摘 要：眾所周知，在現(xiàn)代公司的組織體系中設(shè)立監(jiān)事會(huì)是為了更好地對(duì)公司內(nèi)部進(jìn)行監(jiān)督和管理，是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中不可或缺的一部分。而有限責(zé)任公司屬于封閉公司，“三會(huì)”運(yùn)作不如股份公司及上市公司規(guī)范，存在“形似而神不似”的問題，因又不適應(yīng)獨(dú)立董事制度，企業(yè)“三會(huì)”運(yùn)作過程中監(jiān)督職能有所缺失，不利于企業(yè)的健康發(fā)展。本文針對(duì)有限責(zé)任公司的特點(diǎn)，對(duì)監(jiān)事會(huì)在其運(yùn)作過程中存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)探析，并對(duì)如何在當(dāng)前形勢(shì)下更好地強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的作用提出幾點(diǎn)拙見。

關(guān)鍵詞：有限責(zé)任公司；監(jiān)事會(huì)；制度管理

一、監(jiān)事會(huì)的作用

在我國公司發(fā)展的過程中，監(jiān)事會(huì)所發(fā)揮的作用不容忽視，主要承擔(dān)的責(zé)任有：首先有利于強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部自我約束，有效促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，開展規(guī)范化經(jīng)營；其次是有利于企業(yè)進(jìn)行查錯(cuò)防弊，保證公司的可持續(xù)發(fā)展；再則是有利于企業(yè)內(nèi)部權(quán)力相互制衡。

（一）強(qiáng)化自我約束，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范化經(jīng)營

現(xiàn)代公司的經(jīng)營與發(fā)展，其必須具備自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的能力，這是公司的立足之本。監(jiān)事會(huì)的設(shè)置，是除公司審計(jì)、監(jiān)察等內(nèi)部手段之外，投資方對(duì)經(jīng)營者監(jiān)管的機(jī)構(gòu)，起到了強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部自我約束，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范化經(jīng)營，防止低效和內(nèi)部約束軟化，保障公司正常經(jīng)營及健康發(fā)展的作用。

（二）查錯(cuò)防弊，保證公司的可持續(xù)發(fā)展

公司監(jiān)事會(huì)可以檢查公司建立的各項(xiàng)規(guī)章制度、組織制度是否符合法律法規(guī)，是否有利于公司發(fā)展。在檢查過程中，通過對(duì)一些過失或不當(dāng)?shù)囊?guī)章制度進(jìn)行分析，找出原因，及時(shí)糾正錯(cuò)誤，或采取措施進(jìn)行預(yù)防措施、風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（三）有利于企業(yè)內(nèi)部權(quán)力的相互制衡

在公司內(nèi)部有著諸多且復(fù)雜的人際關(guān)系、權(quán)力、利益等，監(jiān)事會(huì)通過行使監(jiān)察權(quán)，可對(duì)企業(yè)內(nèi)部各種權(quán)力進(jìn)行相互制衡，這其中包括董事會(huì)、董事長(zhǎng)、經(jīng)營層、總經(jīng)理等，以此來保證公司、股東及第三者的利益，確保公司決策的科學(xué)化、客觀化、民主化及程序化，防止“絕對(duì)權(quán)力”、“特殊待遇”、“特殊權(quán)力”的產(chǎn)生。

二、監(jiān)事會(huì)制度面臨挑戰(zhàn)

（一）日常監(jiān)督與集中檢查相結(jié)合已達(dá)成共識(shí)，但缺乏具體操作方法

客觀地講，有限責(zé)任公司的監(jiān)事會(huì)采取的監(jiān)督方式主要是列席董事會(huì)、參加監(jiān)事會(huì)和審查財(cái)務(wù)報(bào)表，方式比較單一、傳統(tǒng)，基本屬于集中監(jiān)督和事后監(jiān)督，很難真正起到風(fēng)險(xiǎn)防范的目的。目前監(jiān)督檢查工作已經(jīng)意識(shí)到要將日常監(jiān)督和集中檢查結(jié)合起來的必要性，監(jiān)事會(huì)與紀(jì)檢、審計(jì)融合為“三位一體”的“大監(jiān)督”格局。但遺憾的是，在操作層面上，二者還未結(jié)合，需要進(jìn)一步研究。

