【摘 "要】不良貸款多指有問題的貸款（次級、可疑、損失），是指借款人沒能按著原定合同要求履行自己償還債款的義務，或者有跡象表明借款人按著當前的經(jīng)濟能力不能按著原訂合同規(guī)定償還本利的貸款。在中國，商業(yè)銀行的不良貸款余額越來越高、增長速度也越來越快、消化這些不良貸款的難度也越來越大。多方因素下形成的不良貸款直接對商業(yè)銀行產(chǎn)生巨大的影響，短期來看影響了商業(yè)銀行的經(jīng)濟支撐能力和放貸能力，長期來看對商業(yè)銀行的資信能力，商譽會造成很大的損害。不良貸款的增多還會引發(fā)嚴重的社會問題，引起通貨膨脹、社會危機等等。本文針對中國的不良貸款現(xiàn)狀，從內(nèi)在性入手，介紹了我國商業(yè)銀行不良貸款對國民經(jīng)濟的影響，有針對性的提出一些建議，希望能夠為其他研究者提供一些幫助。

【關鍵詞】不良貸款;成因;影響;對策

隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展，各大中小企業(yè)的資金使用程度、需求程度越來越高。伴隨著中小企業(yè)的突飛猛進，中小企業(yè)貸款數(shù)額與數(shù)量也是節(jié)節(jié)升高，正是基于這種情況，商業(yè)銀行的不良貸款也是層出不窮。為減小商業(yè)銀行不良貸款的影響，本文在理論層面上將對商業(yè)銀行的不良貸款做簡要分析。

一、商業(yè)銀行不良貸款的基本現(xiàn)狀分析

在任何商業(yè)銀行運作中，不良貸款的產(chǎn)生不可避免，但應該控制在一定范圍內(nèi)，國際警戒線一般10%左右，中國監(jiān)管標準要求不得超過15%。但是中國國有商業(yè)銀行的不良貸款比例一直高于規(guī)定水平。盡管進行了多年銀行業(yè)改革，我國商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的困擾，不良資產(chǎn)問題仍是中國銀行業(yè)改革和發(fā)展過程中不得不面對的一個嚴重問題。不良貸款是在要求期限內(nèi)不能償還的貸款，造成呆賬或是形成壞賬損失，降低銀行利息。

如果不能正確解決不良資產(chǎn)問題，會嚴重地阻礙我國商業(yè)銀行的改革步伐，削弱我國商業(yè)銀行的競爭力，直接影響到國家的金融安全和經(jīng)濟的穩(wěn)定運行。我國商業(yè)銀行不良貸款存在以下特點：

1.數(shù)額龐大。我國商業(yè)銀行因其不良貸款的存在而備受關注，不良貸款不僅是經(jīng)濟問題，還是歷史性問題。不管在任何年代，國家及監(jiān)管部門都想采取措施來改善此問題。根據(jù)2015年報告顯示，2015年中國商業(yè)銀行第一季度的不良貸款總額達到了9825億元，與2014年同期相比較增加了3364億元，在數(shù)額上呈現(xiàn)增加的勢頭。尤其是四大國有商業(yè)銀行的不良貸款，因為其形成的歷史性原因和數(shù)額的巨大，是中國金融監(jiān)管局著手的重中之重。不良貸款的增加使得不良貸款率也上升到了1.39%，比去年同期上升0.35個百分點。從2014年初至今，不良貸款總額每季度平均增長0.0875個百分點，呈現(xiàn)加速上升勢頭。

2.結構復雜。2007-2009年，我國不良貸款利率呈下降走勢，但從2010年開始，我國商業(yè)銀行不良貸款卻出現(xiàn)惡化前兆，不良貸款余額中損失類貸款余額所占比重加大，并且損失類余額的上升趨勢也明顯增快。這種現(xiàn)象的產(chǎn)生導致了不良貸款的回收率下降，國家盡管采取各種方法來改善不良貸款的發(fā)生，但因其結構的復雜性無法根治這一現(xiàn)象，甚至會出現(xiàn)循環(huán)往復的情況。

3.表現(xiàn)形式多樣。隨著時代的發(fā)展，我國商業(yè)銀行已從單一信貸業(yè)務轉換成多元化的業(yè)務形式，其中最活躍也是最常用到的是銀行承兌匯票和擔保。當然有一些符合要求的大企業(yè)也可以使用信用證墊款等等。商業(yè)銀行貸款形式的多樣化，意味著出現(xiàn)不良貸款的幾率也就越發(fā)大，同時，跨行業(yè)、跨領域的新型貸款模式出現(xiàn)，意味著信貸業(yè)務出現(xiàn)的不良貸款已滲透到其他領域，銀行的多元業(yè)務也豐富了不良貸款的表現(xiàn)形式。由此得出的結論是不良貸款的表現(xiàn)形式越發(fā)多樣化，不良貸款的風險也就越發(fā)緊迫嚴重。

