主任、副主任、秘書長、各位委員：

我受省政府委托，向省人大常委會報告2014年度省本級預算執(zhí)行和全省其他財政收支的審計情況。

根據《中華人民共和國審計法》和《浙江省審計條例》的規(guī)定，省審計廳認真貫徹省人大常委會提出的要求和省政府的工作部署，堅持以“審計價值提升年”活動為抓手，努力推進公共資金、國有資產、國有資源、領導干部經濟責任審計監(jiān)督全覆蓋，突出對重大政策措施貫徹落實情況的跟蹤審計，注重從體制機制制度層面揭示和分析問題，提出建議，服務我省改革發(fā)展大局。

2014年7月至2015年6月，全省審計系統(tǒng)共組織完成審計和審計調查項目3087個，向社會公告審計結果616份；查出違規(guī)金額45.89億元，損失浪費金額1.57億元，管理不規(guī)范金額1456.36億元；審計處理處罰285.82億元，向紀檢、檢察、公安等機關和部門移送處理事項525件，移送處理人員508人，移送處理金額17.99億元；移送處理落實事項157件，移送處理落實人員238人（其中追究刑事責任65人、給予黨紀政紀處分118人）。

審計結果表明，2014年度省本級預算執(zhí)行情況總體良好，較好地完成了省十二屆人大二次會議確定的主要預期目標和各項任務。

——加強征管，保障財稅平穩(wěn)運行。依法加強稅收征管，深化涉稅信息共享和稅收風險管理，夯實稅基，提高稅收精細化管理水平，全省2014年完成一般公共預算收入4121.17億元，增長8.5%。

——簡政放權，大力推進財稅體制改革。率先建立并在網上公開財政專項資金管理清單，推進財政專項資金整合歸并，并將傳統(tǒng)的按項目分配改為按因素法分配，有利于專項資金安排更加符合各地經濟發(fā)展的實際需要。

——依法理財，進一步規(guī)范預算編制及執(zhí)行。完善全口徑政府預算體系，在新《預算法》頒布前已經編制了一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算和國有資本經營預算等四本預算，并提交人代會審查。推進政府預決算和“三公”經費公開，進一步細化預算公開內容，打造“陽光財政”。

——盤活存量，提高財政資金使用績效。采取實質性舉措盤活存量，收回部門國庫集中支付結余資金，壓縮政府性基金、預算周轉金結余，用于安排設立產業(yè)基金、鐵路現代化建設資金、化解債務等支出。

對去年審計工作報告指出的問題，省領導多次批示，省審計廳持續(xù)跟蹤督促，被審單位積極整改?？偟目?，去年審計工作報告指出的問題基本整改到位。整改結果省政府已向省人大常委會作了專題報告。

一、省本級預算執(zhí)行及決算草案審計情況

2014年，省本級一般公共預算收入2146.01億元，支出2121.66億元，結轉下年24.35億元；政府性基金預算收入188.32億元，支出168.98億元，結轉下年19.34億元；社會保險基金預算收入138.12億元，支出87.63億元，結轉下年50.49億元；國有資本經營預算收入14.95億元，支出13.32億元，結轉下年1.63億元。審計發(fā)現的主要問題：

（一）省本級預算編制不細化，涉及金額17.90億元。

2014年，社會保險基金預算未將17.90億元轉移性收支單列反映。

（二）利息等收入5.36億元未作一般公共預算收入。

2014年，財政資金利息收入和占用費收入5.36億元轉入專用基金，未作一般公共預算收入。

二、財政管理審計情況

2014年，省財政廳、省地稅局等部門注重加強經濟社會發(fā)展宏觀形勢分析研究，積極推進財稅改革，預算執(zhí)行的規(guī)范化程度不斷提升，但預算管理精細化程度和部分財政資金使用績效還有待進一步提高。

（一）部分支出事項預算編制不合理。

一些部門的正常支出事項預算安排不足，導致出現擠占下屬單位及項目資金現象。如2013年省體育局經省外辦批準11人出國進行訪問交流，因財政批復該局本級當年出國經費預算指標為0，發(fā)生的54.44萬元出國費用在兩個下屬單位列支。

（二）一些稅費征管不到位。

1.稅款征繳不到位，涉及金額3.19億元。51家房地產企業(yè)2.67億元的營業(yè)稅和土地增值稅未繳納；657家企業(yè)3814萬元的房產稅未繳納；343家企業(yè)594萬元的印花稅未繳納；20家企業(yè)755萬元的資金利息收入營業(yè)稅未繳納。

2.稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行不嚴肅，影響了公平性，涉及金額272萬元。968家符合優(yōu)惠條件的小微企業(yè)未享受營業(yè)稅減免，涉及稅款84萬元；253家符合小微企業(yè)條件的企業(yè)未享受企業(yè)所得稅減半征收優(yōu)惠，涉及稅款69萬元；520家不符合優(yōu)惠條件的企業(yè)卻享受了營業(yè)稅減免優(yōu)惠，涉及稅款119萬元。

