肖雪梅　宋華　陳臘梅

摘要 從貸前可行性分析、貸中審批授信和貸后風(fēng)險管理監(jiān)管3個階段入手，分析了郵儲銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中存在的貸前調(diào)查報告重點不完善、分析不到位；貸中審批權(quán)限和獎懲制度不完善；貸后監(jiān)管意識淡薄，信貸檔案管理不規(guī)范等風(fēng)險，并針對這些風(fēng)險的管理提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞 中小企業(yè)；經(jīng)濟發(fā)展；風(fēng)險管理

中圖分類號 S-9文獻標(biāo)識碼 A文章編號 0517-6611（2015）11-319-03

中小企業(yè)融資難一直限制著中小企業(yè)的發(fā)展，因此各銀行也針對性地推出多種產(chǎn)品扶持中小企業(yè)的發(fā)展。郵政儲蓄銀行雖然成立時間遲，但為了幫助小企業(yè)的快速發(fā)展為其量身打造了眾多中小企業(yè)專屬貸款產(chǎn)品。由于中小企業(yè)有著不同的經(jīng)營特征，再加上郵儲銀行在信貸業(yè)務(wù)中的不成熟，造成中小企業(yè)的信貸風(fēng)險難以控制。

1 郵儲銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1.1 郵儲銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)概述

中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)指銀行向小企業(yè)發(fā)放的，用于補充小企業(yè)流動性資金周轉(zhuǎn)的貸款。這些中小企需正常經(jīng)營一年以上，并且有還本付息能力，能提供房產(chǎn)、地皮使用權(quán)做抵押。目前郵政儲蓄銀行對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)分成3大類：小企業(yè)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)、小企業(yè)動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)及小企業(yè)法人貸款業(yè)務(wù)。郵儲銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的流程見圖1[1]。

1.2 郵儲銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展概況

目前郵儲銀行中小企業(yè)服務(wù)平臺已與國內(nèi)各大銀行、股份制商業(yè)銀行建立了合作關(guān)系，正探討具體的合作模式。基于可將金融機構(gòu)的貸前審查、貸后管理的部分工作轉(zhuǎn)移到服務(wù)平臺的合作原則，旨在降低中小企業(yè)的融資條件，讓一些抵押物不足的中小企業(yè)快速便捷地申請到銀行貸款。2004～2013年郵儲銀行信貸總量和中小企業(yè)信貸比例見表1。

從表1可以看出，2004～2013年郵儲銀行信貸總量在不斷上升，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)總額在不斷上升的同時也占據(jù)了郵儲銀行信貸總量的50%以上。

2 郵儲銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險及原因

2.1 貸前可行性分析存在的風(fēng)險及原因

在貸款前由貸款企業(yè)填寫申請書，并提供相關(guān)材料，郵儲銀行派信貸員對企業(yè)進行貸前考察，編寫調(diào)查報告，在此過程中也存在著風(fēng)險。

2.1.1 調(diào)查報告的調(diào)查重點不完善。目前郵儲銀行的貸前調(diào)查報告重點著力于借款企業(yè)的還款能力，對信貸資金所匹配的項目分析甚少，造成了貸前調(diào)查報告的片面性和局限性。原因是信貸員調(diào)查模式單一，只簡單收集資料，沒有根據(jù)企業(yè)在市場中的實際情況進行系統(tǒng)分析。

2.1.2 信貸員的主觀因素影響。貸前調(diào)查報告完全由信貸員去調(diào)查，信貸員的主觀因素影響較大。原因是信貸員經(jīng)驗不足且專業(yè)知識缺乏，從而造成貸前可行性分析風(fēng)險的存在。

2.1.3 缺乏有效的風(fēng)險評價體系。在調(diào)查中，可行性分析的風(fēng)險分析還不到位，僅對企業(yè)日常經(jīng)營的風(fēng)險及貸款法人的信用情況做簡單分析，沒有看到市場及產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、經(jīng)濟金融形勢等對該行業(yè)和企業(yè)自身的影響。原因是業(yè)績考核制度不完善，信貸員的工資收入大部分來自當(dāng)月完成的貸款金額，這樣會造成員工越權(quán)行事，造成信貸貸前可行性分析失真。

