蔣匯川

摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型，也是當(dāng)前制約我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的一個(gè)重要問(wèn)題。文章根據(jù)銀行信貸管理的實(shí)踐以及相關(guān)理論，對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題，分析其中的原因，同時(shí)提出一系列信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。

一、商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析——以A銀行為例

（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

多個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)同時(shí)在A行融資的風(fēng)險(xiǎn)，貸款資金實(shí)際被直接使用。案例：XX亨利軸承有限公司、XX華中軸承有限公司、XX英泰軸承有限公司。三戶借款企業(yè)主為兄妹關(guān)系，2012年5月28日同一天取得A行授信，使用亨利達(dá)名下同一房產(chǎn)的多個(gè)樓層分別作為抵押物，共用一本土地證。貸款資金實(shí)際被亨利達(dá)集中使用。

（二）擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主涉及擔(dān)保圈，抵押物被查封、賬戶查封、法院訴訟等，被迫履行擔(dān)保責(zé)任，代償全部或部分債務(wù)，造成資金鏈緊張，影響正常經(jīng)營(yíng)。

（三）民間借貸風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主涉及民間借貸，資金鏈斷裂，無(wú)法歸還貸款，導(dǎo)致逾期。今年A行新增逾期貸款中，因涉及民間借貸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致逾期的共有6戶。

（四）擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

1. 擔(dān)保公司整體運(yùn)營(yíng)情況

截至3月末，A行小企業(yè)貸款中擔(dān)保公司類(lèi)貸款余額為43億元，占全部貸款余額的34%；今年1季度小企業(yè)擔(dān)保公司類(lèi)貸款新增逾期金額10280萬(wàn)元，占全部貸款新增逾期金額的53%。目前逾期余額為5080萬(wàn)元，占全部貸款逾期余額的13%。

2. 擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露案例

（1）丹陽(yáng)市XX擔(dān)保公司

A行存量在?？蛻?2戶，余額8876.6萬(wàn)元。2014年以來(lái)代償金額超過(guò)1億元，都通過(guò)扣減保證金代償逾期貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身基本已失去代償能力。目前，A行面臨擔(dān)保權(quán)落空的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）其他地區(qū)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)暴露

福建福州某擔(dān)保公司因經(jīng)營(yíng)困難，在A行的2000萬(wàn)元保證金已全部代償完畢，未進(jìn)一步補(bǔ)充保證金，逾期貸款短期內(nèi)無(wú)法代償。

（3）擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理的建議與意見(jiàn)：以我為主關(guān)注第一還款來(lái)源，不盲目信任擔(dān)保公司擔(dān)保；關(guān)注反擔(dān)保措施，尤其為第三方擔(dān)保的情況，防止資金挪用；關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償及回收情況，對(duì)于代償較高的要重估其擔(dān)保能力；按照銀行文件要求，落實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金繳納；注意擔(dān)保機(jī)構(gòu)真實(shí)財(cái)務(wù)情況，防止資本金挪用（報(bào)國(guó)資委報(bào)表）；落實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)逾期貸款回收，防止出現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在A行貸款不良率連續(xù)三個(gè)月超過(guò)4%、按照制度需采取退出的情況。

（五）資金挪用風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)貸款用途不實(shí)，A行小企業(yè)貸款實(shí)際為關(guān)聯(lián)企業(yè)其他用途集中挪用引發(fā)的實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。案例：B集團(tuán)為當(dāng)?shù)匾?guī)模企業(yè)，由于市場(chǎng)下行、投資房地產(chǎn)等因素導(dǎo)致企業(yè)瀕臨崩盤(pán)。A行共為B集團(tuán)3戶關(guān)聯(lián)及與其資金往來(lái)的上下游客戶3戶提供貸款，其中一戶為抵押類(lèi)貸款，其余5戶為XX信用擔(dān)保公司擔(dān)保貸款，反擔(dān)保措施皆為B集團(tuán)旗下公司法人保證，6戶3000萬(wàn)貸款實(shí)際用款人皆為B集團(tuán)，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)。

（六）第三方抵押風(fēng)險(xiǎn)

第三方抵押存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)主要有：

一是全部貸款被關(guān)聯(lián)企業(yè)使用。企業(yè)為貸款主體，資金實(shí)際使用人為其關(guān)聯(lián)企業(yè)，A行無(wú)法了解貸款實(shí)際使用企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、無(wú)法及時(shí)跟蹤落實(shí)貸款資金回收情況。