（三）財政專項專戶資金使用績效有待提高。

1.社?；鸨Ｖ翟鲋德什桓?。2014年底我省社?；鸾Y余4137億元，保值增值主要通過定期存款，年收益率僅為2.86%。

2.財政專戶資金清理不到位。截至2014年底，專戶管理的財政專項資金23個、結余50.98億元，其中6個專戶3.69億元已兩年以上未發(fā)生業(yè)務。

3.過渡性財政專戶未及時撤銷。以前年度設立的過渡性科技發(fā)展專項資金專戶未及時清理撤銷，截至2014年底結余2740萬元。

4.農田水利建設資金大量沉淀。對杭州、溫州、嘉興等10個市調查發(fā)現，截至2014年底農田水利建設資金結余高達18.20億元。不少地方存在農田水利建設資金大量沉淀的同時舉債搞治水項目建設的情況。如2014年紹興市本級“五水共治”相關項目共貸款2.19億元，同期農田水利建設資金結余2.96億元。

（四）財政轉移支付改革還不夠徹底。

1.一些部門的財政專項資金整合不到位。審計抽查的12個財政轉移支付專項中，省環(huán)保廳、省交通廳和省發(fā)改委管理的3個財政轉移支付專項至2015年4月底新的資金管理辦法還未出臺，工作進展緩慢；另外9個財政轉移支付專項對應原來的86個專項除7個實質性取消外，其余79個實際仍作為整合后的子項進行分配，財政專項資金整合一定程度上僅是簡單歸并項目。

2.個別有交叉的專項資金管理文件未及時修訂。目前執(zhí)行的《浙江省民政優(yōu)撫及社會福利專項資金管理暫行辦法》和《浙江省大中型水庫移民后期扶持專項資金使用管理辦法》都有對“大中型水庫移民后期扶持”的支出內容，易導致項目資金交叉分配。

（五）部分專項基金運行績效不高。

1.省道路交通事故社會救助基金業(yè)務支出少，運行成本高。截至2014年底，全省已有53個市縣建立了該基金的管理機構，實有工作人員96人，基金規(guī)模為10.39億元。2014年全省處理各類業(yè)務610件，有24個市縣零業(yè)務；2014年基金收入2.58億元，當年使用2104萬元，基金使用率為8.16%，大量資金閑置。同時，據12家經費單獨核算機構提供的數據，2014年財政撥付的人均工作經費為7.57萬元，加上人員工資性支出，機構運行費用高。

2.散裝水泥和新型墻體材料兩項專項基金主要用于機構經費支出。對省本級和金華市、富陽區(qū)、海寧市、嘉善縣等4個市縣進行抽查發(fā)現：2014年散裝水泥專項基金收入911萬元，支出860萬元，其中扶持補助支出60萬元，僅占支出6.98%，機構經費800萬元，占支出93.02%；新型墻體材料專項基金收入5398萬元，支出1661萬元，其中扶持補助支出352萬元，占支出21.19%，機構經費1309萬元，占支出78.81%。

三、部門預算執(zhí)行和公務支出公款消費審計情況

對30個省級部門及其下屬單位公務支出公款消費專項審計和13個省級部門主要領導干部經濟責任審計等結果表明，相關部門單位能認真執(zhí)行中央“八項規(guī)定”、省委“28條辦法”、“六個嚴禁”等規(guī)定，“三公”經費支出管理更加嚴格，費用明顯下降，但審計也發(fā)現存在公務支出管理不規(guī)范、部門預算編報不完整、資產資本管理不到位等問題。

（一）部門預算執(zhí)行審計情況。

1.收支未編入部門預算，涉及金額9801萬元。如省司法廳法制宣傳處和部分市縣司法局將訂購普法書籍所得折扣款賬外私存私放，共計242萬元；省法制辦下屬單位省法制研究室售書款差額結余165萬元，長期掛賬，未納入部門預算管理。

2.預算執(zhí)行不嚴格，涉及金額5583萬元。主要是專項資金使用不規(guī)范、收支管理不合規(guī)等問題。如省農科院農業(yè)科技創(chuàng)新能力提升工程勞務費預算100萬元，實際列支勞務費236萬元，超預算列支136萬元。

3.資產管理特別是房產管理不到位，涉及金額1.33億元。主要是未經批準購入資產、資產未及時取得權證、資產出租未公開招投標、資產收益未上繳財政專戶等問題。如省新聞出版局未經審批和公開招投標將武林路395號房屋出租，年租金收入200萬元未納入財政專戶統(tǒng)一管理；省人口計生委培訓中心下屬單位浙江人和健康管理服務中心2012年至2013年應收未收房租67萬元。

4.國有資本管理不規(guī)范，涉及金額3488萬元。主要是國有資本違規(guī)投資、轉讓、回購等問題。如省地質勘查局下屬事業(yè)單位省第一地質大隊未經主管部門、財政部門審批，對外投資800萬元。

