馬 星

（國(guó)網(wǎng)山西省電力公司，山西 太原 030001）

一、前言

隨著賬戶(hù)集約化程度的不斷深入，資金統(tǒng)籌運(yùn)作對(duì)賬戶(hù)的依賴(lài)性進(jìn)一步加大，賬戶(hù)管理的環(huán)節(jié)增多，賬戶(hù)信息準(zhǔn)確性要求提高，要在最短時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)確掌握公司整體的資金存量，迫切要求成員單位基礎(chǔ)管理扎實(shí)，賬戶(hù)信息準(zhǔn)確，資金交易反映及時(shí)。鑒于當(dāng)前各單位賬戶(hù)基礎(chǔ)管理依然薄弱，管控手段單一，管控手段存在缺位和盲區(qū)，與資金集約化管理、賬戶(hù)集團(tuán)管控的要求存在較大的差距，粗放式的賬戶(hù)管理方式已經(jīng)成為提升資金管理水平的瓶頸。

為此，我們開(kāi)展了銀行賬戶(hù)全壽命周期信息化管理系統(tǒng)的研究和探索。通過(guò)近一年多來(lái)的實(shí)踐，達(dá)到了預(yù)期效果，初步實(shí)現(xiàn)了銀行賬戶(hù)從開(kāi)立、使用、變更到銷(xiāo)戶(hù)全壽命周期的信息化管控，并獲得在公司系統(tǒng)范圍內(nèi)推廣應(yīng)用。

二、實(shí)施背景

按照集團(tuán)總部的集約化要求，公司銀行賬戶(hù)管控架構(gòu)已經(jīng)建成，但賬戶(hù)管理上仍然存在以下問(wèn)題：

（一）賬戶(hù)基礎(chǔ)管理薄弱，管控存缺位

隨著賬戶(hù)集約化程度的提高，賬戶(hù)管理環(huán)節(jié)增多，手續(xù)繁雜，賬戶(hù)功能已不僅僅局限于原來(lái)單項(xiàng)的結(jié)算功能，而是更具綜合性管理要求，但目前管控手段存在缺位，造成賬戶(hù)數(shù)據(jù)信息常清常錯(cuò)，消耗人力。

（二）系統(tǒng)參與程度不強(qiáng)，管理有盲點(diǎn)

目前公司在用的管控系統(tǒng)僅對(duì)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)按照標(biāo)準(zhǔn)流程處理，對(duì)業(yè)務(wù)的審批過(guò)程并未進(jìn)行保存，信息準(zhǔn)確性?xún)H能靠專(zhuān)業(yè)人員逐條判斷，賬戶(hù)的授權(quán)、資金池掛接、變更、銷(xiāo)戶(hù)等業(yè)務(wù)處理全部在系統(tǒng)線(xiàn)下處理，審批存在盲目性。

（三）資金安全責(zé)任重大，監(jiān)管效能低

資金安全是企業(yè)的生命線(xiàn)，傳統(tǒng)的賬戶(hù)安全檢查只能通過(guò)事后監(jiān)督檢查完成，由于檢查時(shí)間有限，覆蓋面窄，往往很難發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，賬戶(hù)監(jiān)管缺乏事前事中的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，賬戶(hù)安全管控難度大。尤其是涉及資金安全管理的印鑒管理、密鑰登記、銀企對(duì)賬等日常管理無(wú)法及時(shí)監(jiān)管到位。

三、建設(shè)目標(biāo)

以銀行賬戶(hù)全生命周期過(guò)程管理為主線(xiàn)、以賬戶(hù)安全風(fēng)險(xiǎn)防范為前提、以信息管控為手段，加強(qiáng)銀行賬戶(hù)檔案全過(guò)程管理，提高銀行賬戶(hù)監(jiān)控預(yù)警水平，為資金精益化管理提供有效數(shù)據(jù)支撐，確保銀行賬戶(hù)依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)在控。

（一）實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行賬戶(hù)各類(lèi)業(yè)務(wù)的流程管控

通過(guò)全面梳理賬戶(hù)管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)賬戶(hù)重要實(shí)物資料的電子化管理，增設(shè)賬戶(hù)信息與資料邏輯校驗(yàn)和同一個(gè)賬戶(hù)屬性校驗(yàn)規(guī)則，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶(hù)開(kāi)立、授權(quán)、掛接、變更、撤銷(xiāo)等全過(guò)程實(shí)時(shí)管理，及時(shí)掌握賬戶(hù)狀態(tài)，確保賬戶(hù)信息準(zhǔn)確。

（二）實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行賬戶(hù)全壽命的軌跡追溯

增加賬戶(hù)變動(dòng)信息的動(dòng)態(tài)存儲(chǔ)功能，通過(guò)系統(tǒng)能夠直觀(guān)查詢(xún)賬戶(hù)存續(xù)期間的變動(dòng)狀況，詳細(xì)記錄賬戶(hù)每次變動(dòng)的原因和信息，實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等各類(lèi)情況的查詢(xún)分析，并支持穿透查詢(xún)單一賬戶(hù)全過(guò)程信息變動(dòng)明細(xì)及歷史資料。

（三）實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行賬戶(hù)日常管理的臺(tái)賬建檔

增加賬戶(hù)基礎(chǔ)管理管理臺(tái)賬錄入功能，對(duì)日常業(yè)務(wù)中賬戶(hù)的印鑒、網(wǎng)銀、電子密鑰、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、銀行對(duì)賬、賬戶(hù)年度檢查等賬戶(hù)管理過(guò)程中的臺(tái)賬資料建立信息化管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)日常管理的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