二是部分資金被關(guān)聯(lián)企業(yè)使用。借款企業(yè)與第三方企業(yè)之間存在不清晰的賬務(wù)關(guān)系，應(yīng)收應(yīng)付賬款復(fù)雜，互為債務(wù)債權(quán)人。一旦出現(xiàn)借款企業(yè)不能正常還款的情況，很難順利處置第三方抵押物；某省內(nèi)分行累計(jì)出現(xiàn)了12筆逾期貸款，其中有4筆均為第三方抵押的情況，累計(jì)金額1400萬(wàn)元。

（七）信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主未如實(shí)反映對(duì)外擔(dān)保及他行貸款情況，導(dǎo)致分行對(duì)企業(yè)主實(shí)際償債能力了解不足引發(fā)的實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。

某企業(yè)在A行部分支取貸款后，由于涉及對(duì)外擔(dān)保，被起訴并判決承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保，在這期間，企業(yè)其他兩家銀行續(xù)貸均未通過(guò)，導(dǎo)致企業(yè)資金流緊張。同時(shí)，A行未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)上述問(wèn)題，仍給客戶進(jìn)行第二筆的貸款支用，最終由于他行抽貸，盲目擴(kuò)張導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生貸款逾期。事后，客戶經(jīng)理在網(wǎng)上查到了客戶涉及法律訴訟的情況。如能在支用前及時(shí)發(fā)現(xiàn)，也許能避免。

（八）預(yù)判不足、心存僥幸

部分分支行對(duì)存量客戶中的潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶心存僥幸，未能采取堅(jiān)決的退出措施，甚至對(duì)個(gè)別已經(jīng)列入退出計(jì)劃的客戶仍然予以續(xù)貸。對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶被動(dòng)應(yīng)對(duì)，未能及早采取主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)化解或處置措施，甚至存在坐等逾期后進(jìn)行法律訴訟的現(xiàn)象。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至2014年年末，中國(guó)銀行業(yè)不良貸款額為8426億元，不良貸款率為1.25%，分別比上年增加了2505億元、0.25%。中國(guó)銀行業(yè)不良貸款已連續(xù)13個(gè)季度上升，而且關(guān)注類(lèi)貸款也比上年增加逾5000億元，其中相當(dāng)部分可能向次級(jí)及以下遷徙。這反映出中國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露處于近10年來(lái)的高峰期。與世界各國(guó)大型商業(yè)銀行相較而言，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在著很多的問(wèn)題，差距還很大，具體問(wèn)題表述如下：

（一）各商業(yè)銀行公司管理結(jié)構(gòu)不夠先進(jìn)

我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還在努力完善的過(guò)程中，各方面問(wèn)題還很多，比如說(shuō)在國(guó)內(nèi)處于壟斷地位的國(guó)有銀行，其所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)尚未分離，最終的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)并沒(méi)有真正的落實(shí)到位，同時(shí)，其商業(yè)化水平還不高，還受到國(guó)家政策等多方面的影響。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行沿襲的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下老套的管理體制，各方面都存在著問(wèn)題，這也是不良資產(chǎn)的根本成因。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善

風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要環(huán)節(jié)，需要建立有效、完善、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

第一是體制不夠集中，各行各業(yè)、各地區(qū)都是分散管理，沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致準(zhǔn)入退出沖突很多，因此給一體化經(jīng)營(yíng)造成了很大的困難。第二是決策機(jī)制不夠完善，，無(wú)論是決策的專業(yè)化程度，還是決策程序?qū)Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)的約束力，都存在著明顯的不足之處，這也是造成不良貸款的重要原因。第三是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等各方面的風(fēng)險(xiǎn)的洞察能力以及注意力都不到位，不能及時(shí)察覺(jué)，并作出有效反應(yīng)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理不全面。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識(shí)比較片面

在國(guó)際上來(lái)看，先進(jìn)的銀行都不會(huì)忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，甚至他們會(huì)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)的控制與收益的創(chuàng)造是同樣重要的事情，用他們自己的話說(shuō)是：“2R” is the same coin。意思就是風(fēng)險(xiǎn)和收益是同樣重要的，兩者都不能被忽視。但是在我國(guó)的商業(yè)銀行，人們似乎還沒(méi)有這樣先進(jìn)的理念，與國(guó)外的銀行之間在認(rèn)識(shí)方面存在著很大的差距。在平時(shí)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，總是將業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制看做兩個(gè)獨(dú)立的個(gè)體，并且一味的追求效益、收入，而忘記風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)，授信產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)通常具有滯后性，風(fēng)險(xiǎn)不能被及時(shí)的發(fā)現(xiàn)，等到被發(fā)現(xiàn)時(shí)為時(shí)已晚，很多商業(yè)銀行的失敗教訓(xùn)證明了這一點(diǎn)，因此，加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)很重要。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)不先進(jìn)

