摘 要：信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)商業(yè)銀行增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力、迎接外資銀行挑戰(zhàn)急待解決的問(wèn)題。本文以作為主要研究對(duì)象，對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)探討。

關(guān)鍵詞：大型商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理

目前，我國(guó)大型商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)較單一，核心資本比例很高，附屬資本很少，與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行附屬資本40%的比例形成了鮮明的對(duì)比，其最主要的資產(chǎn)是各種貸款，貸款總量從2009年以來(lái)一直穩(wěn)步上升，貸款量占總資產(chǎn)的比重也一直居高不下，信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)大型商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)大型商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀如下：

一、資產(chǎn)負(fù)債情況

大型商業(yè)銀行是我國(guó)銀行體系的重要組成部分，截至2014年第三季度，大型商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為708760億元，比上年同期增長(zhǎng)9.45%，占整個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)比例為42.21%，負(fù)債總額為659333億元，比上年同期增長(zhǎng)9.11%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總負(fù)債比例為42.17%。

銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債情況表（法人）

二、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況

不良的貸款率和不良的資產(chǎn)是作為中國(guó)商業(yè)銀行和監(jiān)管體系的在經(jīng)營(yíng)和管理方面的有效指標(biāo)，衡量著中國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失這五個(gè)級(jí)別是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額巨大，不良存款持續(xù)增加，信用風(fēng)險(xiǎn)的加大，這一系列問(wèn)題在很大程度上影響了我國(guó)商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。2008年金融危機(jī)誘發(fā)金融市場(chǎng)流動(dòng)性不足，不良貸款問(wèn)題更加受到關(guān)注。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，2014年大型商業(yè)銀行不良貸款有回升趨勢(shì)。

從圖可以看出，2009年以后，我國(guó)大型商業(yè)銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長(zhǎng)315億元，較2013年第三季度末增長(zhǎng)907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農(nóng)業(yè)銀行為1034.66億元，中國(guó)銀行為906.96億元，建設(shè)銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。

從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達(dá)2014年開始有回升趨勢(shì)，2014年第三季度末，大型商業(yè)銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98%上升至1.12%，低于全部商業(yè)銀行平均水平1.16%。

圖 2009年第一季度-2014年第三季度大型商業(yè)銀行不良貸款率

隨著我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，大型商業(yè)銀行都嚴(yán)格執(zhí)行不良資產(chǎn)撥備制度，2014年第三季度，大型商業(yè)銀行撥備覆蓋率為256.54%，高于同期的其他商業(yè)銀行。其中，工商銀行為216.6%，農(nóng)業(yè)銀行為335.07%，中國(guó)銀行為207.70%，建設(shè)銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，撥備覆蓋率均在100%以上。

三、業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)

利息收入占比高、手續(xù)費(fèi)和傭金收入占比低是國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的一個(gè)普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)74.28%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為20.65%，農(nóng)業(yè)銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)78.45%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為19.15%，中國(guó)銀行的數(shù)據(jù)分別為68.94%和20.81%，建設(shè)銀行分別為75.34%和19.53%，交通銀行分別為75.74%和17%。

四、資本充足性

銀行的資本總額同加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的總額的比稱之為資本充足率，可以反映出債權(quán)人和存款人在財(cái)產(chǎn)遭受損失之前，能夠承擔(dān)的所發(fā)生的損失的能力，這種能力是銀行業(yè)用于衡量銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力的重要標(biāo)準(zhǔn)。所以這金融自由化發(fā)展程度的加深和發(fā)展越來(lái)越快，提高中國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力需要中國(guó)的金融監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的資本充足率達(dá)到更為嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，讓金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)成為銀行監(jiān)管的核心力量。2010年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》中要求大型銀行的資本充足率不得低于11%。截至2014年第三季度，我國(guó)大型商業(yè)銀行資本充足率為13.57%，高于股份制商業(yè)銀行的11.44%和城市商業(yè)銀行的12.01%，其中，工商銀行的資本充足率為14.2%，農(nóng)業(yè)銀行的資本充足率為12.38%，中國(guó)銀行的資本充足率為13.07%，建設(shè)銀行的資本充足率為14.537%，交通銀行的資本充足率為13.8%，都達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。

作者簡(jiǎn)介：黃穎青（1991— ），女，漢族，湖南湘鄉(xiāng)人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，單位：湘潭大學(xué)商學(xué)院，研究方向：金融經(jīng)濟(jì)學(xué)