沈玉琦

（中國建設(shè)銀行股份有限公司甘肅省分行國際業(yè)務(wù)部，甘肅 蘭州 730030）

一、引言

在我國社會經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過程中，市場經(jīng)濟(jì)體制改革日益深化，面臨全球一體化的發(fā)展背景，國內(nèi)商業(yè)銀行要想獲得進(jìn)一步的發(fā)展，必須要開展外匯資金業(yè)務(wù)，并具備較高的外匯市場風(fēng)險抵御能力，全面落實外匯風(fēng)險的管理工作。所以研究商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理中的問題，并總結(jié)相應(yīng)的應(yīng)對措施具有非常重要的意義，可以有效的降低商業(yè)銀行外匯市場風(fēng)險，減少外匯資金業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)損失，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益，為相關(guān)研究提供參考意見。

二、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理問題分析

（一）外匯風(fēng)險計量、控制及監(jiān)測水平較低

計量、監(jiān)測外匯風(fēng)險是對其進(jìn)行有效管理和控制的前提，由于我國的外匯市場發(fā)展起步晚，落后于國外先進(jìn)國家，應(yīng)用的風(fēng)險監(jiān)測和計量手段不夠先進(jìn)，無法有效的預(yù)測風(fēng)險，不利于風(fēng)險管理工作的開展[1]。雖然逐漸形成了較為先進(jìn)的計量系統(tǒng)，但真實的效用卻得不到發(fā)揮，與日常風(fēng)險管理工作相脫離，實際作用并不大。

（二）缺乏外匯風(fēng)險管理意識

當(dāng)前部分商業(yè)銀行并沒有意識到開展外匯風(fēng)險管理工作的重要性，無論是銀行領(lǐng)導(dǎo)層還是基層工作人員均缺乏良好的風(fēng)險管理意識，沒有考慮到人民幣匯率機(jī)制可能會對外匯資金業(yè)務(wù)造成的影響。這就為商業(yè)銀行的運營埋下了很大的安全隱患，容易出現(xiàn)外匯風(fēng)險失控的狀況，無法有序的進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)，阻礙商業(yè)銀行的發(fā)展。

（三）外匯交易存在信用風(fēng)險

因為國內(nèi)外匯市場中推行的詢價交易不具備較高的制約能力，違約幾率極大，如果商業(yè)銀行只憑借原有的場外交易市場方式來開展外匯資金業(yè)務(wù)，就必然會降低整體風(fēng)險管理能力。在商業(yè)銀行開

展外匯交易時，如果沒有對交易對方的信用狀況進(jìn)行正確的評估，也會使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失[2]。

（四）銀行客戶承擔(dān)較大的外匯風(fēng)險

市場化成為人民幣匯率形成機(jī)制的一大發(fā)展趨勢，商業(yè)銀行在這種背景下開展外匯資金業(yè)務(wù)時，客戶外匯財務(wù)及資金頭寸都會受到干擾和影響，銀行的整體凈利潤和資產(chǎn)都可能會遭受巨大的損失?？蛻糍~戶會承擔(dān)更大的外匯風(fēng)險，財務(wù)狀況的穩(wěn)定程度大大下降，這就使一部分客戶無法有效的償還銀行的債款，使銀行風(fēng)險進(jìn)一步增大。

（五）外匯交易操作及外匯衍生交易風(fēng)險較大

開展外匯交易過程中，因為商業(yè)銀行沒有對整個交易過程進(jìn)行有效的管控，未將具體的制度落到實處，在一定程度上也存在增大風(fēng)險的隱患。除此之外，近年來逐漸增多的外匯衍生產(chǎn)品的定價存在不合理的問題，制定的定價機(jī)制不夠健全，使得整體外匯市場效益不理想，會增大銀行風(fēng)險。

