楊 娟

云南煤業(yè)能源股份有限公司 云南 安寧 650302

我國國有企業(yè)風險控制問題研究

楊 娟

云南煤業(yè)能源股份有限公司 云南 安寧 650302

在我國社會主義經濟體系下,國有企業(yè)作為支柱企業(yè)占據我國經濟的重要地位。但隨著我國改革開放等中國特色社會主義體系的建設,曾被號稱“鐵飯碗”的國有企業(yè)在發(fā)展的同時,也與我國“走出去”戰(zhàn)略下的所有經濟體一同承擔起風險與挑戰(zhàn)。特別是在2001年我國加入世界經濟貿易組織之后,尤其是近年來國際國內形勢發(fā)生深刻變化,不確定風險因素增加的情況下,國有企業(yè)更是要承擔全球經濟危機、政治危機等帶來的諸多影響。因此,目前我國國有企業(yè)所處經濟環(huán)境下的風險控制是亟待解決的問題。

國有企業(yè) 風險控制 問題研究

1 、國企當今發(fā)展現(xiàn)狀下面臨的主要風險分析

1.1 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略風險

發(fā)展戰(zhàn)略風險是企業(yè)最關鍵的風險。企業(yè)在選擇戰(zhàn)略時會考慮到戰(zhàn)略對企業(yè)發(fā)展、經濟效益所帶來的影響,以及戰(zhàn)略實施中可能發(fā)生的問題。在此過程中,戰(zhàn)略選擇必然會受到諸多因素的限制,包括可預見的行業(yè)、規(guī)模、企業(yè)定位、資金條件等,也包括難以預見的國際環(huán)境、政策風險等的變化,還受制于發(fā)展戰(zhàn)略決策者思想認識是否具有超前性和預見性,是否具有推進戰(zhàn)略實施所需要的人才以及人才對戰(zhàn)略的充分理解和推進。同時,發(fā)展戰(zhàn)略在實施過程中,還會因受到各種政策環(huán)境的變化而發(fā)生調整,調整的正確與否又受到上述各類因素的影響。因此,關鍵的發(fā)展戰(zhàn)略在企業(yè)中往往具有決定企業(yè)生死存亡的重要意義,而由發(fā)展戰(zhàn)略帶來的風險也因此具有更大的影響力。

1.2 全球金融危機風險

在距今最近也是近年來影響范圍最廣的2009年全球金融危機中,我國經濟市場全面受到影響,國有企業(yè)也難逃其中,大面積減產、資金鏈斷裂,乃至破產倒閉的案例屢見不鮮,而積極防控風險,調整戰(zhàn)略部署,在危機中尋求轉機的企業(yè)也并不罕見,可見在市場經濟全球化的今天,全球金融危機所帶來的影響之深遠。在這個過程中,及時預警和預防風險,根據突發(fā)狀況及時應變作出調整,適應新的市場發(fā)展環(huán)境,尋求企業(yè)生存發(fā)展的機遇就顯得尤為突出。發(fā)展戰(zhàn)略風險是企業(yè)最關鍵的風險。

1.3 企業(yè)運營風險

企業(yè)經營過程中的風險還包括源自運營過程中的企業(yè)運營風險。簡單而言,運營風險可以理解為在規(guī)定時間內,由運營風險因素以及運營風險事件共同存在企業(yè)所要承受的風險結果的可能性的過程[1]。出現(xiàn)風險的原因主要源自于企業(yè)經營過程中由于人員、程序或系統(tǒng)上的失誤或不確定性因素而造成的風險結果。因此,企業(yè)運營風險是每個企業(yè)只要開始運營就要面臨的,是企業(yè)經營過程中最重要的風險組成部分。