二、中國不良商業(yè)貸款的成因

1.體制的局限性。市場系統(tǒng)的局限性歪曲了民眾、政府、企業(yè)的經(jīng)濟狀況。在計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉型的過度中，地方政府作為國家商業(yè)銀行信貸資金的調(diào)解人，過多干預銀行業(yè)務，從而扭曲了銀行的經(jīng)營狀況，誤導了部分貸款的合理投資方向。而且因為市場經(jīng)濟基礎較弱，市場系統(tǒng)不夠完善。民眾、政府和企業(yè)對商業(yè)銀行經(jīng)營管理系統(tǒng)市場化、貸款多元化、交易的誠信原則不會堅守，從而形成的金融、法律、經(jīng)濟、民事和社會環(huán)境、銀行的利益受到威脅，不良貸款愈積愈多，難以改善。由于有些國有企業(yè)資金嚴重不足，商業(yè)銀行貸被用作基礎資金。

2.國有商業(yè)銀行產(chǎn)權結構不合理、效率低下。貸款管理系統(tǒng)落后，自我約束力不夠完善。近段時期，國家商業(yè)銀行的多元業(yè)務發(fā)展迅速，但不能忽略的是，在貸款管理上存在大量重數(shù)量、輕質(zhì)量的系統(tǒng)經(jīng)營，重視貸款輕視管理，著重發(fā)放資金輕視收回資金，追蹤不到位，管理約束力不足，特別是違反規(guī)定的操作比較多。貸款管理系統(tǒng)的不先進、管理環(huán)節(jié)上的軟弱性是不良貸款產(chǎn)生的一個原因之一。預防和化解不良信貸，對國家商業(yè)銀行來說是一項艱難的系統(tǒng)工程，必須眼尖手利，找到準確的突破口，與時俱進，多管齊下，標本兼治，認識并發(fā)掘不良信貸。

3.銀行風險意識薄弱、監(jiān)控風險能力低下。加強貸款的管理是增強銀行風險意識與監(jiān)控風險能力的主要方法。我國目前對貸款管理比較薄弱，雖然商業(yè)銀行已有系統(tǒng)支持，但系統(tǒng)過于歷史性與傳統(tǒng)，不與時俱進，不能全面理解與支持目前貸款發(fā)放，對借貸人的信息掌握不全，對公司的財政報表和盈虧狀況了解不足，忽視了對信息的真實性和公平性的監(jiān)測，對未來發(fā)展狀況不甚了解，風險意識薄弱。國家商業(yè)銀行對發(fā)放不同貸款沒有定量的分類標準，定量缺乏科學性和準確性，因其缺乏標準，不容易操作，導致不明確分類，監(jiān)測風險能力不足，會造成銀行貸款損失。

三、不良商業(yè)貸款產(chǎn)生的影響

1.對自身發(fā)展的影響。因為不良貸款的與日俱增，銀行權益日漸虧損，盈利能力也成下降趨勢。不良貸款由此造成的影響可從績效考核體系、管理者的風險預測和合規(guī)風險三方面來分析。雖然傳統(tǒng)的銀行績效考核體制效率頗高，但不良貸款的存在依舊讓其存在風險，經(jīng)營短期化，造成風險停滯，在體系上，考核評價過于注重數(shù)量擴大與過多短期貸款，打破收入與支出的平衡標準。

2.對國民經(jīng)濟的影響。銀行不良貸款對銀行，公司和貸款人的權益關系產(chǎn)生極大的不良影響，企業(yè)不履行貸款還款義務使得商業(yè)銀行蒙受損失。銀行經(jīng)濟效益下降，間接的影響的存款人的利益，最終將會導致銀行不良貸款率上升。

產(chǎn)生通貨膨脹的危險。通貨膨脹的不斷加劇或者不良貸款的持續(xù)上升必將會降低當前的貨幣價值，貨幣的貶值會直接影響國民經(jīng)濟的發(fā)展，對經(jīng)濟的平穩(wěn)運行產(chǎn)生嚴重的沖擊。銀行不良貸款日漸嚴重，而存款的價值不斷降低，使貸款人的權益受到損害。同時，市場經(jīng)濟體制存在著一定的信用制度，公司如果過長時間拖欠銀行貸款，這就破壞了信用誠信機制，造成財政壓力過大與市場混亂，對于市場經(jīng)濟的正常發(fā)展造成一定困難。