2.2 貸中審批授信存在的風(fēng)險及原因

貸中審批授信是對貸前工作的復(fù)查，由專管信貸業(yè)務(wù)的行長對企業(yè)的申請資料以及信貸員撰寫的調(diào)查報告根據(jù)評估指標(biāo)（表2）進行審查，并給出審查的意見[2]。貸中審批授信過程中也存在著一些風(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下3個方面，

2.2.1 審批權(quán)限與獎懲制度不完善。貸中審批權(quán)多集中在上級市專管信貸業(yè)務(wù)的行長或副行長，對申請信貸的企業(yè)和當(dāng)?shù)厥袌稣咦顬榱私獾氖侵行虚L和業(yè)務(wù)主管，當(dāng)發(fā)生事故時承擔(dān)責(zé)任的往往是沒有審批權(quán)限的支行負責(zé)人和信貸員。這樣的權(quán)限與獎懲不對稱易打擊信貸員的積極性。

2.2.2 缺乏對原始資料的調(diào)查分析。審批員只根據(jù)信貸員的書面調(diào)查報告做出審批，或?qū)€別情況進行電話回訪，沒有對貸前調(diào)查報告的原始資料的真實性、準(zhǔn)確性做出深入調(diào)查分析，這將嚴重影響貸中審批授信的質(zhì)量。原因是郵儲銀行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較晚，在信貸審批上行長審批任務(wù)重，對提交的信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報告只能簡單審批，沒法做到仔細調(diào)查研究。

2.2.3 缺乏對企業(yè)貸款項目的關(guān)注。在審批授信中過分重視企業(yè)的抵押情況及信譽狀況，對企業(yè)貸款投資的項目沒有著重關(guān)注，這樣雖然能保證信貸資金的安全，卻失去了信貸資金的社會價值。原因是沒有健全獨特的機制，只能按照其他商業(yè)銀行的相關(guān)要求對信貸業(yè)務(wù)作出審批。

2.3 貸后風(fēng)險監(jiān)管中存在的風(fēng)險及原因

2.3.1 貸后風(fēng)險監(jiān)管意識淡薄。郵儲銀行為了盡快發(fā)展，擴大市場份額，對信貸員的考核也只是信貸員對于信貸業(yè)務(wù)的完成量，所以信貸員對于貸后的風(fēng)險監(jiān)管也只是應(yīng)付了事。目前郵儲銀行的業(yè)務(wù)重點都放在了保持信貸業(yè)務(wù)的迅猛增長，卻沒有清楚認識貸后風(fēng)險監(jiān)管的重要性。

2.3.2 信貸檔案管理不規(guī)范且后臺保障力度薄弱。郵儲銀行雖有專門的信貸部門，但個人貸款與商業(yè)貸款信貸員區(qū)分不明確，易造成資料混亂，而且在信貸員資料整理時多為一人整理，信貸員在整理大量資料時難免會出現(xiàn)失誤，造成資料缺失。信貸員檔案管理不規(guī)范是因為：首先，人力配備上不到位，工作任務(wù)重；其次，在調(diào)查檔案管理上，沒有統(tǒng)一要求檔案的順序，造成信貸員重復(fù)工作；后臺保障力度的薄弱是沒有注重與其他行的合作，不能做到資源共享 [3]。

3 郵儲銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的建議

3.1 完善貸前可行性分析的建議

3.1.1 完善、優(yōu)化信貸項目可行性分析報告。

（1）完善信貸項目調(diào)查報告。一方面增加對企業(yè)申貸項目的描述和分析，對企業(yè)申貸項目的優(yōu)、劣勢進行分析，并對企業(yè)提供的申貸資料作嚴格的審查，以確保資料真實可靠；另一方面要對企業(yè)申貸項目在市場中的前景以及申貸的資金對對應(yīng)的企業(yè)項目的必要性進行分析。

