天津財(cái)經(jīng)大學(xué)金融系在職研究生

摘要：本文在具體研究建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系實(shí)踐的基礎(chǔ)上，通過分析我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展存在問題，提出完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的解決機(jī)制。提出對(duì)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展具有較強(qiáng)實(shí)踐意義的具體措施和方法，對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)規(guī)范運(yùn)作，穩(wěn)健經(jīng)營有一定的借鑒意義。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)管控

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保問題重重，如何優(yōu)化我國信用擔(dān)保市場(chǎng)，提供良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系服務(wù)是一項(xiàng)重要的研究課題。

一、信用擔(dān)保的概念

信用擔(dān)保即保證，是一種合同關(guān)系，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系當(dāng)事人以外的第三人作保證人，擔(dān)保債務(wù)人履行債務(wù)的一種擔(dān)保制度。在保證有效成立的情況下，如果債務(wù)人到期不履行債務(wù)，由保證人代為履行或承擔(dān)連帶責(zé)任，以滿足債權(quán)人要求。我國《擔(dān)保法》第六條將其定義為保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

二、信用擔(dān)保的特點(diǎn)

保證作為擔(dān)保的一種形式，具有擔(dān)保的一般法律特征，具體如下：

1、依附性

表現(xiàn)為，成立上的依附性，先有基礎(chǔ)合同存在，才有擔(dān)保合同而言，保證債務(wù)發(fā)生以主債務(wù)存在為前提。內(nèi)容上的依附性，保證責(zé)任范圍 一般不超過主債務(wù)，但可以小于主債務(wù)。處分上的依附性，即在保證期間內(nèi)債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，保證人在原擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，保證合同另有約定，遵其約定。消滅上的依附性，保證債務(wù)隨主債務(wù)減少而減少，隨主債務(wù)的消滅而消滅。

2、補(bǔ)充性

保證債務(wù)以擔(dān)保主債務(wù)的履行為目的，只有在主債務(wù)不能得到履行時(shí)，保證人才負(fù)代替履行的責(zé)任。因此，在保證合同法律關(guān)系中，主債務(wù)人仍然是第一債務(wù)人，保證人只是第二債務(wù)人或從屬債務(wù)人，但在連帶責(zé)任保證中，保證人也負(fù)第一債務(wù)人責(zé)任。

3、相對(duì)獨(dú)立性

表現(xiàn)為成立上獨(dú)立于主合同，保證設(shè)定必須由保證人和債權(quán)人意思表示一致和具備一定的條件才行。其成立有獨(dú)立于主合同要求并可特別設(shè)定保證生效的條件。范圍上獨(dú)立于主合同，保證人和債權(quán)人可以約定保證范圍，其保證的可以是主合同債務(wù)的一部分。效力上獨(dú)立于主合同，一般情況下主合同無效則保證合同無效，但另行約定可繼續(xù)有效。內(nèi)容上獨(dú)立于主合同保證人可就保證要求債務(wù)人提供反擔(dān)?；蛟诒ＷC合同中設(shè)定保證合同生效條件，違約金等內(nèi)容。并可就保證合同獨(dú)立行使自己的抗辯權(quán)。

4、無償性

保證合同中，只有保證人一方承擔(dān)保證義務(wù)，債權(quán)人無需對(duì)保證承擔(dān)義務(wù)，一般情況下 保證是無償?shù)模瑐鶛?quán)人不必因保證人履行主債務(wù)人義務(wù)而向保證人支付報(bào)酬，但保證人是否向主債務(wù)人收取報(bào)酬或費(fèi)用由雙方?jīng)Q定。

三、中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)成因

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營的本身就是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，具有較高的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身水平、法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等都可能成為中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的來源。這主要包括以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：

1、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)起來如下：就擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身而言，其經(jīng)營的就是風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否有能力抵御分先，如何保證本金不受到?jīng)_擊去應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了其應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，但是如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能夠很好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一旦企業(yè)不能按時(shí)還款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)是不是能夠承擔(dān)還款的責(zé)任。上述過程就是擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營管理不可避免的第一種風(fēng)險(xiǎn)。第二種是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的工作人員業(yè)務(wù)與信用的因素，有些工作人員對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)不熟悉，或?qū)?dān)保對(duì)象沒能夠很好地識(shí)別，擔(dān)資格審查不嚴(yán)格會(huì)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)形成風(fēng)險(xiǎn)。第三種就是違規(guī)操作，一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作不是按照合理的規(guī)范進(jìn)行的，違規(guī)操作，為了盈利虛假宣傳，給行業(yè)帶來了很大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營離不開有效的管理，但往往是在管理方面存在著很大的漏洞與不足。內(nèi)部管理制度的不健全、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不到位、缺乏嚴(yán)格的管理規(guī)章制度以及擔(dān)保審查審批制度都會(huì)給整個(gè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

3、外部經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境主要是指國家經(jīng)濟(jì)政策、銀行相關(guān)的管理環(huán)境，金融市場(chǎng)的規(guī)則等等，如利率和匯率的變動(dòng)、經(jīng)濟(jì)周期的變化、稅收政策以及信貸政策的調(diào)整都有可能給信用擔(dān)保業(yè)務(wù)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