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，都重視定性分析，忽視量化分析，定性分析固然重要，但是量化分析在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量方面也有著不容小視的作用，這與國(guó)外的先進(jìn)銀行也有著很大的差距。

三、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）建設(shè)完善的社會(huì)信貸體系

1. 樹(shù)立全民信用理念

良好的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用和優(yōu)秀的國(guó)民道德水準(zhǔn)是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，如果沒(méi)有良好的信用和高的道德水平，那么經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然也不會(huì)很好。因此，我們要通過(guò)加大宣傳教育力度來(lái)加強(qiáng)國(guó)民的信用理念。

2. 完善相關(guān)法律法規(guī)

國(guó)家政府應(yīng)該完善與金融相關(guān)的各種法律法規(guī)，比如說(shuō)合同法、經(jīng)濟(jì)法、民法、刑法等法律，對(duì)社會(huì)的信用行為做出明確的規(guī)定，對(duì)于失信行為要做出明確的處罰標(biāo)準(zhǔn)。這樣就可以為信貸行為提供法律上的相關(guān)保障，從根本上改變了當(dāng)前信貸活動(dòng)失信的機(jī)會(huì)成本過(guò)低的現(xiàn)狀；同時(shí)，不僅僅需要完善上文所述的法律法規(guī)，還需要完善包括規(guī)范中介結(jié)構(gòu)等方面的法律法規(guī)，這樣也可以保證信貸活動(dòng)的正常進(jìn)行。

3. 大力建設(shè)信用服務(wù)體系

因?yàn)槲覈?guó)目前信貸信息分散，所以可以從行政方面采取措施，可以讓政府出面制定相關(guān)管理信貸信息的方法，專門(mén)成立一個(gè)機(jī)構(gòu)來(lái)登記、咨詢并管理信貸信息，從稅務(wù)、銀行、工商等部門(mén)及時(shí)整理和收集借款人的金融機(jī)構(gòu)往來(lái)活動(dòng)、債權(quán)債務(wù)變動(dòng)、民事刑事糾紛以及主要管理人員狀況的數(shù)據(jù)和信息，這樣就可以讓銀行得到更加全面、及時(shí)的信息，做出準(zhǔn)確的判斷、采取有效的措施。

（二）改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)該減少信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的層次，擴(kuò)大信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，強(qiáng)化管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)威性。應(yīng)該給商業(yè)銀行更多的權(quán)利，比如說(shuō)在政策制定方面、決策制定方面等等。根據(jù)自身的情況，商業(yè)銀行可以決定是否要設(shè)立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，來(lái)進(jìn)行銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制。由銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)督信貸資產(chǎn)安全，統(tǒng)籌制定信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、報(bào)告程序與方法，全面控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)該專門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)情況、整體信貸資產(chǎn)回收情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，向銀行董事會(huì)和投資者提供信貸風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并建立起以風(fēng)險(xiǎn)為評(píng)價(jià)基礎(chǔ)的績(jī)效考核體系。

（三）進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)全面管理

所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)全面管理，就是將不同類(lèi)型的客戶以及其不同類(lèi)型的貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的統(tǒng)一管理。在商業(yè)銀行信貸活動(dòng)的全過(guò)程，包括每一個(gè)環(huán)節(jié)都要有監(jiān)控，管理活動(dòng)要貫穿每一步驟，不留下任何盲點(diǎn)。具體措施包括：⒈加大換手力度，嚴(yán)防新增逾期2.加大逾期催收，降低向不良的轉(zhuǎn)化率3.落實(shí)風(fēng)4.建立資產(chǎn)質(zhì)量重點(diǎn)分行約談機(jī)制5.加強(qiáng)重點(diǎn)分行的直接指導(dǎo)和幫扶6.建立健全銀行業(yè)務(wù)臺(tái)賬，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的后臺(tái)監(jiān)控7.開(kāi)展典型風(fēng)險(xiǎn)案例分析8.加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查。

（作者單位：揚(yáng)州大學(xué)）