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        論銀行財(cái)務(wù)管理的問題與對策

        2015-05-30 04:57:02朱艷秋
        2015年12期
        關(guān)鍵詞:銀行財(cái)務(wù)管理問題

        朱艷秋

        摘 要: 隨著現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,無論是大型國有企業(yè)還是中小型的私人企業(yè),資金流動都非常頻繁,因此需要對銀行財(cái)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)加管理和重視。但是,目前我國的銀行財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)了很多與社會現(xiàn)狀脫節(jié)的現(xiàn)象,比如銀行系統(tǒng)不完善、銀行信息化水平整體偏低、財(cái)務(wù)管理不得當(dāng)、相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定不完善等。面對這些存在的問題,我國的金融體系改革要不斷地深入,以保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

        關(guān)鍵詞: 銀行;財(cái)務(wù)管理;問題;對策

        一、銀行開展財(cái)務(wù)管理的重要性分析

        首先,銀行價(jià)值最大化應(yīng)有財(cái)務(wù)管理作保障。在經(jīng)濟(jì)的不斷深化過程中,銀行能夠發(fā)揮其他企業(yè)所無法發(fā)揮的功能。對于銀行來說,實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化依舊是其最高經(jīng)營宗旨。銀行價(jià)值的最大化是指經(jīng)濟(jì)效益的最大化和管理活動的最大化,即盈利性、安全性和流動性的統(tǒng)一。

        其次,銀行競爭力的增強(qiáng)應(yīng)有財(cái)務(wù)管理作保障。銀行的財(cái)務(wù)狀況受財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的作用相當(dāng)明顯,科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系能夠促進(jìn)銀行資源的優(yōu)化配置,幫助銀行提升經(jīng)濟(jì)效益、規(guī)避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。憑借有效的財(cái)務(wù)管理,既能夠使銀行獲取高的經(jīng)濟(jì)效益,又能夠使銀行的發(fā)展得以保障。

        再次,符合經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化需求應(yīng)有財(cái)務(wù)管理作保障。當(dāng)金融行業(yè)的競爭愈發(fā)嚴(yán)峻時,銀行的贏利逐漸下降、風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加、競爭力愈發(fā)弱化。銀行由原有的注重外延式發(fā)展的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅貎?nèi)涵式發(fā)展的戰(zhàn)略,從粗放經(jīng)營向集約經(jīng)營轉(zhuǎn)變,并將以提高資本收益率為中心視為目標(biāo)。銀行評價(jià)財(cái)務(wù)管理的強(qiáng)化實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)收益的提升、資金成本費(fèi)用的減少、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避效果。從而強(qiáng)化銀行的競爭力,達(dá)到效益性、安全性和流動性的目標(biāo)。

        二、當(dāng)前我國銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題分析

        1、財(cái)務(wù)管理體系不健全

        每一個系統(tǒng)都不是穩(wěn)定無缺漏的整體,都需要對其進(jìn)行查漏補(bǔ)缺,銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)亦是如此。它的體系不健全首先體現(xiàn)在了管理者的垂直管理和操作上,這就存在很多問題找不到專人負(fù)責(zé)、容易把問題堆積、把風(fēng)險(xiǎn)遺留甚至導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化的現(xiàn)象。其次,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)的管理也僅僅是核實(shí)其賬目的準(zhǔn)確性,沒有橫向、縱向地分析財(cái)務(wù),這說明管理體制存在著分散性弊端。

        2、財(cái)務(wù)管理信息化程度較低

        隨著互聯(lián)網(wǎng)和個人計(jì)算機(jī)的不斷發(fā)展,財(cái)務(wù)系統(tǒng)和會計(jì)核算系統(tǒng)在企業(yè)中的應(yīng)用越來越廣泛。盡管國內(nèi)很多地方已經(jīng)投資建設(shè)了網(wǎng)絡(luò)營業(yè)廳、網(wǎng)上銀行交易系統(tǒng)、銀行網(wǎng)站等,但是相對于國外系統(tǒng)而言,我國的銀行系統(tǒng)依然存在著信息不全、信息化功能少、規(guī)模小、不健全、系統(tǒng)不完善的弊端,因而無法滿足人們對銀行服務(wù)的需求。