（2）提升分析的能力。郵儲銀行在對企業(yè)做信貸項目可行性分析報告時只有充分利用國家各項產(chǎn)業(yè)政策以及權(quán)威部門發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，才能立足于企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上，不與市場脫軌[4]。同時銀行既要建立符合自身貸款發(fā)放的指標(biāo)評判標(biāo)準(zhǔn)，又要建立完善的綜合評價系統(tǒng)，并根據(jù)市場的發(fā)展不斷創(chuàng)新符合市場變化的分析方法和分析手段。

3.1.2 建立信貸風(fēng)險評估與風(fēng)險管理機制。

（1）建立不同行業(yè)的風(fēng)險評估體系。對于相同或類似的行業(yè)制定同一個風(fēng)險評估體系，將單個企業(yè)聯(lián)系到大行業(yè)中，由于規(guī)模效應(yīng)的影響，同行業(yè)的興旺發(fā)展能為企業(yè)提供良好的發(fā)展環(huán)境。

（2）與各行之間建立信息共享的機制。這樣不僅能提高銀行在貸前調(diào)查時的工作質(zhì)量，還能提高信貸員的工作效率，也在很大程度上避免了某些企業(yè)在不同銀行間進行重復(fù)申貸。

（3）設(shè)立專門的管理部門。根據(jù)信貸項目量的分布，設(shè)立專門的管理部門，配備適量的專業(yè)人才，對同一個信貸項目進行多次多人調(diào)查，對于不同企業(yè)的信貸項目要實行避親原則，盡量確保調(diào)查報告真實可信。

3.2 完善貸中審批授信的建議

3.2.1 增加經(jīng)辦支行的審批權(quán)限。

在郵儲銀行只有市級行才有資格對信貸項目進行審批，加大了貸款審批授信的工作量，易造成貸款審批授信的失真，所以應(yīng)該增加支行審批權(quán)限，調(diào)動基層支行信貸營銷積極性。應(yīng)將金額大、爭議大的貸款項目交由上級行進行審批，而那金額小、爭議小的項目直接交由支行進行審批授信要嚴格執(zhí)行問責(zé)制，明確審批部門及經(jīng)辦支行應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險和義務(wù)。

3.2.2 強化授信方案的科學(xué)性、市場性。

（1）推動授信方案專業(yè)化建設(shè)，提高審批的質(zhì)量。建設(shè)科學(xué)統(tǒng)一的授信方案，按照不同信貸業(yè)務(wù)的特點設(shè)置專業(yè)的風(fēng)險識別和評估方法，從各個方面對信貸項目進行審批。

（2）增加對申貸項目的了解。現(xiàn)在的郵儲銀行在審批時基本只參照信貸員提交的調(diào)查報告，對于企業(yè)申請信貸的項目在市場中的情況了解不充分。應(yīng)增加對申貸項目的了解，客觀地審核企業(yè)申貸項目。

3.3 完善貸后風(fēng)險監(jiān)管的建議

3.3.1 做實貸后管理觀念的轉(zhuǎn)變。

轉(zhuǎn)變觀念，提高信貸管理質(zhì)量。通過各種渠道，如專家會議、業(yè)務(wù)分析、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，提高客戶經(jīng)理特別是各級領(lǐng)導(dǎo)對貸后管理的重視度[5]。

3.3.2 推進內(nèi)控管理、建立完善貸后管理考核體系。

（1）加強信貸業(yè)務(wù)的人員配備。積極探索不同的貸后管理，專注于高風(fēng)險客戶、高風(fēng)險區(qū)、高風(fēng)險期貸后所采取的措施，提高貸后管理效率；加強銀行與企業(yè)的互動共贏[6]。

（2）完善信貸績效考查機制。合理設(shè)計過程管理指標(biāo)，確定行動范圍，建立有效的問責(zé)與免責(zé)機制。加強持久的利益目標(biāo)導(dǎo)向，激勵銀行長期穩(wěn)健經(jīng)營。通過有效的質(zhì)量檢驗方法，加強各環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制，確保貸后管理的有效實施。

參考文獻

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[6] 洪垠.中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防范初探[J].金融證券，2012（6）：81-82.