劉 瀟，陳 斌，仝海飛/Liu Xiao，Chen Bin，Tong Haifei

（中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)設(shè)計(jì)院有限公司陜西分公司 西安710065）

1 引言

網(wǎng)絡(luò)發(fā)展規(guī)劃是移動(dòng)通信行業(yè)的傳統(tǒng)項(xiàng)目之一，對(duì)于電信運(yùn)營(yíng)商來(lái)說(shuō)意義重大，是在預(yù)測(cè)分析市場(chǎng)發(fā)展的前提下，對(duì)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的指導(dǎo)性規(guī)劃?？?jī)效規(guī)劃是其中重要的組成部分，是企業(yè)所有投資活動(dòng)、業(yè)務(wù)活動(dòng)的終極目標(biāo)，也是投資規(guī)模和資源配置決策、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)平衡的工具。在實(shí)際財(cái)務(wù)績(jī)效形成過(guò)程中，由于指標(biāo)繁多、接口人多，往往會(huì)出現(xiàn)指標(biāo)及時(shí)性不足、專業(yè)配合不同步、指標(biāo)繁瑣不準(zhǔn)確的問(wèn)題，影響了財(cái)務(wù)績(jī)效的可用性，因此，本文從網(wǎng)絡(luò)滾動(dòng)規(guī)劃中財(cái)務(wù)績(jī)效專業(yè)的實(shí)際工作出發(fā)，把該模塊看作小型的項(xiàng)目，探討合理可行的項(xiàng)目管理的工作方式，實(shí)現(xiàn)清晰、明了的財(cái)務(wù)績(jī)效專業(yè)工作，有效支撐網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?jié)L動(dòng)規(guī)劃。同時(shí)，對(duì)于大型項(xiàng)目中重要子項(xiàng)目的項(xiàng)目管理也具有一定的參考意義。

2 績(jī)效規(guī)劃的內(nèi)容及作用

2.1 績(jī)效規(guī)劃的范圍

在國(guó)家的大型項(xiàng)目，如工程建設(shè)領(lǐng)域的通信、電力、土建、能源等多個(gè)行業(yè)的規(guī)劃項(xiàng)目中，績(jī)效規(guī)劃都占有一席之地。2015年國(guó)家啟動(dòng)的“十三五”規(guī)劃，需要對(duì)投資以及效益進(jìn)行評(píng)估和分析，獨(dú)立成章形成財(cái)務(wù)績(jī)效規(guī)劃，以實(shí)現(xiàn)任務(wù)目標(biāo)與資金投入、未來(lái)效益的匹配。本文所提到的績(jī)效規(guī)劃主要是指通信行業(yè)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?jié)L動(dòng)規(guī)劃中的資本開(kāi)支與財(cái)務(wù)績(jī)效專業(yè)規(guī)劃。

2.2 績(jī)效規(guī)劃的工作內(nèi)容

網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?jié)L動(dòng)規(guī)劃中的績(jī)效規(guī)劃是基于現(xiàn)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，為滿足未來(lái)3～5年市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)、網(wǎng)絡(luò)演進(jìn)趨勢(shì)而進(jìn)行的網(wǎng)絡(luò)投資需求與資源限制、企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效相平衡與匹配的財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)與投資規(guī)模。為實(shí)現(xiàn)績(jī)效規(guī)劃的主要目標(biāo)，即形成科學(xué)、合理的投資規(guī)模與財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)，在實(shí)際操作中需完成以下幾方面內(nèi)容。網(wǎng)絡(luò)發(fā)展規(guī)劃編制框架如圖1所示。

（1）分析市場(chǎng)、環(huán)境變動(dòng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的影響

績(jī)效規(guī)劃首先應(yīng)對(duì)市場(chǎng)和整體環(huán)境變動(dòng)進(jìn)行分析，對(duì)成本、投資、業(yè)務(wù)收入等各項(xiàng)構(gòu)成的趨勢(shì)進(jìn)行大體的預(yù)判。

（2）成本測(cè)算模型的優(yōu)化調(diào)整

近年來(lái)，成本對(duì)通信企業(yè)效益的影響日益顯著，直接影響凈利潤(rùn)率等關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，因此，在滾動(dòng)規(guī)劃中需加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)成本的分析與測(cè)算。例如，工業(yè)和信息化部2014年發(fā)文進(jìn)行結(jié)算費(fèi)用調(diào)整，因此模型也要做出相應(yīng)調(diào)整。