5.下屬單位、學（協(xié)）會財務管理薄弱，涉及金額1308萬元。如省人口計生委科研所舉辦的培訓班未經物價部門審批違規(guī)收費55萬元；省建設廳在無正式機構編制、人員和經費保障的前提下，違規(guī)設立省建筑業(yè)管理局派駐陜西、天津、安徽、廣東四省辦事處，且有的辦事處財務管理混亂，存在廉政風險。

6.個別單位領導干部兼職并領取報酬，涉及金額162萬元。省建設廳未及時對黨政領導干部兼任社會團體領導職務進行清理規(guī)范，經審計指出問題后自行排查，發(fā)現21名退休領導干部在協(xié)會、學會、辦事處任職并領取工資及津貼126萬元；省農科院科技推廣與產業(yè)處有關人員在單位下屬企業(yè)農科種業(yè)公司兼職兼薪，2011年至2013年共多領薪酬36萬元。

（二）部門公務支出公款消費專項審計情況。

1.公務支出管理不規(guī)范，涉及金額3119萬元。主要是未按預算執(zhí)行、未按規(guī)定科目核算、改變資金用途等問題。如省社科院2014年專項資金使用中，無預算和超預算支出電話費共計38.16萬元；省農辦3次會議費用支出計15.25萬元未列入部門預算。

2.違規(guī)發(fā)放津補貼、購買禮品，涉及金額1199萬元。如省婦聯下屬省婦女干部學校2011年9月至2014年12月期間，采取隱匿房租收入、虛列支出等方式形成賬外資產180萬元，用于發(fā)放職工福利；省紅十字會及下屬單位在公務接待費中列支禮品費10.73萬元。

3.“三公”經費問題“被下沉”，涉及金額1969萬元。一是10個部門向下屬單位、社團違規(guī)下沉“三公”經費等支出334萬元。如省民政廳2014年機關駕駛員費用53.82萬元由下屬單位省假肢中心和省民康中心承擔。二是8個部門向下屬單位、工會、學會（協(xié)會）、食堂等轉移收入，并用于發(fā)放津補貼、搞職工福利等，涉及金額1601萬元。三是4個部門通過向下屬單位借用人員或由下屬單位代為聘用人員等方式長期編外用工40人，下沉人員費用。

四、政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

根據國務院《關于加強審計工作的意見》和審計署的工作部署，我省各級審計機關把穩(wěn)增長等政策措施落實情況的跟蹤審計作為當前審計工作一項重要內容。本報告年度，省審計廳重點對“五水共治”等政策措施落實情況開展了跟蹤審計，審計結果表明，各地、各部門積極落實中央和省相關政策，成效明顯。但審計也發(fā)現存在項目推進滯后、執(zhí)行有偏差等問題。

（一）“五水共治”等政策措施跟蹤審計情況。

1.14個治水工程建設進度滯后，影響項目效益的發(fā)揮。3個港航工程、1個水利工程、建制鎮(zhèn)的10個污水處理廠工程建設進度滯后。如嘉興獨山港排澇應急工程應于2011年3月完工驗收，至2015年上半年仍未完工；建制鎮(zhèn)的10個污水處理廠2個計劃在2013年建成、8個計劃在2014年建成，但截至2015年6月底均未建成。

2. 23個建成的污水處理廠處于閑置狀態(tài)。投資7.81億元建成的建制鎮(zhèn)23個污水處理廠因受管網配套不到位等影響，處于閑置狀態(tài)，合計14.3萬噸/日污水處理能力被浪費。如三門縣健跳鎮(zhèn)污水處理廠，由于原六敖集鎮(zhèn)區(qū)、健跳集鎮(zhèn)區(qū)納污支管未建，2011年建成后閑置至今。

3.建筑石料礦集約化節(jié)約化開采程度不高，后期生態(tài)治理難，影響了“四邊三化”成效。一是在建和廢棄建筑石料礦數量多、分布廣，距離河邊、公路邊較近。截至2014年底，全省共有占地超過600㎡在建或廢棄的裸露建筑石料采掘場5128處，平均全省每個縣將近50處，共占地164平方公里。距離河邊、公路邊1000米之內的采石場分別占50%和30%，有些采石場甚至在距離河邊公路邊50米的范圍之內。二是存在大量小規(guī)模建筑石料礦。2014年全省共有石料企業(yè)397家，產量前50名石料礦企業(yè)年產量3.14億噸，占總產量77.05%。三是建筑石料大量被運往外省，環(huán)境污染和安全事故卻留在省內。2009年至2014年，我省港口運輸建筑石料共計11.81億噸，其中運往上海和江蘇占我省石料內河和海運量的58.06%。大量建筑石料礦運往外地，而粉塵、水質污染等環(huán)境問題留在產地，增加了治理成本。

