【摘 要】風險管理是農(nóng)信社經(jīng)營管理的核心。隨著農(nóng)信社業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展、市場競爭的加劇，農(nóng)信社的經(jīng)營風險也越來越大。如何有效地防范和管理經(jīng)營過程中所面臨的各種風險，已成為影響農(nóng)信社競爭與發(fā)展的關(guān)鍵因素。當前，加強農(nóng)信社的風險管理應(yīng)多措并舉，各方共同努力。本文分析了農(nóng)信社風險管理問題。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)信社；風險管理；風險防范

1.農(nóng)信社風險管理存在的問題

1.1職責還不夠明確

雖然法人社風險管理委員會、風險管理部門有明確的職責，但是其他組織的相關(guān)風險管理職責還不明確，風險管理職責未形成體系，較為分散，尚未形成垂直和較為獨立的管理關(guān)系。一是“三會一層”職責不明確，決策層的股東代表大會、理事會以及監(jiān)督層的監(jiān)事會在風險管理中到底管什么不明確。二是風險管理委員會負責日常與信貸、五級分類等有關(guān)的事務(wù)性審查職能工作，不能體現(xiàn)出理事會“負責建立和保持有效的風險管理體系，對風險管理承擔最終責任”的職責。三是業(yè)務(wù)管理職能部門未明確本部門、本條線的風險管理職責，造成風險管理部門與其他部門在風險管理方面的職責邊界不夠清晰，相關(guān)工作存在扯皮現(xiàn)象。四是稽核部門風險管理職責未明確，未有定期開展對風險管理職能的履職情況獨立評價的職責。

1.2風險管理人才缺乏。

一是因法人社風險管理組織建設(shè)以及各層次的風險管理崗位設(shè)置還不到位，風險管理崗位的準人條件仍不明確，造成風險管理人才培養(yǎng)目標不明確、培養(yǎng)速度嚴重滯后，專、兼職人才都十分缺乏。二是法人社風險管理工作人員對風險管理的工具、方法掌握仍有較大差距，在風險管理工作落實上無所適從，素質(zhì)有待進一步提升。三是風險、合規(guī)培訓多以條線業(yè)務(wù)培訓為主，未開展系統(tǒng)性、專業(yè)性、分層次的培訓工作，無法形成多次層的風險管理人才梯隊。四是風險管理文化建設(shè)尚未有有效的措施，員工風險合規(guī)意識有待進一步提高，良好風險合規(guī)文化有待形成，各法人社急需風險管理人才去推動該項工作。

1.3制度建設(shè)還不夠完善

大部分法人社雖成立了風險管理機制建設(shè)辦公室，對相關(guān)制度進行了梳理、完善，但由于制度還不完善，法人社尚未形成完整的制度體系。一是目前法人社執(zhí)行的風險管理基本制度直接參照國家、監(jiān)管、行業(yè)出臺的相關(guān)風險管理制度，尚未出臺結(jié)合本社實際的全面風險管理制度，具體的信貸投向、專業(yè)批審、行為規(guī)范等制度未明確，法人社尚未建立各業(yè)務(wù)條線的操作風險的統(tǒng)一管理標準。二是法人社自行制定的風險管理制度大部分集中在各項經(jīng)營管理規(guī)章制度以及信用風險、操作風險管理等領(lǐng)域，但是還不夠完善，如尚未建立產(chǎn)品創(chuàng)新與管理辦法、信用風險限額管理等。三是大部分法人社對于戰(zhàn)略風險、市場風險（重點是利率風險）、合規(guī)風險、聲譽風險等尚未進行制度化管理。四是未出臺明確的風險管理工作相關(guān)制度，還未建立起較為完善的風險合規(guī)績效考核制度、風險合規(guī)問責制度、誠信舉報制度等。五是未編操作、風險合規(guī)手冊、行為準則等，屢查屢犯等問題仍十分突出。

2.農(nóng)信社風險管理對策

2.1強化風險管理意識

農(nóng)信社是高負債經(jīng)營的高風險企業(yè)，從某種意義上講，是經(jīng)營風險的金融機構(gòu)。能否有效地控制和管理風險關(guān)系著農(nóng)信社的生死存亡，決定著農(nóng)信社經(jīng)營的成效。因此，農(nóng)信社各級高管人員和全體員工一定要強化風險管理的意識，牢固樹立風險管理是農(nóng)信社經(jīng)營管理核心的觀念，切實把風險管理擺在重要位置，作為農(nóng)信社的生命工程來抓，積極采取有效措施，加強風險管理，建立健全風險管理體系，改進風險管理監(jiān)控方法，完善風險管理機制，盡快提升風險管控水平，確保農(nóng)信社安全經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。