（3）資本開(kāi)支與財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)的填報(bào)與調(diào)整

此項(xiàng)內(nèi)容為績(jī)效規(guī)劃中較復(fù)雜的內(nèi)容，需要與專業(yè)負(fù)責(zé)人通力配合，與市場(chǎng)、計(jì)劃、財(cái)務(wù)多方溝通協(xié)作，通過(guò)把控發(fā)展趨勢(shì)，結(jié)合自上而下和自下而上的分析體系，測(cè)算并評(píng)估出最合理的資本開(kāi)支及最佳績(jī)效指標(biāo)體系，保持投資和資本開(kāi)支能夠滿足公司建設(shè)的要求，又使財(cái)務(wù)指標(biāo)符合發(fā)展趨勢(shì)，保證其可持續(xù)性，此內(nèi)容也是本文的出發(fā)點(diǎn)。

2.3 網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?jié)L動(dòng)規(guī)劃中績(jī)效專業(yè)的地位與作用

績(jī)效專業(yè)的成果能夠直接體現(xiàn)全體 “三滾”項(xiàng)目成果的綜合結(jié)果，反映了各專業(yè)投資計(jì)劃的合理性，財(cái)務(wù)指標(biāo)符合市場(chǎng)發(fā)展預(yù)期。既是企業(yè)戰(zhàn)略的綜合體現(xiàn)，也是具體建設(shè)的集中反映。

3 績(jī)效專業(yè)的項(xiàng)目管理模型構(gòu)建

3.1 項(xiàng)目管理模型構(gòu)建基礎(chǔ)

美國(guó)項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)（PMI）在項(xiàng)目管理知識(shí)體系（MPBoK）中認(rèn)為，“項(xiàng)目是為完成某一獨(dú)特產(chǎn)品或服務(wù)所做的一次性努力”，該定義被認(rèn)為是最容易理解的表述。如何實(shí)施項(xiàng)目管理，促進(jìn)項(xiàng)目成功，項(xiàng)目管理的三要素模型廣為推崇，三要素即時(shí)間（進(jìn)度）、成本和績(jī)效（質(zhì)量）。在后人的研究中，又將三要素模型中增加了“客戶接受”要素，構(gòu)成四要素模型，并擴(kuò)展和延伸了項(xiàng)目管理內(nèi)容，包括風(fēng)險(xiǎn)控制、資源管理、團(tuán)隊(duì)建設(shè)等理念，逐漸發(fā)展出測(cè)量項(xiàng)目成熟度的蛛網(wǎng)圖、組織控制模型、進(jìn)度控制模型、任務(wù)分解（WBS）等工具，以促進(jìn)項(xiàng)目管理的全生命周期管控。本文主要基于四要素模型和部分項(xiàng)目管理工具，對(duì)績(jī)效規(guī)劃建立模型，促進(jìn)其有效實(shí)施。

3.2 網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?jié)L動(dòng)規(guī)劃中的績(jī)效規(guī)劃模型構(gòu)建

根據(jù)對(duì)網(wǎng)絡(luò)滾動(dòng)規(guī)劃績(jī)效專業(yè)工作的理解，結(jié)合項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)模型，提出“分階段、抓重點(diǎn)、高效率”的項(xiàng)目管理概念模型，如圖2所示。即根據(jù)規(guī)劃項(xiàng)目成果提交的主要節(jié)點(diǎn)，保證時(shí)間及時(shí)性；根據(jù)主要節(jié)點(diǎn)劃分階段，保證每個(gè)階段的重點(diǎn)指標(biāo)能夠滿足客戶的需要，實(shí)現(xiàn)小指標(biāo)趨勢(shì)的合理性；前期準(zhǔn)備充分，過(guò)程及時(shí)更新，實(shí)現(xiàn)高效率。