四、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1、調(diào)整政府的角色定位

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作的原則，即使是政府出資的結(jié)構(gòu)，政府也應(yīng)尊重市場(chǎng)規(guī)律，不直接參與操作具體的業(yè)務(wù)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形式下政府官員那些包攬一切，包辦一切的做法應(yīng)當(dāng)逐步轉(zhuǎn)變，是的政府放權(quán)讓企業(yè)去放手解決經(jīng)濟(jì)問題。依照市場(chǎng)規(guī)律對(duì)客戶進(jìn)行有效率的選擇，在擔(dān)保結(jié)構(gòu)管理中，確定和選擇客戶是重要的環(huán)節(jié)，只有明確好客戶才能夠保證風(fēng)險(xiǎn)有效的規(guī)避，機(jī)構(gòu)的經(jīng)營戰(zhàn)略才能有的放矢，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的運(yùn)作才能夠有效的規(guī)避開風(fēng)險(xiǎn)。因此信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般應(yīng)對(duì)通過正常渠道不能獲得貸款和融資，但信用較好，認(rèn)真經(jīng)營，有發(fā)展前途的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，要堅(jiān)持扶優(yōu)原則。

2、政府在擔(dān)保中的功能

（1）出資人的功能：擔(dān)保行業(yè)具有政策性特點(diǎn)，這一點(diǎn)決定了資金的出資主體應(yīng)當(dāng)是政府，因?yàn)槠髽I(yè)是政府稅收的主體，所以有政府出資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，能夠有效的支持中小企業(yè)的發(fā)展。

（2）監(jiān)管人的功能：政府出資給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，那么擔(dān)保資金的來源是納稅人，而政府要退出管理這個(gè)角色。因此政府有理由也有必要通過加強(qiáng)監(jiān)管來保證這些資金的安全與控制風(fēng)險(xiǎn)。政府應(yīng)通過成立專門部門或委托某部門，加強(qiáng)對(duì)整個(gè)擔(dān)保業(yè)的行業(yè)管理，制定行業(yè)管理規(guī)定。

（3）協(xié)調(diào)人的功能：通過政策資金傾斜，引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)將擔(dān)保資金優(yōu)先向政府支持的行業(yè)和部門。政府應(yīng)該利用自己的地位，是的擔(dān)保機(jī)構(gòu)和其他社會(huì)力量協(xié)調(diào)起來。

3、政府盡快修訂完善法律

政府應(yīng)該盡快制定法律法規(guī)，是的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范，各種安全機(jī)制，管理原則得到設(shè)立和健全，風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制逐步形成。政府部門負(fù)責(zé)行業(yè)管理和監(jiān)督職責(zé)，是的當(dāng)前信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展和未來有美好的前景，對(duì)現(xiàn)行法進(jìn)行修改和司法解釋，同時(shí)保護(hù)債權(quán)人的利益，考慮相應(yīng)的權(quán)利和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利益得到保證。此外，相關(guān)法規(guī)的制定用來防止許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立一哄而上，盲目開展業(yè)務(wù)，最終避免形成巨大的金融隱患。

五、金融機(jī)構(gòu)逐步完善

建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，首先應(yīng)建立為中小企業(yè)服務(wù)的金融體系。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家對(duì)中小企業(yè)貸款的主體是民間金融機(jī)構(gòu)。我國的銀行體系集中，民間金融機(jī)構(gòu)不發(fā)達(dá)。承擔(dān)為中小企業(yè)貸款的主要是國家的幾大商業(yè)銀行，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)服務(wù)相對(duì)缺乏。在我國金融體系中，金融機(jī)構(gòu)之間缺乏競(jìng)爭(zhēng)，是的我國的中小企業(yè)難以獲得貸款。因此，在建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的同時(shí)，應(yīng)該發(fā)揮各類金融機(jī)構(gòu)的作用，不僅是大型國有商業(yè)銀行的積極參與，而且還依賴于城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的積極參與提供服務(wù)，形成中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的良性競(jìng)爭(zhēng)。我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮積極作用，帶動(dòng)其他商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)共同支持中小企業(yè)發(fā)展，扶植有實(shí)力、資質(zhì)良好的中小企業(yè)。形成良好的金融環(huán)境輔助中小企業(yè)健康良性發(fā)展。

六、完善建設(shè)信用體系

信用擔(dān)保對(duì)借款人的信用不斷提出更高的要求，我國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展與信用體系建設(shè)密不可分，兩者相輔相成，共同發(fā)展進(jìn)步。我國擔(dān)保行業(yè)包括中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要真正走上良性可持續(xù)發(fā)展的軌道，必須知道要從社會(huì)信用體系建設(shè)的角度構(gòu)建信用擔(dān)保體系，一系列的問題需要我們研究，包括明確擔(dān)保業(yè)的定位和發(fā)展。目前，信用問題已成為我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展瓶頸對(duì)我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展十分重要。我國當(dāng)前的信用問題突出表現(xiàn)在觀念落后，缺乏信用意識(shí)，信用作為無形資產(chǎn)的巨大價(jià)值尚未得到充分的體現(xiàn)。老實(shí)的人開發(fā)得不到很好地回報(bào)，不值得信賴的人往往能夠在經(jīng)營中獲利，社會(huì)信用信息失真，信用資源結(jié)構(gòu)不合理，今后，我國信用體系的建設(shè)可以從以下幾方面著手：1、加強(qiáng)立法保護(hù)信用體系；2、建立社會(huì)信用登記制度和獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)并實(shí)現(xiàn)全面覆蓋；3、進(jìn)一步使中小企業(yè)建立信用在明晰產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，是的大多數(shù)企業(yè)繼續(xù)深化改革；4、深化我國金融體制改革，培育多層次的金融體系良性發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]賀勇，何紅渠，雷新途.關(guān)系型融資、信息生產(chǎn)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策[J].財(cái)經(jīng)論叢，2011（5）：64-70.

[2]顧海峰，奚君羊.基于金融期權(quán)視角的信用擔(dān)保費(fèi)率厘定問題——來自理論與實(shí)證方面的首次探討[J].山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2008（11）：66-72.