（二）監(jiān)督反饋機(jī)制已基本建立，但時(shí)效性尚待提高

根據(jù)現(xiàn)有資料和調(diào)研發(fā)現(xiàn)，目前有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)通過開展調(diào)研和聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)，監(jiān)督反饋機(jī)制基本建立。對(duì)于日常監(jiān)督和集中檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，能夠得到研究并最終反饋到企業(yè)中去，以幫助企業(yè)解決問題。但是，調(diào)研結(jié)果也表明目前反饋機(jī)制的時(shí)效性并不理想。有些事項(xiàng)需要較長(zhǎng)時(shí)間才能得到反饋，提上解決落實(shí)的日程就需要更長(zhǎng)時(shí)間，問題可能已經(jīng)失去了時(shí)效性。

（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督制度的科學(xué)性有待提高

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)實(shí)行三年換屆制度。監(jiān)事會(huì)主席和監(jiān)事好不容易對(duì)公司有了較深入的認(rèn)識(shí)，可能就要換屆，新一屆的監(jiān)事會(huì)又要花費(fèi)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間去熟悉，而且很多有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)主席由股東輪換選派或小股東派任，很難形成穩(wěn)定且持續(xù)有力的監(jiān)督保障。因此，目前的輪換制度的科學(xué)性有待提高：一是在輪換周期上，應(yīng)合理延長(zhǎng)；二是在人選上，雙方股東應(yīng)考慮到行業(yè)相關(guān)性和監(jiān)事的專業(yè)背景、行業(yè)背景等因素。

（四）監(jiān)事各自為政，未建立相對(duì)統(tǒng)一的工作規(guī)程

在對(duì)現(xiàn)有資料進(jìn)行分析的過程中發(fā)現(xiàn)，監(jiān)事代表不同股東方，交流溝通機(jī)制存在一定的問題，基本各自為政。由于三年一換屆，每屆監(jiān)事會(huì)新上任，企業(yè)又要重新適應(yīng)新一屆監(jiān)事會(huì)的工作方式和規(guī)程，增加了企業(yè)的工作量和配合難度。

（五）尚未建立對(duì)監(jiān)事的激勵(lì)約束機(jī)制

監(jiān)事是監(jiān)督工作的具體實(shí)施者，其行為能力和監(jiān)督水平直接影響著監(jiān)督檢查的效果。然而，目前有限責(zé)任公司監(jiān)事都是兼職，激勵(lì)約束機(jī)制尤為不健全，導(dǎo)致無法充分激發(fā)監(jiān)事的工作積極性。因此，如何根據(jù)監(jiān)事會(huì)工作和監(jiān)事會(huì)隊(duì)伍的特點(diǎn)，實(shí)行科學(xué)有效的“激勵(lì)管理”，完善監(jiān)督人員的激勵(lì)機(jī)制是一個(gè)亟待解決的問題。

三、對(duì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督模式創(chuàng)新的思考

通過以上分析可以看出，雖然在理論上，大家認(rèn)識(shí)到有限責(zé)任公司當(dāng)期監(jiān)督的重要性，但在實(shí)際操作上，對(duì)于監(jiān)事會(huì)如何定位？怎樣進(jìn)行當(dāng)期監(jiān)督？如何在現(xiàn)有人力情況下保證監(jiān)督的有效性？還缺乏具體研究。當(dāng)期監(jiān)督就是要實(shí)現(xiàn)日常監(jiān)督和集中檢查的有機(jī)結(jié)合，提高監(jiān)督檢查的效率，達(dá)到監(jiān)管目標(biāo)。而組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和績(jī)效激勵(lì)是保證目標(biāo)實(shí)施的基礎(chǔ)條件。