1.4 政治及法律風險

中國企業(yè)在“走出去”政策以及全球化經濟體系下尤其需要重視規(guī)避政治風險,包括征收風險、匯兌限制風險、戰(zhàn)爭和內亂風險、政府違約風險以及延遲支付風險等。其中,征收風險是指東道國政府對外資企業(yè)實行征用、沒收或國有化制度的風險;匯兌限制風險是指由于東道國國際收支困難而實行外匯管制的行為;戰(zhàn)爭和內亂風險是指東道國爆發(fā)戰(zhàn)爭造成外國商家受到損失的風險;政府違約風險是指東道國政府非法解除與投資項目相關的協(xié)議的行為;延遲支付風險是指東道國政府不能如期支付造成外國商家損失[2]。

此外,企業(yè)必須遵守國家法律,因為觸犯法律給企業(yè)造成的風險有時候是難以逆轉的,任何企業(yè)都應該守法經營,規(guī)避法律風險。

2 、我國國有企業(yè)風險控制中存在的問題

2.1 高層管理人員及運作團隊缺乏較強風險意識

由于我國改革開放僅三十余年,市場化改革的時間不過十余年,而國有企業(yè)的高層管理人員大多是改革開放前后開始進入工作的,能吃苦,有韌性,但思維較為傳統(tǒng),在新興產業(yè)大量興起、不確定因素呈現(xiàn)多元化、復雜化的新常態(tài)下,企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展對個人及團隊應對風險和危機的能力提出了更高的要求;且國有企業(yè)往往由于歷史的原因,勞動密集型產業(yè)居多,職工年齡結構偏大,適時調整創(chuàng)新的能力較弱,對風險的敏感性不足,也成為影響企業(yè)提升防控風險水平的重要影響因素。

2.2 企業(yè)內部風險管理體制不健全

在當代企業(yè)規(guī)范化管理的情況下,所有可行的管理機制都要靠有效制度的制約而發(fā)揮作用,國有企業(yè)更是如此。當前,國有企業(yè)在建立健全制度方面思想認識逐步提高,質量管理宣貫、建立內控制度等在部分國有企業(yè)中逐步推行。但是實施過程中由于受到慣性的影響,國有企業(yè)內部出現(xiàn)“兩張皮”的現(xiàn)象,制度健全而執(zhí)行隨意,并容易受到領導意志的左右,導致制度的執(zhí)行帶有明顯的人為因素,對風險的辯識也更加依賴于領導的判斷,相應的造成風險管理體制的弱化,難以全面及時有效地控制風險。想要得到質的飛越,就必須不斷學習,參照國際領先的成功的前沿體制進行改革。我認為,上市公司的分級管理制度是較好的內部風險防控的方式,高層設股東會、董事會、監(jiān)事會以及經理層等來為企業(yè)的管理體制增加效率。由于上市公司盈利目的明朗,所以對員工的管理以及公司的運營機制都是以效率至上,這正是國有企業(yè)所匱乏的。因此,上市公司的運營機制是最值得國有企業(yè)借鑒的。

企業(yè)風險機制的建立與完善就是為了讓企業(yè)的管理更加捋順,讓管理者和被管理者都逐漸規(guī)范化,使企業(yè)能夠在風險面前有一定的抵抗力。而作為企業(yè)風險控制核心部分的體制建設是最應該被重視的,力求革新體制以開拓企業(yè)更好的風險管理機制。

2.3 缺乏有效應變能力

國有企業(yè)受思維慣性的影響及考核評價體系的限制,機制體制的創(chuàng)新存在一定的難度,形式上的創(chuàng)新與實質上的創(chuàng)新也常常存在一定的差距,從而導致應變能力較弱、創(chuàng)新能力不強等問題在國有企業(yè)中普遍存在,且一定程度上表現(xiàn)出根深蒂固的特點。因此,在危機控制中較容易出現(xiàn)應急反應滯后、措施方法有限、預期效果難以達到等情況,對于危機的預防和控制常常不盡如人意,使風險應對的效果大打折扣。國有企業(yè)想要謀求發(fā)展,必須寄希望于改革,通過改革順應時代潮流。國有企業(yè)在風險面前的應變能力是國有企業(yè)作為我國經濟命脈堅守陣地的重要防范方法,對于類似2009年國際金融危機的大規(guī)模風險事件而言,國有企業(yè)的支撐就是我國保障中小企業(yè)的屏障,所以只有國有企業(yè)增強應變能力,提升風險控制能力,才能真正完成國家賦予的任務。