3.3 “分階段、抓重點(diǎn)、高效率”模型解讀

3.3.1 分階段

運(yùn)用客戶需求分析法劃分具體階段，此階段為形成WBS的基礎(chǔ)。結(jié)合工作實(shí)際，梳理的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)為編制單位內(nèi)部評(píng)審、省公司規(guī)劃管理單位評(píng)審、集團(tuán)調(diào)研會(huì)、省公司投資決策會(huì)評(píng)審、上報(bào)集團(tuán)五大階段。結(jié)合這五大階段，明確主要工作內(nèi)容?！胺蛛A段”分析見(jiàn)表1。

3.3.2 抓重點(diǎn)

需要對(duì)投資、資本開(kāi)支以及財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)的所有指標(biāo)進(jìn)行梳理，并按照“分階段”的結(jié)果對(duì)號(hào)入座，財(cái)務(wù)績(jī)效專業(yè)指標(biāo)庫(kù)見(jiàn)表2。運(yùn)用專家調(diào)查法討論匹配，得到表3結(jié)果，該部分生成具體的WBS。

“分階段、抓重點(diǎn)”主要是對(duì)項(xiàng)目的目標(biāo)進(jìn)行細(xì)分，形成清晰的階段、工作內(nèi)容和要點(diǎn)，通過(guò)對(duì)質(zhì)量和成本（這里是指時(shí)間和人力資源）進(jìn)行管理，有助于縮小項(xiàng)目中的反復(fù)確認(rèn)、問(wèn)題不明等事件，能夠針對(duì)性地完成工作內(nèi)容，保證質(zhì)量，節(jié)省時(shí)間。

運(yùn)用層次分析法對(duì)各專業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效的影響進(jìn)行評(píng)估，測(cè)算各專業(yè)的權(quán)重，最終得出無(wú)線和傳輸專業(yè)的權(quán)重最大，因此，無(wú)線和傳輸專業(yè)的落實(shí)是績(jī)效專業(yè)順利完成的保障。各專業(yè)重要性的解釋結(jié)構(gòu)模型如圖3所示。圖3中，P1～P7為網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)中各網(wǎng)絡(luò)，分別為核心網(wǎng)、無(wú)線接入網(wǎng)、業(yè)務(wù)網(wǎng)、IT支撐網(wǎng)、IP承載網(wǎng)、傳送網(wǎng)、局房土建，P8為財(cái)務(wù)績(jī)效；P4與P5、P6與P7強(qiáng)關(guān)聯(lián)。各專業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效影響權(quán)重占比見(jiàn)表4。

表1 “分階段”分析

表2 財(cái)務(wù)績(jī)效專業(yè)指標(biāo)庫(kù)

表3 “分階段”分析結(jié)果

表4 各專業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效影響權(quán)重占比

3.3.3 高效率

為了保證及時(shí)性，確保項(xiàng)目進(jìn)度，對(duì)于績(jī)效規(guī)劃來(lái)說(shuō)非常關(guān)鍵的一點(diǎn)就是項(xiàng)目關(guān)系人的管理。之前對(duì)項(xiàng)目管理課題的研究中，人員因素對(duì)項(xiàng)目成功的影響重要性排在第五位，在資本開(kāi)支和績(jī)效指標(biāo)反復(fù)修改調(diào)整的過(guò)程中須予以明確。績(jī)效規(guī)劃項(xiàng)目關(guān)系人整理如圖4所示。

（1）與外部的溝通確認(rèn)

外部主要是指甲方客戶（計(jì)劃部、財(cái)務(wù)部）。在階段成果出爐前，績(jī)效專業(yè)都需要與對(duì)口部門溝通確認(rèn)，保證數(shù)據(jù)的質(zhì)量。其中，投資和資本開(kāi)支類與計(jì)劃部溝通清楚，財(cái)務(wù)績(jī)效類與財(cái)務(wù)部進(jìn)行確認(rèn)，這兩個(gè)部門對(duì)于投資和績(jī)效的訴求不同，需要進(jìn)行平衡，因此，績(jī)效專業(yè)負(fù)責(zé)人在其中應(yīng)起到穿針引線和引導(dǎo)的作用。通過(guò)反復(fù)溝通校正并形成每個(gè)階段的數(shù)據(jù)確認(rèn)表，且每個(gè)階段的溝通不能被臨時(shí)多變的甲方需求所打亂。

（2）與各專業(yè)的溝通確認(rèn)

在第一階段院內(nèi)評(píng)審后，最為復(fù)雜的投資和資本開(kāi)支調(diào)整隨之開(kāi)始。需要建立數(shù)據(jù)互提表與各專業(yè)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的反饋、匯總。