（一）要建立適應(yīng)當(dāng)期監(jiān)督的組織結(jié)構(gòu)，提高適應(yīng)性

在實(shí)行當(dāng)期監(jiān)督模式下，以前單一的組織結(jié)構(gòu)運(yùn)作模式已不能適應(yīng)監(jiān)督檢查的要求。有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)人數(shù)少，在現(xiàn)有的人員編制和人員結(jié)構(gòu)下，不僅要達(dá)到日常監(jiān)督快速反應(yīng)，還要充分體現(xiàn)集中檢查的專業(yè)化和全面化，難度相對(duì)大，但因股東少，監(jiān)事可以相對(duì)固定，也有一定優(yōu)勢(shì)。在日常監(jiān)督模式的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中應(yīng)充分發(fā)揮重點(diǎn)聯(lián)系人的優(yōu)勢(shì)，或采取監(jiān)事輪流坐班工作制度，深入企業(yè)內(nèi)部了解情況，對(duì)重大事項(xiàng)提前介入、全程監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)主席采取定期監(jiān)督，主要處置重大事項(xiàng)，強(qiáng)化日常監(jiān)督的時(shí)效性。

（二）梳理業(yè)務(wù)流程，提高工作效率

有限責(zé)任公司監(jiān)督檢查的組織結(jié)構(gòu)是單一的組織模式，工作內(nèi)容繁雜。以前關(guān)于監(jiān)督檢查的工作流程要么缺失，要么不成體系，造成工作中的諸多不便?？梢越梃b電力安全管理的工作機(jī)制，發(fā)揮董事的保障作用，強(qiáng)化監(jiān)事的監(jiān)督作用，相互配合、各司其職，建立雙重工作體系。監(jiān)事會(huì)對(duì)于日常監(jiān)督和集中檢查的計(jì)劃制定、監(jiān)督手段、實(shí)施方法和結(jié)果運(yùn)用等關(guān)鍵的業(yè)務(wù)流程應(yīng)重新進(jìn)行梳理和設(shè)計(jì)，制定內(nèi)部的管理流程，明晰流程中各關(guān)鍵崗位的職責(zé)，把握關(guān)鍵控制點(diǎn)，使工作更加順暢，提高工作效率。

（三）建立激勵(lì)考核機(jī)制，調(diào)動(dòng)工作積極性

長(zhǎng)期以來，監(jiān)事多是有限責(zé)任公司股東選派的閑職，尤其股東是國有企業(yè)，主要是憑著自覺性工作，干好干壞一個(gè)樣，激勵(lì)約束機(jī)制欠缺。而且在對(duì)監(jiān)事的工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)上過于籠統(tǒng)，標(biāo)準(zhǔn)不明確，影響了監(jiān)事的積極性。因此，要建立激勵(lì)約束機(jī)制，采取自我約束激勵(lì)、技能培訓(xùn)、優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)、績(jī)效考核和晉升掛鉤、完善職業(yè)生涯規(guī)劃等多種激勵(lì)手段，調(diào)動(dòng)工作積極性。同時(shí)也要建立責(zé)任追究制度。

（四）設(shè)立專職監(jiān)事，強(qiáng)調(diào)其工作的獨(dú)立性

有限責(zé)任公司的監(jiān)事一般是兼職，很多僅是開開會(huì)、查查帳，例行公事。以上三點(diǎn)建議都需要有獨(dú)立監(jiān)事來完成，并且有獨(dú)立的話語權(quán)，類似于獨(dú)立董事，不受其他組織和制度干擾。如同當(dāng)前為加強(qiáng)反腐倡廉，中央要提高紀(jì)委地位和權(quán)限，設(shè)置專職紀(jì)委書記，目的對(duì)本級(jí)黨委和行政進(jìn)行監(jiān)督，讓權(quán)力都關(guān)進(jìn)“籠子”。