3.對國家金融安全的影響。不良貸款的存在現(xiàn)象是造成銀行危機的重要因素，國家依靠銀行來獲得利益，而銀行危機則導致國家金融系統(tǒng)動搖。銀行處于不利環(huán)境，無法公平與其他系統(tǒng)競爭。不良貸款會影響銀行發(fā)展的進程，由于不良貸款的形成存在歷史原因，所以無法根治，而其存在會造成金融體制漏洞。由此可見，對于不良貸款的研究是必不可少的，一方面?zhèn)戎赜诹炕姆治鲅芯?，另一方面應著重于預測不良貸款及改革金融體制漏洞。

四、處置不良商業(yè)貸款的對策

1.擴展投資融資渠道、進行體制改革。近些年來國家大力支持青年創(chuàng)業(yè)，由此導致新興企業(yè)不斷涌現(xiàn)，對于一些新興企業(yè)而言，資金問題是最需要關注的財務管理問題，在原有銀行融資體制下，新興中小企業(yè)很難在短時間內(nèi)滿足融資條件設定。即使?jié)M足條件了，融資額度也有限。因此要積極發(fā)揮政府的職能。改善融資環(huán)境，拓寬融資渠道。利用市場化原則進行融資手段創(chuàng)新，積極創(chuàng)新融資方式，比如近幾年最為流行的有眾籌、p2p網(wǎng)代等等。新興融資手段的出現(xiàn)不僅解決了中小企業(yè)融資難的問題，為各個中小企業(yè)資金運轉提供便利的同時更為搞活整體經(jīng)濟運行提供了便利，延長了資金鏈的長度與資金的使用效率，避免了商業(yè)銀行單一手段下的風險膨脹。在擴展融資渠道的同時要積極建設信用體制，完善擔保體系，充分利用擔保資金的倍數(shù)效應。

2.深化商業(yè)銀行所有權結構改革。高度集中的國有產(chǎn)權結構并不利于商業(yè)銀行效率的改善和提升，主要是因為在我國，國有股份制銀行產(chǎn)權結構較為單一，并且缺乏科學合理的激勵機制。對于商業(yè)銀行整體而言，不利于發(fā)揮個體的積極性。所以，我國國有銀行改革應該在鞏固現(xiàn)有改革成果的基礎上，通過引進戰(zhàn)略投資者、上市等措施，繼續(xù)降低國有股比例。對于商業(yè)銀行產(chǎn)權制度的轉變，應當作為改革的重點，只有明確的產(chǎn)權結構，才能有效的改善公司治理結構，提高公司經(jīng)營管理的效率。并且對于防范不明確風險和增強企業(yè)管理透明度有明顯的效果。因此實現(xiàn)產(chǎn)權和經(jīng)營權的分離，改善現(xiàn)有激勵機制，繼續(xù)完善國有商業(yè)銀行內(nèi)部治理結構是我們必須堅持的道路。

3.建立科學的不良貸款管理體系、完善內(nèi)部控制。由于宏觀經(jīng)濟環(huán)境、信用與法律環(huán)境屬于外部環(huán)境，銀行公司都在其中，如要單獨改變會有難度。因此要從內(nèi)部因素探討不良貸款的控制措施。主要管理者應建立合規(guī)經(jīng)營管理、穩(wěn)定發(fā)展，符合規(guī)定的經(jīng)營是銀行業(yè)存在和發(fā)展的基本前提，是銀行安全性，流動性穩(wěn)健運行的重要環(huán)節(jié)。符合規(guī)定經(jīng)營對于預防銀行業(yè)的市場風險、操作風險、信用風險促進經(jīng)營至關重要。作為金融機構的管理者，應堅持合法管理、穩(wěn)健發(fā)展的觀念，貸款方案應在充分考慮安全性（流動性）的基礎上，有效組合其權益性和風險性。同時，管理者應建立權責明確、相互管理的組織結構，前、中、后臺部門應合作控制不良貸款要管理不良零售貸款，大致應分為兩個方面，一是預防不良貸款的增長，需要前臺和中臺部門依據(jù)責任進行管理。比如前臺的信貸經(jīng)理，應將貸款前的調(diào)查、貸款后的檢查做得認真;而中臺的審查和審批人員則應做到獨立性審理貸款，誠實、全面、精準預測業(yè)務風險并策劃降低風險的辦法;二是管理或?qū)⒉涣假J款存量最小化，需前臺、后臺等部門根據(jù)權責相互聯(lián)動完成。

參考文獻：

[1]周潯倩.商業(yè)銀行不良貸款影響因素分析及防范措施[D].重慶大學，2005.DOI：10.7666/d.d019460.

[2]李婧，郭培媛.關于農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款成因及對策分析[J].商品與質(zhì)量·科學理論，2011，（7）.

[3]何書茂.擴展中小企業(yè)融資渠道探討[J].經(jīng)濟師，2000，（2）：23-24.