由于各專業(yè)間互為需求方，因此，同時(shí)要求各專業(yè)提交互提不太合理。為了保證各專業(yè)的數(shù)據(jù)能夠在各階段前保持同步，需要以各專業(yè)為基礎(chǔ)編制進(jìn)度表，并請(qǐng)總負(fù)責(zé)人監(jiān)督?；ヌ釘?shù)據(jù)表按照不同階段和時(shí)間進(jìn)行命名，以便查找。臨時(shí)調(diào)整應(yīng)在命名中注明“臨時(shí)調(diào)整”，進(jìn)度表模板見(jiàn)表5。

考慮到各專業(yè)的實(shí)際情況，根據(jù)數(shù)據(jù)要求的深入程度形成層級(jí)不同的互提數(shù)據(jù)表，參照各階段的目標(biāo)有的放矢，例如，在第二階段，僅需要各專業(yè)總的投資和資本開(kāi)支，就能滿足財(cái)務(wù)指標(biāo)測(cè)算的需要。

（3）與總負(fù)責(zé)人的溝通

總負(fù)責(zé)人是財(cái)務(wù)績(jī)效專業(yè)在項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程中的主要助力。首先，財(cái)務(wù)績(jī)效專業(yè)需要與總負(fù)責(zé)人明確五大階段的具體時(shí)間點(diǎn)，并及時(shí)了解主要節(jié)點(diǎn)對(duì)本專業(yè)的影響，獲取相應(yīng)資料，主要包括集團(tuán)半年投資和資本開(kāi)支計(jì)劃調(diào)整、規(guī)劃初年項(xiàng)目列表的制定、指標(biāo)表是否有更新等；其次，在多專業(yè)溝通過(guò)程中，需要總負(fù)責(zé)監(jiān)督，協(xié)助把握進(jìn)度；最后，在與甲方溝通確認(rèn)中，需認(rèn)真聽(tīng)取總負(fù)責(zé)人的意見(jiàn)和建議，能夠在全局層面保證成果的合理可用。

（4）項(xiàng)目管理的保障

按照分階段簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)互提表，減輕之前階段各專業(yè)的工作量；保證傳輸、無(wú)線兩大專業(yè)的順利提報(bào)；對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)的理解與熟練分析應(yīng)用。

表5 進(jìn)度表模板

后續(xù)，隨著網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?jié)L動(dòng)規(guī)劃的不斷演進(jìn)，財(cái)務(wù)績(jī)效專業(yè)的評(píng)估和分析也會(huì)產(chǎn)生新的訴求，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)績(jī)效的引導(dǎo)作用將成為趨勢(shì)。未來(lái)，將對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效專業(yè)的項(xiàng)目管理進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化。

4 結(jié)束語(yǔ)

本文從網(wǎng)絡(luò)滾動(dòng)規(guī)劃財(cái)務(wù)績(jī)效專業(yè)的實(shí)際工作出發(fā)，結(jié)合當(dāng)前存在的問(wèn)題和對(duì)本專業(yè)的理解，探討如何有效地解決由于接口人多和指標(biāo)繁雜造成的諸多問(wèn)題，從項(xiàng)目管理基本要素入手，建立“分階段、抓重點(diǎn)、高效率”的項(xiàng)目管理概念模型，深入系統(tǒng)地剖析了各個(gè)階段的工作目標(biāo)和工作內(nèi)容，有的放矢地調(diào)整數(shù)據(jù)互提，優(yōu)化了進(jìn)度表模板，明確多方配合的內(nèi)容和分工，并從多處細(xì)節(jié)完善了該項(xiàng)工作，保證了高效率的落地，后續(xù)將就客戶多變需求的應(yīng)對(duì)機(jī)制進(jìn)行深入探討。

[1]JEFFREY K P.魯耀斌，趙玲譯.項(xiàng)目管理[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2012.

[2] 黃輝，梁工謙，肖茂.企業(yè)項(xiàng)目管理成熟度模型的構(gòu)建與應(yīng)用研究[J].管理工程學(xué)報(bào)，2015.

[3] 鄒薔.工程項(xiàng)目管理模式研究[D].西南交通大學(xué)，2006.