2.2健全風險管理組織體系

建立健全分工明確、職責清晰、相互制約、運行高效的風險管理組織體系，這是農(nóng)信社實現(xiàn)有效風險管理的基石。加強農(nóng)信社的風險管理，必須進一步完善風險管理的組織體系。一是進一步明確理事會及專門委員會和監(jiān)事會、高管層在風險管理上的職能和責任。理事會作為農(nóng)信社的最高風險管理、決策機構(gòu)，要研究制定好農(nóng)信社的風險管理戰(zhàn)略、政策，建立健全科學有效的風險管理體系，對農(nóng)信社的風險管理承擔最終責任。理事會要下設(shè)風險管理委員會，負責擬定具體的風險管理政策和指導原則，根據(jù)理事會的授權(quán)履行好風險管理責任。監(jiān)事會作為農(nóng)信社的監(jiān)督機構(gòu)，要履行好監(jiān)督管理職責，對農(nóng)信社風險管理體系的建立和理事會、高級管理層風險管理的履職情況實施有效監(jiān)督，發(fā)揮好風險管理監(jiān)督檢查的作用。高級管理層作為風險管理的執(zhí)行主體，要對理事會負責，既要控制好各類經(jīng)營風險，又要經(jīng)營和管理好風險，執(zhí)行和落實好理事會的風險管理戰(zhàn)略和風險管理政策，確保各項業(yè)務(wù)活動依法合規(guī)、穩(wěn)健運行。經(jīng)營規(guī)模較大的農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱聯(lián)社）也可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)置風險總監(jiān)，負責分管風險管理的條線工作，直接對聯(lián)社主任負責。二是設(shè)立專門的風險管理部門。該部門要保持獨立，要有權(quán)威性，負責組織建立和實施本聯(lián)社的風險管理體系，并對各層面、各類風險進行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和統(tǒng)一管理，確保風險管理制度和措施的執(zhí)行和落實。三是進一步明確其他業(yè)務(wù)管理（監(jiān)督）部門在風險管理上的職責分工。要根據(jù)農(nóng)信社的實際，合理劃分風險管理部門與其他業(yè)務(wù)管理（監(jiān)督）部門以及各分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線的職責邊界，建立和完善風險管理的信息交流反饋與分工協(xié)作機制，真正形成層級分明、分工明確、職責清晰、科學規(guī)范、齊抓共管、協(xié)調(diào)高效的風險管理體系。

2.3完善風險管理政策制度體系

制度建設(shè)是完善風險管理的基礎(chǔ)。從目前農(nóng)信社的實際情況看，加強風險管理需要進一步完善農(nóng)信社風險管理的政策制度體系。首先，要按照風險管理的原則和全面風險管理的要求，對原有的制度進行系統(tǒng)的清理、修訂和完善，使其更加符合農(nóng)信社風險防控的需要。其次，要根據(jù)風險管理的要求，研究制定新的管理制度，使之形成覆蓋所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的風險管理政策制度體系，增強風險管理的規(guī)范性和可操作性，提高風險管理制度的執(zhí)行力。最后，要根據(jù)風險管理政策，進一步制定和建立覆蓋風險管理重要環(huán)節(jié)的程序和辦法，更好地規(guī)范農(nóng)信社的風險管理流程，強化風險全程管理，增強農(nóng)信社識別、計量、預警、防范和處理風險的能力。

2.4培育健康的風險管理文化

良好的風險管理文化是農(nóng)信社實施有效風險管理的保障。只有具備了良好的風險管理文化，上至決策領(lǐng)導，下至操作員工，才會真正意識到風險管理的重要性，才能使其在無需監(jiān)督的情況下，自覺履行相關(guān)責任，自覺認真地對待經(jīng)營管理過程中的每一個風險因素。因此，農(nóng)信社必須通過多種方式，加快培育具有農(nóng)信社自身特色的風險管理文化。要加強對員工進行風險意識的教育、思想道德的培育、法規(guī)意識的培養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能的培訓，引導員工樹立誠實守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價值觀念，提高風險防控能力。要制定高標準的員工行為準則和職業(yè)操守，加強對員工行為的考核，強化激勵約束，增強員工自覺履行風險防范職責的積極性和主動性。

3.結(jié)論

目前，農(nóng)信社資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)快速增長，資產(chǎn)質(zhì)量明顯好轉(zhuǎn)，資本金不斷充實，資本充足率、撥備覆蓋率等指標大幅提升，抗風險能力得到進一步提高，這與各法人社重視內(nèi)控管理、風險控制工作是分不開的。但對照監(jiān)管、行業(yè)關(guān)于風險管理的要求，法人社風險管理工作開展情況與實現(xiàn)本社風險管理戰(zhàn)略目標以及建成全面風險管理體系尚有較大差距，我們需要繼續(xù)努力，不斷提高農(nóng)信社風險管理水平。

【參考文獻】

[1]羅凱.農(nóng)村信用社金融風險探析[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2009（04）.