（二）簡政放權政策措施跟蹤審計情況。

1.部分“簡政”措施未執(zhí)行到位。一是未按規(guī)定及時停辦行政許可或取消行政許可審批前置條件。6個市的安監(jiān)部門未按規(guī)定及時停辦危險物品相關單位負責人和安全生產管理人員安全資格認證；3個市縣的住建部門未按規(guī)定及時取消施工許可證審批有關前置條件；3個市公布的權力清單中仍包含省政府已取消的5項行政審批。二是違規(guī)增設行政許可審批前置條件。湖州市住房和城鄉(xiāng)建設局在辦理建設工程項目安全監(jiān)督審批時增設繳納安全防護及文明施工措施費用證明的前置條件；金華市規(guī)劃局在審批建設工程規(guī)劃許可時增設規(guī)劃技術指標預審報告的前置條件。

2.“放權”針對性、有效性還不夠強。一是省下放的行政審批超7成未發(fā)生業(yè)務。抽查的舟山市發(fā)改委、農林與漁農村委、環(huán)保局分別承接省下放的審批事項30項、30項和11項，其中承接以來70%、83.33%和72.73%未發(fā)生業(yè)務。二是下放權力存在“二次授權”?！缎姓S可法》規(guī)定行政許可不得二次授權，而目前有些下放縣級的審批事項屬于二次授權，為了規(guī)避法律障礙，有的地方將事先加蓋市級審批部門公章的空白行政許可決定書放置在各相關單位供其使用，存在風險隱患。三是部分區(qū)級政府因缺乏人才或技術手段無力承接權力下放事項。如蓮都區(qū)對省林業(yè)廳下放的境外引進林木種子、苗木和其它繁殖材料的檢疫，省食藥監(jiān)局下放的藥品零售經營企業(yè)GSP認證，省公安廳下放的營業(yè)性射擊場設立許可等審批事項，因缺乏相應技術能力難以承接。

3.部分中介機構與主管部門脫鉤不徹底。一是部門所屬涉及行政審批的中介機構脫鉤改制不到位，業(yè)務上存在壟斷現象。5個市的35家事業(yè)單位類中介機構未按規(guī)定脫鉤改制。6個市的21家政府審批部門涉及審批的中介服務事項全部或絕大部分由相關部門的下屬單位或控股企業(yè)承接，形成事實上的壟斷。二是部分中介機構為主管部門承擔費用。如紹興市人防辦審批涉及的全部人防工程施工圖審查業(yè)務由其下屬企業(yè)紹興市精科人防設計咨詢中心承接，2014年該咨詢中心為紹興市人防辦承擔編外人員工資福利、工會活動費等費用38.72萬元。

（三）扶持信息經濟政策審計調查情況。

1.財政金融扶持政策執(zhí)行不夠到位。一是規(guī)模50億元的省級信息經濟創(chuàng)投基金，截至2015年7月底已出資6億元完成4個區(qū)域基金的組建，并通過了與社會投資機構組建兩個子基金的決策，但實質性投資項目還處于談判階段，對實體經濟的引導作用尚未顯現。二是電子商務、重點企業(yè)研究院財政扶持資金未能很好落實。抽查5個地方預算安排1.15億元財政扶持資金，實際兌現0.22億元，僅占19%。三是改善融資環(huán)境缺乏配套措施。由于信息經濟領域的相關企業(yè)往往為輕資產的實體，尤其是初創(chuàng)期企業(yè)，缺乏合格的抵押品，普遍面臨融資困難。

2.電子政務推進有待加強。一是政務信息共享需強化。截至2015年7月底，有14個省級單位未按要求完成政務信息資源的全面梳理；4個單位未按要求提供20類電子證照信息；10個單位未按要求及時更新電子證照庫數據。二是全流程行政審批網上辦理占比不高。省級部門納入政務服務網的746個審批項目中，實現全流程網上辦理的46個，需上門1次核驗材料的169個，兩類合計僅占總數的28.82%。三是基于政務云的電子政務集約化建設需加強。截至2015年7月底，省級政務云已建成，但省級部門應用系統(tǒng)向政務云平臺遷移的動力不足，多數省級部門的部分應用系統(tǒng)尚未遷移到政務云；地市級政務云平臺尚有金華市未建成。

3.相關法規(guī)建設滯后，管理體制機制有待優(yōu)化。電子商務、公共信用信息征集使用等地方性法規(guī)還未擬定，信息經濟健康發(fā)展缺乏法規(guī)保障；部門之間、地區(qū)之間、線上線下的協(xié)同管理機制，以及大數據管理體制機制有待優(yōu)化。

（四）“支農支小”金融措施執(zhí)行審計情況。

1.貸款資金投向偏離“支農支小”目標。20家小額貸款公司貸款業(yè)務未能體現“小、微”和支農特色，對純農業(yè)的支持力度較小，難以發(fā)揮小額貸款公司“金融毛細血管”的作用。如紹興富邦2014年末“支農支小”貸款余額占比為6.48%，遠低于70%的考核目標，其中純農業(yè)貸款只有1筆15萬元。