三、提高商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理水平的對策研究

（一）強化銀行外匯風(fēng)險的內(nèi)部管控

要想做好商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險管理工作，應(yīng)從根本上強化銀行外匯風(fēng)險的內(nèi)部管控力度，針對外匯資金業(yè)務(wù)，設(shè)置專項的外匯風(fēng)險管控機(jī)構(gòu)，更新和轉(zhuǎn)變外匯風(fēng)險審計手段，打造一支專業(yè)技術(shù)能力強的內(nèi)部風(fēng)險審計團(tuán)隊[3]。商業(yè)銀行要針對內(nèi)部風(fēng)險審計人員定期開展相應(yīng)的教育和培訓(xùn)工作，結(jié)合外匯資金業(yè)務(wù)的特點和要求，逐步提升審計工作人員的技術(shù)能力，滿足外匯風(fēng)險審計崗位的標(biāo)準(zhǔn)要求，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力。

（二）樹立外匯風(fēng)險管理觀念

商業(yè)銀行應(yīng)將外匯風(fēng)險管理工作擺在重要的戰(zhàn)略位置上，高層管理人員必須要做好帶頭作用，制定一套健全的產(chǎn)權(quán)制度，嚴(yán)格按照制度的要求和規(guī)定來開展外匯資金業(yè)務(wù)。同時還要求商業(yè)銀行工作者樹立良好的外匯風(fēng)險管理意識，并通過有效的激勵和監(jiān)督措施來提高工作者對風(fēng)險管理工作的積極性，提升銀行風(fēng)險管理工作水平和質(zhì)量。

（三）設(shè)置健全的外匯風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

商業(yè)銀行還需要針對外匯資金業(yè)務(wù)設(shè)置健全的外匯風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，高效的完成外匯市場風(fēng)險的計量、監(jiān)測等工作，及時的掌握和發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險隱患，全面增強風(fēng)險定價能力和管理水平，迎合社會和時代的發(fā)展。

（四）制定健全的外匯風(fēng)險管理制度

要圍繞商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)，對外匯風(fēng)險管理制度進(jìn)行完善和健全，并確保制度可以落實到實處。在外匯風(fēng)險管理制度中要構(gòu)建相應(yīng)的風(fēng)險模型，明確外匯產(chǎn)品的定價和估值體系，提高總體授信額度的準(zhǔn)確程度，為商業(yè)銀行創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益[4]。

（五）提升外匯風(fēng)險審計及外匯交易限額管理水平

商業(yè)銀行在實際開展外匯資金業(yè)務(wù)時，需要將內(nèi)部和外部審計工作整合起來，豐富風(fēng)險審計工作的內(nèi)容及手段，實時性的監(jiān)督和查看審計工作的開展?fàn)顩r。實現(xiàn)風(fēng)險審計工作的系統(tǒng)化發(fā)展[5]。還應(yīng)注重對外匯交易限額的控制，將其納入到日常風(fēng)險管理工作內(nèi)容中，從幣種、日限額、止損限額、地區(qū)限額及總限額等多個角度開展針對性的限額管理工作，將交易金額控制在合理的范圍內(nèi)。

四、結(jié)語

在對經(jīng)濟(jì)金融調(diào)控體制進(jìn)行完善的過程中，最重要的一項措施就是改革人民幣匯率機(jī)制，這就對商業(yè)銀行提出了更高的要求，一方面應(yīng)對外匯產(chǎn)品進(jìn)行大力的開發(fā)，另一方面也要加快金融創(chuàng)新力度，拓展業(yè)務(wù)的規(guī)模，使商業(yè)銀行能夠靈活、高效的應(yīng)對外匯風(fēng)險。就當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看，大多數(shù)銀行的外匯風(fēng)險管理能力普遍不高，存在多種不容忽視的問題，嚴(yán)重制約了外匯資金業(yè)務(wù)的發(fā)展。所在必須要做好商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理工作，站在整體的角度，從不同層面入手，實施多樣化的措施來完善商業(yè)銀行的運營機(jī)制，增強商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險管理能力。

[1]李惠，丁峰，鮑珊.我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理研究[J].科技信息.2010(35).

[2]陳煥煥,金艷芳.??人民幣升值條件下我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險及其管理研究[J].企業(yè)家天地下半月刊(理論版).2009(08).

[3]陳超.我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理問題與對策研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息.2011(18).

[4]鄒正方，李健成.基于GARCH族模型商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的VaR方法研究[J].數(shù)學(xué)的實踐與認(rèn)識.2010(24).

[5]汪洪源，孫靜.淺談商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的對策[J].改革與開放.2010(06).