摘 要：近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的整體好轉(zhuǎn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也出現(xiàn)了許多新的情況，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，要積極吸取以往國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)際發(fā)展情況，采用適合我國(guó)當(dāng)前國(guó)情的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸 風(fēng)險(xiǎn) 管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2015）04（b）-0186-01

銀行是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)籌集和分配資金，能夠反映社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)決策提供必要的依據(jù)，因此，銀行業(yè)的發(fā)展直接決定了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平。然而，銀行自身也存在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行的發(fā)展產(chǎn)生了極為不利的影響。在商業(yè)銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)中，信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)中最主要的風(fēng)險(xiǎn)，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也就必然成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的中心環(huán)節(jié)。

1 商業(yè)信貸銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和基本內(nèi)容

1.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理論發(fā)展歷程

1.1.1 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制理論

此理論是早期商業(yè)銀行發(fā)展中形成的階段理論，這主要是因?yàn)樵缙谏虡I(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在吸收活期存款項(xiàng)目，而活期存款的不穩(wěn)定性造成銀行家們被迫將發(fā)展目光集中在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)上，為了應(yīng)付客戶(hù)取款的需要，他們只能努力保證資金的流動(dòng)性，更多的關(guān)注銀行自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性安排。

1.2 負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)控制理論

這一時(shí)期的商業(yè)銀行的資金來(lái)源已經(jīng)不再單純依靠吸收客戶(hù)的存款，因此，在銀行的融資理念上也出現(xiàn)了一些變化，主要就是商業(yè)可以減少流動(dòng)性?xún)?chǔ)備資產(chǎn)的構(gòu)建，可以通過(guò)向外借款這一途徑滿(mǎn)足銀行對(duì)資金的需求，并且也有利于銀行對(duì)自身資金的流動(dòng)性的調(diào)節(jié)。然而，負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)控制理論也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，其主要體現(xiàn)在由于銀行負(fù)債利息的提高導(dǎo)致銀行融資成本的增加，以及銀行投資過(guò)于集中而導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)加劇這兩方面。況且，銀行過(guò)于依賴(lài)外部融資環(huán)境，一旦整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的下行，銀行將很難通過(guò)對(duì)外借款來(lái)保持其資產(chǎn)的流動(dòng)性，必然加劇銀行發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)控制理論

資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)控制理論是由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝克提出的，他是在前兩種理論綜合的基礎(chǔ)上，提出應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況的變化和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)銀行的利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)立存在的事實(shí)有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)和把握，從而協(xié)調(diào)資產(chǎn)和負(fù)債的管理，盡量實(shí)現(xiàn)二者的平衡發(fā)展，從而保證商業(yè)銀行在安全性、流動(dòng)性和盈利性三者方面實(shí)現(xiàn)平衡狀態(tài)，進(jìn)而保證商業(yè)銀行承受最小的金融風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論

全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論是由內(nèi)部控制專(zhuān)門(mén)研究委員會(huì)發(fā)起機(jī)構(gòu)委員會(huì)于2013年提出，其主要內(nèi)容是由風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理要素和高效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)構(gòu)成，主要是由銀行通過(guò)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略，建立健全現(xiàn)代銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系和規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理流程等全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，以保證銀行從各方面提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控的能力，進(jìn)而降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行的收益。

2 現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題

2.1 銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理， 投資方向過(guò)于集中

從商業(yè)銀行長(zhǎng)期的發(fā)展特點(diǎn)來(lái)看，商業(yè)銀行的投資存在投資方向過(guò)于單一的問(wèn)題。從目前我國(guó)商業(yè)銀行的投資方向來(lái)看，商業(yè)銀行主要將貸款集中于房地產(chǎn)、批發(fā)、零售、電力、石油等投入和產(chǎn)出較高的行業(yè)，而一旦這些行業(yè)出現(xiàn)整體性走低，甚至衰落的趨勢(shì)，銀行就有可能造成資金無(wú)法回籠，銀行的收益會(huì)受到巨大損失。如現(xiàn)今發(fā)展熱門(mén)的房地產(chǎn)行業(yè)，由于房地產(chǎn)行業(yè)的過(guò)熱發(fā)展，造成房?jī)r(jià)虛高，再加上國(guó)家宏觀調(diào)控的實(shí)施，房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)入了低迷時(shí)期，很多樓盤(pán)被空置，如果若開(kāi)發(fā)商未能按照預(yù)期出售商品房，造成資金鏈斷裂，則有可能形成違約風(fēng)險(xiǎn)，造成債權(quán)銀行被卷入資金風(fēng)險(xiǎn)之中。而就單一客戶(hù)而言，商業(yè)銀行較為青睞于大中型企業(yè)或信譽(yù)較好的單一客戶(hù)，將過(guò)多的資產(chǎn)投入到企業(yè)中，造成了單戶(hù)信貸投放過(guò)于集中，也為銀行的發(fā)展埋下了風(fēng)險(xiǎn)。此外，近年來(lái)地方政府的投資建設(shè)也加大了速度，直接導(dǎo)致了地方融資平臺(tái)融資規(guī)模的快速增長(zhǎng)，不僅加大了地方政府的債務(wù)負(fù)擔(dān)，也對(duì)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)形成了顯著的潛在壓力。