2.部分小額貸款公司為應付考核和獲得財政補助虛構“支農支小”業(yè)務。超過50%的小額貸款公司采用短期內一戶多合同放款、同一用款人通過多個關聯人分散貸款等拆分貸款形式，應付監(jiān)管部門的考核。如秀洲王江涇、秀洲中盈兩家小額貸款公司2014年分別拆分貸款148筆6.53億元和256筆3億元，永康哈爾斯小額貸款公司2014年有41次將100萬元以上貸款進行同名拆分，涉及貸款額共計9760萬元。

3.部分擔保企業(yè)為獲得財政補助偽造中小企業(yè)融資擔保業(yè)務、隱瞞已發(fā)生代償事項。浙江鑫立擔保有限公司將所有個人貸款擔保業(yè)務以“為中小企業(yè)融資擔?！泵x申報各級財政補助，2012年至2013年涉及1100筆，擔保金額總計5.14億元；湖州市中小企業(yè)擔保中心有限公司2013年為滿足“申請財政補助的擔保機構的擔保代償率不得超過3%”的要求，隱瞞實際擔保代償率達7.4%的事實，虛假申報。

五、重點專項資金和民生領域審計情況

對科技、土地出讓兩項重點資金和醫(yī)療服務、保障性安居工程兩個重要民生領域進行專項審計的結果表明，土地出讓和科技資金投入為經濟社會發(fā)展提供了重要基礎和支持；醫(yī)療服務和保障性安居工程持續(xù)擴大惠民范圍、提高惠民標準。但審計也發(fā)現專項資金的分配、評審、驗收等關鍵管理環(huán)節(jié)仍然薄弱、醫(yī)用耗材和醫(yī)療服務采購的管理還不到位、部分地區(qū)保障性住房空置問題較為突出等問題。

（一）科技資金專項審計調查情況。

1.資金分配存在漏洞，涉及補助金額2755萬元。審計共調查省市縣317家涉及財政科技資金分配的部門，發(fā)現未建立項目信息數據庫的有223家；由于主管部門未建立項目信息數據庫或項目信息互不聯通造成重復補助的項目有26個。如浙江亞太機電股份有限公司電動汽車制動系統(tǒng)關鍵技術研發(fā)及產業(yè)化項目分別獲得省級科技補助125萬、杭州市科技補助162.5萬，蕭山區(qū)科技補助75萬；長興精盛液壓機械有限公司蓄電池極群全自動裝配流水線開發(fā)項目分別獲得省科技廳網上技術市場項目補助50萬元、重大科技專項補助70萬元。

2.項目評審把關不嚴格，涉及補助金額762.5萬元。審計調查的317家涉及財政科技資金分配管理的主管部門中有119家未建立項目立項評審制度，其余建立項目立項評審制度的也存在把關不嚴問題。抽查30家科技部門負責評審的網上技術市場交易補助企業(yè)，發(fā)現有15家企業(yè)以虛構技術交易或在技術尚未實現產業(yè)化的情況下，騙取財政補助資金762.50萬元。如嘉興市駿馳電鍍有限公司等6家企業(yè)以虛假的技術交易成交額為依據騙取省級財政資金407萬元；嘉興市納杰微電子技術有限公司在購買的技術尚未產業(yè)化的情況下，通過了南湖區(qū)科技局的審核，騙取省級財政科技資金53萬元。

（二）土地出讓收支和耕地保護審計情況。

2014年8月至10月，我省各級審計機關在審計署的統(tǒng)一部署下對省本級，杭州市、嘉興市等9個市本級以及42個縣2008年至2013年土地出讓收支和耕地保護情況進行了審計。重點抽查了7341宗土地，面積2.73萬公頃；抽查了849個農村土地整治項目，涉及土地面積4.16萬公頃。這次審計發(fā)現的主要問題有少征、虛增土地出讓收入；出讓金用于彌補行政經費、對外出借和修建樓堂館所；超計劃審批、少批多征或未批先征土地；以協(xié)議出讓、虛假“招拍掛”或“毛地”出讓土地；以租代征、改變土地規(guī)劃條件；開發(fā)區(qū)違規(guī)擴區(qū)；部分縣基本農田面積低于考核目標；部分土地整治項目存在虛增耕地面積、質量不達標等。

本項目由審計署統(tǒng)一組織、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一出具審計報告、統(tǒng)一整改要求、統(tǒng)一公告。我省各級政府高度重視，根據審計署要求，迅速部署整改行動，已制定完善325項規(guī)章制度，盤活閑置土地1231公頃、閑置資金392.05億元，查處違法用地6371起，處理人員258人次。

