的。

綜上所述，（一）類項(xiàng)目的審定基本延續(xù)以往CDM項(xiàng)目的審定思路，而（三）類項(xiàng)目是CCER特有的不同于其他任何減排機(jī)制的項(xiàng)目類型，因此我們在審定該類項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與項(xiàng)目業(yè)主或委托方的溝通，靈活掌握審核技巧，以確保項(xiàng)目質(zhì)量滿足《指南》中的要求。通過不斷的審定實(shí)踐，積累經(jīng)驗(yàn)并進(jìn)行總結(jié)，穩(wěn)步提升CCSC在國內(nèi)CCER項(xiàng)目審定與核證領(lǐng)域的實(shí)力，為今后在CCER審定/核證領(lǐng)域后來居上奠定基礎(chǔ)。