四、做法成效

為了實(shí)現(xiàn)銀行賬戶(hù)全壽命周期管理的目標(biāo)，我們采用了以下實(shí)現(xiàn)方式：

（一）平臺(tái)為基，過(guò)程管控

將銀行賬戶(hù)開(kāi)立審批、授權(quán)、掛接、印鑒、網(wǎng)銀、臺(tái)賬等賬戶(hù)管理的傳統(tǒng)線(xiàn)下業(yè)務(wù)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)全部納入系統(tǒng)平臺(tái)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)信息化管控范圍，將原有的線(xiàn)上盲審提升為線(xiàn)上審核審批，通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，增加附件上傳功能、設(shè)立業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系，并對(duì)賬戶(hù)管理全過(guò)程變動(dòng)軌跡進(jìn)行系統(tǒng)記錄等功能設(shè)置，為每個(gè)賬戶(hù)建立一個(gè)大容量數(shù)字檔案，夯實(shí)賬戶(hù)數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)全壽命周期過(guò)程管控。

（二）管理為要，臺(tái)賬建檔

系統(tǒng)將賬戶(hù)日常管理業(yè)務(wù)納入線(xiàn)上管控，結(jié)合實(shí)際管理需求，設(shè)立月度管理臺(tái)賬和年度管理臺(tái)賬，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化表格，要求基層單位按期報(bào)送，實(shí)現(xiàn)了賬戶(hù)日常管理臺(tái)賬的標(biāo)準(zhǔn)化、信息化。月報(bào)內(nèi)容主要規(guī)范督促一些時(shí)效性較強(qiáng)的具體業(yè)務(wù)，年度臺(tái)賬主要對(duì)年度重要事項(xiàng)資料做一次在線(xiàn)檢查，規(guī)范賬戶(hù)基礎(chǔ)管理，輔助日常業(yè)務(wù)操作，做好事前防范，提升資金安全風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（三）目標(biāo)為綱，全面展示

系統(tǒng)以提升賬戶(hù)精益化管理水平為目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)了賬戶(hù)統(tǒng)計(jì)分析、賬戶(hù)變動(dòng)分析、資金臺(tái)賬監(jiān)控、賬戶(hù)檔案查詢(xún)等四個(gè)方面的全面展示。按單位屬性多維度、多視角統(tǒng)計(jì)分析公司及各級(jí)單位銀行賬戶(hù)信息；按時(shí)間區(qū)間多維度分析各級(jí)單位新增、變更、撤銷(xiāo)賬戶(hù)數(shù)量；建立賬戶(hù)檔案查詢(xún)體系，在線(xiàn)查閱原始檔案，追溯賬戶(hù)存續(xù)期間的管理信息；實(shí)時(shí)調(diào)閱賬戶(hù)臺(tái)賬信息，在線(xiàn)監(jiān)督日常管理工作，全面防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

五、實(shí)踐效果

經(jīng)過(guò)近一年多來(lái)的實(shí)踐，初步實(shí)現(xiàn)了賬戶(hù)全壽命周期管理的信息化管控，達(dá)到了以下效果：

（一）過(guò)程全管控，環(huán)環(huán)緊相扣

通過(guò)部署銀行賬戶(hù)全壽命周期管理平臺(tái)，擴(kuò)大了賬戶(hù)信息化管控范圍，建立了銀行賬戶(hù)全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)管理標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、精益化。

（二）線(xiàn)下到線(xiàn)上，軌跡全追蹤

通過(guò)開(kāi)展賬戶(hù)在線(xiàn)安全追蹤檢查，突破傳統(tǒng)線(xiàn)下檢查模式，強(qiáng)化關(guān)鍵賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控，提高管理人員資金安全防范意識(shí)，建立了賬戶(hù)安全管理的長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)安全管理常態(tài)化。

（三）延伸多觸角，信息有保障

賬戶(hù)信息質(zhì)量是資金監(jiān)控、資金分析、資金計(jì)劃等工作的支撐。通過(guò)夯實(shí)賬戶(hù)基礎(chǔ)信息和數(shù)據(jù)質(zhì)量，加強(qiáng)資金收支過(guò)程管理，準(zhǔn)確掌控資金存量，為科學(xué)制定資金配置方案，合理調(diào)度安排資金提供有力保障。

六、結(jié)語(yǔ)

公司以提升銀行賬戶(hù)基礎(chǔ)管理為導(dǎo)向，以保障資金安全為方向，以信息化管控為手段，通過(guò)銀行賬戶(hù)全壽命周期管理系統(tǒng)的研究與實(shí)踐，完善固化賬戶(hù)管理標(biāo)準(zhǔn)流程，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)賬戶(hù)運(yùn)行軌跡，監(jiān)測(cè)資金異常交易數(shù)據(jù)，輔助資金運(yùn)作決策，顯著提升了公司的資金管理水平和資金運(yùn)營(yíng)效率。繼續(xù)探索銀行賬戶(hù)的集中信息化管控，對(duì)集團(tuán)企業(yè)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

[1]張新存.集團(tuán)企業(yè)銀行賬戶(hù)資金集中管理模式芻談.《對(duì)外經(jīng)貿(mào)財(cái)會(huì)》，2003年12期.

[2]基于銀行賬戶(hù)設(shè)置上的集團(tuán)公司資金集中管理.《集團(tuán)經(jīng)濟(jì)研究》，2006-7下半月刊（總第202期）.

[3]劉通.企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的措施探析.《中國(guó)管理信息化》，2015年14期.