（三）浙江大學醫(yī)學院附屬6家省級公立醫(yī)院專項審計情況。

發(fā)現的主要問題是醫(yī)院部分采購項目執(zhí)行采購制度不夠嚴格，進口醫(yī)用耗材流通環(huán)節(jié)層層加價。審計6家醫(yī)院采購項目發(fā)現，有59個項目未按規(guī)定實行政府采購，涉及采購金額8112萬元；12個項目招標程序不規(guī)范、評標不公正甚至流于形式，涉及采購金額2058萬元；委托招標代理機構招標的9個項目存在圍標串標情況。審計抽查醫(yī)藥供應商向6家醫(yī)院銷售的65種、金額6926萬元進口醫(yī)用耗材，從進口報關到銷售給醫(yī)院平均加價2.11倍，最高加價近16倍；延伸審計8家醫(yī)藥供應商發(fā)現，通過虛開發(fā)票、虛增成本、套取現金總計7184萬元。

（四）城鎮(zhèn)保障性安居工程專項審計情況。

1.保障性安居工程資金籌集管理不到位1.01億元。其中3個市縣土地出讓收入少提取保障性安居工程資金8243萬元，4個市縣住房公積金增值收益提取安排的保障性安居工程資金1861萬元未按規(guī)定上繳財政。

2.財政補助資金閑置7078萬元。蒼南縣由于項目進度及補助項目未確定等原因，2014年8月收到的上級財政補助資金1377萬元截至2015年3月底仍未使用；閑置的7078萬元補助資金中有1697萬元閑置一年以上。

3.保障性安居工程項目應享受而未享受財稅金融等政策支持6548萬元。14個市縣20個項目未能按規(guī)定享受到稅費減免政策，城建、人防、電力等部門和單位違規(guī)收取應減免稅費2592萬元；3個市縣的3個保障性安居工程項目銀行貸款1.74億元未能按規(guī)定享受優(yōu)惠利率，多負擔利息505萬元。

4.22個市縣保障性住房空置問題較為突出。22個市縣63個小區(qū)6324套已建成保障性住房截至2014年底空置超過一年，其中：由于審核分配不及時等管理原因空置518套；由于任務分解下達不科學、保障性住房建設供大于求等規(guī)劃管理不當空置1538套；由于以房等人，房源出現階段性過剩等其他原因空置4058套。

六、重大建設投資項目審計情況

對4個重點水利工程、6個重點港航工程及浙能常山天然氣熱電聯產、浙江省現代交通運輸科技創(chuàng)新基地工程等15個投資項目進行重點審計，發(fā)現主要問題有：

（一）部分項目沒有履行招投標程序。

平陽順溪水利樞紐工程、嘉興獨山港排澇應急工程、永嘉三塘隧洞分洪應急工程三個項目合同價款分別為648萬元、798萬元、810萬元的勘察設計均未按規(guī)定公開招投標，直接交給浙江省水利水電勘測設計院實施。

（二）重要技術方案未進行充分論證就對外招標。

富春江船閘指揮部在未對疏浚砂石料及開挖土石方等富余材料是否可利用形成結論性意見的情況下，在招標控制價中確定砂石富余料全部采用外購信息價計算，使得施工單位因使用本工程富余料額外獲利近千萬元。

（三）工程違法轉分包問題嚴重。

嘉興獨山港排澇應急項目河道工程Ⅰ標段，中標單位浙江順盛建設工程有限公司在與業(yè)主簽訂施工合同前已將該工程全部承包給嘉興宏宇建設有限公司，按工程造價2%收取管理費，并連同工程履約保證金234萬元也實際由嘉興宏宇支付；中標該工程Ⅱ標段的浙江錢塘江水利建筑工程公司，將中標價為3086萬元的該工程肢解為三部分，全部轉包給嘉興市水利園林綠化工程公司和2名個人。

（四）建設單位監(jiān)管不嚴，施工、監(jiān)理履職不到位。

1.施工監(jiān)管不到位。平陽順溪水利樞紐二道壩工程部分混凝土未澆筑到位，并發(fā)生壩底基礎被掏空的嚴重質量事故；發(fā)電廠房尾水渠擋墻未按水利工程的相關規(guī)范和設計圖紙施工；庫區(qū)公路改線工程部分開挖深度不足，根橋立柱不合格，成懸空狀態(tài)，存在安全隱患。

2.擅自改變工程設計。錢江通道及接線工程南接線工程施工單位違反施工招標文件規(guī)定，擅自改變箱梁澆筑工藝，多得工程款400萬元；省現代交通運輸科技創(chuàng)新基地工程違反浙江省《建筑幕墻安全技術要求》，擅自改變石材幕墻掛件工藝，使用不銹鋼T型掛件，埋下安全隱患。