        3、財(cái)務(wù)管理方式方法較為局限

        目前而言,財(cái)務(wù)管理的方式主要是記報(bào)賬,分析、檢查財(cái)務(wù)階段等,管理方式比較局限,這通常表現(xiàn)在:數(shù)據(jù)的時效性、真實(shí)性、可靠性不強(qiáng)等。由于銀行財(cái)務(wù)人員無法預(yù)料未來的發(fā)展趨勢,而數(shù)據(jù)的結(jié)果和統(tǒng)計(jì)只具有參考價(jià)值,工作人員往往只從銀行報(bào)表的表面來核實(shí)數(shù)據(jù),忽略了其中的真實(shí)性和可靠的數(shù)據(jù)來源。針對管理方法中存在的情況,銀行應(yīng)采取一定的措施來彌補(bǔ)和改善。

        三、加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)管理的對策

        1、調(diào)整財(cái)務(wù)管理理念

        根據(jù)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的理念,企業(yè)必須要把企業(yè)價(jià)值最大化作為財(cái)務(wù)管理活動中最常規(guī)的財(cái)務(wù)目標(biāo),堅(jiān)持不放松,并把這一目標(biāo)跟實(shí)際財(cái)務(wù)管理活動相結(jié)合,互為協(xié)調(diào),共同促進(jìn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時,采取全面風(fēng)險(xiǎn)管理:第一、專業(yè)分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),包括財(cái)務(wù)部門提供的信息和數(shù)據(jù)分析,綜合評估企業(yè)承受風(fēng)險(xiǎn)的能力,提高風(fēng)險(xiǎn)管控度;第二、增強(qiáng)運(yùn)用財(cái)務(wù)手段,正向干預(yù)和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),比如事先做好預(yù)算、合理利用資本、優(yōu)化資產(chǎn)配置、業(yè)績評價(jià)等等;第三、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析和評估,重點(diǎn)做好資產(chǎn)管理工作,并對風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的決策和應(yīng)對策略提供專業(yè)性的意見;第四、關(guān)注法律、法規(guī)和稅務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn),以及聲譽(yù)和經(jīng)營權(quán)風(fēng)險(xiǎn),以維護(hù)銀行的市場地位。

        2、完善財(cái)務(wù)管理體制及運(yùn)營機(jī)制

        完善財(cái)務(wù)管理體制需要做到:加強(qiáng)資金預(yù)算監(jiān)督和管理,促進(jìn)各部門協(xié)調(diào)和配合。資金預(yù)算是銀行相關(guān)業(yè)務(wù)開展的前提,也制約著財(cái)務(wù)管理和各項(xiàng)工作的進(jìn)行。因此,應(yīng)通過改革優(yōu)化,建立一套科學(xué)的預(yù)算方案,并加強(qiáng)各部門之間的協(xié)同合作,實(shí)行管理、監(jiān)督責(zé)任制,做好職能分配。只有完善財(cái)務(wù)相關(guān)人員的監(jiān)督制度,才可以避免和化解財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)。