2.2 銀行內(nèi)部控制體系的不健全

雖然商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為銀行體系發(fā)展的大趨勢(shì)，然而由于企業(yè)內(nèi)控體系的不健全，銀行內(nèi)并未形成全員范圍下的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，造成銀行內(nèi)部重視追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，為達(dá)到目的而忽視了銀行信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)。其次，在銀行貸款執(zhí)行過(guò)程中，“三查”制度執(zhí)行的不到位，貸前調(diào)查往往流于形式，沒(méi)有深入細(xì)致的對(duì)企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行信息核查，造成貸前調(diào)查失去了其客觀、公正的價(jià)值，貸款失去了安全性。在貸款實(shí)施過(guò)程中，信貸人員對(duì)借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴(yán)，造成潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，可是，信貸人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理卻沒(méi)有給予足夠的重視，出具風(fēng)險(xiǎn)主觀判斷意見(jiàn)就算完成了貸后檢查工作，這是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因。

2.3 信貸業(yè)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)有待提高

在銀行信貸業(yè)務(wù)的實(shí)施過(guò)程中，信貸人員往往決定了信貸的質(zhì)量，對(duì)于銀行預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)具有重大作用。然而，我國(guó)的商業(yè)銀行普遍存在信貸業(yè)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)亟需加強(qiáng)的現(xiàn)狀。部分信貸業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)不高，對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、金融貨幣政策、以及相關(guān)法律法規(guī)領(lǐng)會(huì)不深，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)領(lǐng)會(huì)不深，無(wú)法把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，從而造成貸款不力。某些信貸業(yè)務(wù)人員缺乏基本的業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能，其工作往往還都是依靠自身所掌握的社會(huì)關(guān)系與資源開(kāi)展，缺乏對(duì)信貸業(yè)務(wù)合理的預(yù)見(jiàn)性和判斷性。

3 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理防控措施

3.1 強(qiáng)化商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)法律運(yùn)行環(huán)境

商業(yè)銀行信貸發(fā)展離不開(kāi)國(guó)家政策的有力支持，國(guó)家應(yīng)積極完善銀行信貸方面的法律規(guī)范，消除商業(yè)銀行發(fā)展環(huán)境存在的不利因素。同時(shí)，要深化產(chǎn)權(quán)制度改革，逐步消除行政單位對(duì)商業(yè)銀行的政策干預(yù)，實(shí)行徹底的政企分離，杜絕不良資產(chǎn)在銀行中繼續(xù)產(chǎn)生，進(jìn)而從源頭上控制商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的生成。

3.2 實(shí)行多元化投資，分化投資風(fēng)險(xiǎn)

為了實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)和收益的最優(yōu)化，應(yīng)該進(jìn)一步優(yōu)化商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。首先，應(yīng)該根據(jù)銀行自身的實(shí)際情況加以調(diào)整信貸資金的配給結(jié)構(gòu)，兼顧短期、中期和長(zhǎng)期，控制風(fēng)險(xiǎn)較大的中長(zhǎng)期貸款和保證類(lèi)貸款，對(duì)貸款進(jìn)行有效的組合，從而降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)參照巴塞爾新資本協(xié)議建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，加強(qiáng)對(duì)信貸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行區(qū)別定價(jià)，以保證信貸風(fēng)險(xiǎn)得到合理的補(bǔ)償與轉(zhuǎn)移。

參考文獻(xiàn)

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