3.監(jiān)理制度履行不到位。浙能常山天然氣熱電聯產工程樁基工程監(jiān)理單位按約定應派現場駐地監(jiān)理人員33人，實際派駐現場僅20人。

七、經濟責任審計情況

對7個縣市、4家市級公檢法單位、7所省屬高校、7家省屬企業(yè)的主要領導進行經濟責任審計結果表明（對13個省級部門主要領導經濟責任審計發(fā)現的問題已在報告其他部分內容中反映），各被審計單位主要領導堅決貫徹落實中央和省委、省政府的決策部署，認真履行經濟責任。但審計也發(fā)現土地資源配置、廉政風險防控、下屬單位監(jiān)管等方面的一些問題。

（一）縣市黨政主要領導干部經濟責任審計情況。

1.土地資源管理配置中問題較多。一是違規(guī)定向出讓土地。臨安市普遍由用地企業(yè)墊資預征土地，土地招拍掛流于形式。二是部分項目用地未批先建。泰順縣10宗84.69畝土地未辦理征地手續(xù)，就由企業(yè)建設使用。三是處置閑置土地不力。截至2013年底，象山縣閑置土地4829.05畝，其中閑置兩年以上2361.68畝，個別地塊閑置時間長達8年。四是違法用地查處不力。2011年至2013年紹興市越城區(qū)作出拆除違法建筑物決定34宗、面積102畝，實際拆除2宗、面積7.5畝；作出沒收違法建筑物決定44宗、面積414畝，實際均未沒收。

2.政府投資項目建設管理不規(guī)范。一是項目決策不當造成閑置。嵊泗縣投資3543萬元建成的五龍客運碼頭項目因客船靠泊條件差而停用。二是項目招投標不規(guī)范。政府投資項目未實行公開招投標問題較為突出，本次審計的7個縣市均發(fā)現了此類問題。如臨安市規(guī)建局2010年至2013年15個建設養(yǎng)護項目經政府專題協(xié)調會等形式直接指定項目單位，涉及金額5564萬元。三是企業(yè)搬遷補償不符合規(guī)定。紹興市越城區(qū)未嚴格執(zhí)行拆遷補償政策，多支付2家企業(yè)補償款681萬元。

3.違規(guī)向民營企業(yè)出借資金或提供貸款擔保。2011年1月至2014年7月，象山縣財政局、經濟開發(fā)區(qū)建設有限公司等單位違規(guī)出借資金給浙江巨鷹集團等民營企業(yè)8.5億元。2012年至2013年，南潯經濟開發(fā)區(qū)所屬浙江湖州南潯經濟建設開發(fā)有限公司為區(qū)域內6家民營企業(yè)提供貸款擔保9筆合計7000萬元。

（二）公檢法單位主要領導干部經濟責任審計情況。

審計發(fā)現主要問題是少數單位收受贊助。湖州市檢察學會2010年至2013年向11家企事業(yè)單位和政府機關收取贊助款項800萬元。金華市交警支隊及其直屬各大隊以“警民共建款”、“慰問費”等名義接受15家企事業(yè)贊助款項79萬元、4家銀行贊助筆記本電腦75臺，上述贊助款物均未入賬，主要用于民警福利支出。

（三）高校主要領導干部經濟責任審計情況。

1.對下屬單位監(jiān)管不嚴。高校下屬單位財務管理混亂、內控制度薄弱情況較為普遍。個別高校財經法紀觀念淡薄，如浙江體育職院通過下屬食堂虛構業(yè)務套取現金，設置“賬外賬”333萬元；浙江科技學院下屬二級學院工作人員涉嫌違法犯罪被移送司法機關處理。

2.績效工資制度執(zhí)行不嚴。寧波大學、浙江科技學院、浙江體育職院、浙江藝術職院存在變相發(fā)放津補貼、虛列支出套取人員經費、專項經費中發(fā)放工資福利的問題。如浙江科技學院下屬二級學院通過虛列招待費支出、購買代幣購物券（卡）等方式，違規(guī)發(fā)放人員經費229.78萬元。

（四）省屬企業(yè)主要領導人員經濟責任審計情況。

1.股權投資管理不規(guī)范，涉及金額13.71億元。其中浙江日報報業(yè)集團8億元、省農發(fā)集團5.30億元、省商業(yè)集團2710萬元、杭鋼集團1343萬元，主要是存在違反“三重一大”決策程序、缺乏可行性研究論證以及決策程序不符合規(guī)定等問題。如浙江日報報業(yè)集團下屬浙報傳媒控股集團有限公司投入8億元、占股50%的蔣村房地產項目，未按國有股權轉讓規(guī)定進行清產核資、評估及股權掛牌等流程辦理，以協(xié)議方式轉讓給綠城房地產集團有限公司，僅按約定利率收取投資回報，且集體決策程序后置。

2.招投標管理不規(guī)范，涉及金額14.22億元。其中省農發(fā)集團7.48億元、省農信聯社6.20億元、省商業(yè)集團2400萬元、浙江日報報業(yè)集團2300萬元、省出版集團583萬元、省機械設備成套局106萬元。如省農發(fā)集團下屬潤和房產集團有限公司3個房產項目有139個合同涉及7.28億元采用邀請招標或直接指定承建單位。