        3、提高財(cái)務(wù)管理的信息化程度

        加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化,必須重視數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性,這就要求系統(tǒng)要不斷地改進(jìn)和升級。充分發(fā)揮會計(jì)核算的計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢,實(shí)現(xiàn)全面的預(yù)算管理,將商業(yè)銀行的資源充分整合,不斷滿足財(cái)務(wù)管理日益增多的數(shù)據(jù)信息需求,從而提高其在國內(nèi)外市場上的競爭力。比如,銀行后臺數(shù)據(jù)庫要時常檢查和更新,防止錯誤數(shù)據(jù)的產(chǎn)生或轉(zhuǎn)移。另外,銀行方面可以選擇一些計(jì)算機(jī)水平高的工作人員來維護(hù)系統(tǒng),提高系統(tǒng)的信息化水平,保證財(cái)務(wù)管理的安全和快捷。但大多數(shù)重點(diǎn)投入面向客戶的業(yè)務(wù)支持系統(tǒng),而后臺的信息管理系統(tǒng)依然處于不連通狀態(tài),經(jīng)營管理數(shù)據(jù)難以共享。商業(yè)銀行為了更好地適應(yīng)激烈的市場競爭環(huán)境,應(yīng)當(dāng)加快建立和完善財(cái)務(wù)管理的信息化系統(tǒng)。

        4、多元化拓展財(cái)務(wù)管理方法

        好的管理方式有利于銀行能在競爭中脫穎而出。改進(jìn)和完善財(cái)務(wù)管理方法,需要調(diào)整財(cái)務(wù)管理理念、完善財(cái)務(wù)管理體制及運(yùn)營機(jī)制、提高財(cái)務(wù)管理的信息化程度、多元化拓展財(cái)務(wù)管理方法、加大銀行財(cái)務(wù)管理專業(yè)化人才的培養(yǎng)力度、強(qiáng)化銀行財(cái)務(wù)管理的固定資產(chǎn)管理。定性、定量地來確定經(jīng)濟(jì)活動的發(fā)展?fàn)顩r,有利于銀行更好地管理財(cái)務(wù)。我國的銀行可以按照“大總行”、“小分行”的經(jīng)營模式在財(cái)務(wù)管理中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整,既要加強(qiáng)實(shí)行橫向的發(fā)展模式,又要進(jìn)行縱向的管理,比如加強(qiáng)成本的控制,明確控制責(zé)任,完善成本內(nèi)控體系;健全控制制度,嚴(yán)格遵章辦事;建立信息網(wǎng)絡(luò),及時糾正偏差;采用先進(jìn)方法,有效降低成本;科學(xué)預(yù)測分析,加強(qiáng)日常管理;加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)和履職考核工作等。

        5、加大銀行財(cái)務(wù)管理專業(yè)化人才的培養(yǎng)力度

        銀行工作的特殊性就注定要求員工具備一定的素質(zhì),針對財(cái)務(wù)管理人員自身素質(zhì)方面存在的不足,銀行應(yīng)該從各個方面對員工進(jìn)行管理和培訓(xùn)。銀行可以定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)專業(yè)知識的培訓(xùn),組織員工參加一些與銀行相關(guān)的活動或比賽,不僅能增強(qiáng)員工之間的合作意識,而且對工作能力提升也會有很大的幫助作用。與此同時,還要增強(qiáng)工作人員的謹(jǐn)慎性和負(fù)責(zé)的態(tài)度。除此之外,相關(guān)考核也是不可或缺的,這樣有助于員工更好地提高自己的專業(yè)化水平,從而使銀行獲得更穩(wěn)定、持久的發(fā)展。

        四、結(jié)語

        整體來說,財(cái)務(wù)管理是保證銀行健康發(fā)展的一個重要因素和環(huán)節(jié),完善銀行的財(cái)務(wù)管理是一個長期的過程。隨著反腐工作的不斷深入,我國銀行必須加強(qiáng)對自身財(cái)務(wù)的管理,銀行工作人員不僅要對自身的行為進(jìn)行約束,還要各司其職。只有正確面對管理中存在的一些問題,并提出相應(yīng)的解決對策,才能實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 (作者單位:農(nóng)行內(nèi)江分行)

        參考文獻(xiàn):

        [1] 劉福妹等.對完善商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理運(yùn)行機(jī)制的思考[J].金融與經(jīng)濟(jì),2010(12)

        [2] 劉火生,馬健.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理問題研究[J].現(xiàn)代金融,2008(01)

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