3.5家企業(yè)盈虧不實，3家企業(yè)薪酬管理不規(guī)范。審計發(fā)現，有5家省屬企業(yè)收入、利潤不實，金額分別為5.4億元、2.4億元，其中浙江日報報業(yè)集團少計收入711萬元，省出版集團少計收入2.18億元，省機械設備成套局少計收入250萬元，省商業(yè)集團多計收入3.17億元、虛增利潤1.75億元，省農發(fā)集團多計虧損6191萬元。有3家省屬企業(yè)存在違規(guī)發(fā)放薪酬福利、補充醫(yī)療保險等3682萬元，其中省商業(yè)集團2972萬元、省出版集團691萬元、浙江日報報業(yè)集團19萬元。

八、審計移送的重大違紀違法問題情況

省審計廳繼續(xù)加大對違紀違法問題的查處力度，從2014年7月至2015年6月底，共移送重大違紀違法問題76起，同比增長52%。目前，有關部門已查處134人，其中8人被判刑、1人被批捕、80余人受到黨紀政紀處分、30余人受到誡勉談話、教育批評等，追繳非法所得及罰款等1937萬元。整體呈以下兩個特點：

（一）權力在關鍵節(jié)點沖出了“籠子”。主要是在招標投標、財政補助審批、項目征遷、工程建設、物資采購中，通過圍標串標、弄虛作假、內外勾結，中飽私囊，損害國家利益和企業(yè)利益。共移送此類問題線索27起，涉及各類問題金額8.90億元。其中弄虛作假獲取財政補助14起，涉及金額1854萬元；違規(guī)招標、串標、圍標7起，涉及投資金額8.43億元；虛構征遷成本4起，涉及金額1184萬元。

（二）利用內控制度缺失鉆了“空子”。主要是相關人員乘內控之隙，通過虛假發(fā)票入賬、截留收入、虛構貿易、高買低賣等手段謀取私利。共移送該類問題線索34起，涉及各類問題金額16.41億元。其中虛構科研費用套取科研資金8起，涉及金額393萬元；截留國家收入6起，涉及金額566萬元；虛構大宗貿易或高買低賣4起，涉及交易金額15.88億元。

九、加強財政管理的意見

針對省級預算執(zhí)行和全省其他財政收支審計發(fā)現的問題，為進一步加強預算管理，提高財政資金使用效益，提出以下意見。

（一）深入推進財稅體制改革。結合“四單一網”等改革部署，進一步明確省市縣政府事權，健全事權與財權相匹配的省以下財稅體制，完善省對市縣轉移支付管理；清理規(guī)范行政事業(yè)性收費，完善專項資金清單式管理。嚴格按照新《預算法》進一步健全政府預算體系，按照功能定位清晰劃分收入，科學安排支出，提高預算編制的科學性，規(guī)范預算執(zhí)行。完善稅收征管，貫徹各項稅制改革措施，加強涉稅信息分析，落實各項稅費優(yōu)惠政策。

（二）加快清理完善有關制度規(guī)定。按照國務院簡政放權等一系列改革部署，對照新出臺、新修訂的相關法律法規(guī)，清理修訂滯后于改革要求、與上位法不符的制度規(guī)定。對決定取消、合并、調整的行政性收費、專項收入、專項轉移支付等，應及時修訂相關制度，提高依法行政水平。完善基本支出、項目支出等各項支出標準，修訂資金撥付、管理和使用相關辦法，增強預算的約束力和嚴肅性。進一步推進“三公”經費和部門預決算公開，擴大公開范圍，提高公開的細化程度和可讀性。

（三）提高財政管理績效。對審計反映運行績效不高的財政專項基（資）金進行清理，通過采取歸并、壓縮、取消等措施，推動財政專項資金實質性整合，切實發(fā)揮財政專項基（資）金應有作用。依法清理財政專戶，規(guī)范結余結轉資金預算管理，切實盤活財政存量。落實省政府產業(yè)基金投資管理舉措，利用市場化機制，加快基金實質性投資運作。按照社保基金保值增值運作方案，細化社保資金增值管理舉措，切實落實防范風險責任。加強財政存款管理，加大實施競爭性存放力度，有效提高財政資金效益，防范廉政風險。加快建立并落實債務風險評估和預警機制，提高各級政府債務管理水平。

（四）嚴肅財經紀律，強化責任追究。健全財政資金預算、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的機制，加強從項目申報到資金撥付的全過程監(jiān)控，加大對騙取財政資金、侵占國有權益等問題的查處力度，嚴格責任追究。

以上報告，請予審議。

[本報告涉及地市級行政轄區(qū)統(tǒng)稱為市，縣級行政轄區(qū)統(tǒng)稱為縣，涉及的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道統(tǒng)稱為鄉(xiāng)鎮(zhèn)]