3 、如何有效改善我國國有企業(yè)風險控制中存在的問題

3.1 增強國企風險管理意識

首先要加強風險管理的培訓,通過理論及現(xiàn)實案例的學習和分析,提高企業(yè)各級管理人員對風險管理重要性的認識,提高對風險的辯識和應急管理能力。其次,可通過聘請第三方（中介機構）對企業(yè)的風險管理系統(tǒng)進行評估和完善,加強風險準備,提高風險管理意識。第三,不同歷史條件下風險會呈現(xiàn)出不同的特點和不同的表現(xiàn)形式,企業(yè)管理人員必須加強對市場經濟條件下企業(yè)管理的學習,強化對國際國內形勢及政策變化的關注,提前預警,適時調整風險管控策略,實現(xiàn)風險控制。第四,“走出去”到國外發(fā)展的企業(yè),在熟知本國企業(yè)法律的同時,還必須熟悉當地的政策及法律,提高風險防范意識。

3.2 健全風險管理制度通過制度進行的管理是最有效的管理,管理制度的健全是一個企業(yè)文明程度的象征,風險管理制度的健全是企業(yè)風險控制能力提升的根源性舉措,是國企風險管理的重要提升方式。因此,企業(yè)應該通過首先革新原有風險管理制度中具體的核心制度后逐漸革新其余相關制度的方式以達到循序漸進并且快速健全管理制度的效果。包括做好風險等級分類、建立風險管理體系以及健全風險統(tǒng)籌機制等核心制度的革新,從而推動國有企業(yè)風險管理體制的建立健全。

3.3 建立風險管控體系

除了聘請第三方對企業(yè)的風險管控體系進行評估并對管控漏洞加以健全完善外,更為重要的,是要建立一套行之有效的風險管控體系,包括引入國際領先的成功的體制,以從機制體制上切實加強風險控制。其中,上市公司的分級管理制度是較好的內部風險防控的方式,其運營機制值得國有企業(yè)借鑒。上市公司在高層設有股東會、董事會、監(jiān)事會以及經理層等管理層級,各層級對不同的上級負責,設有專門的風險控制委員會、戰(zhàn)略發(fā)展委員會,主要由獨立外部董事構成,不僅能有效地提高企業(yè)管理效率,同時能夠更加準確的確定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,并獨立客觀地分析判斷風險、控制風險。

3.4 增強應變能力

國有企業(yè)要采取相應的對策措施以切實提升有效的應變力。增強企業(yè)應變能力既能提高企業(yè)的盈利水平,促使企業(yè)價值最大化,又要防范企業(yè)在市場中的經營風險,保證企業(yè)突發(fā)狀況下良性循環(huán)[3]。增強應變能力,除了加強培訓之外,還要分析和學習其他企業(yè)在危機應對中的成功或失敗的案例,吸取經驗及教訓;更重要的是要在應對自身企業(yè)危機中培養(yǎng)人才、提高能力。只有不斷培養(yǎng)企業(yè)的風險管控人才,提高各級人員的危機應對能力,才能使企業(yè)有效應對危機,規(guī)避風險。

4 、結語

由于國有企業(yè)的傳統(tǒng)傳承,接受新事物較慢,創(chuàng)新能力、應變能力等與現(xiàn)代化接軌的能力薄弱,所以必須摒陳出新,加以變革,使企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展、運營管理符合時代發(fā)展的方向,并根據國際國內形勢的變化適時控制金融危機風險,規(guī)避政策和法律風險,才能確保企業(yè)長足發(fā)展,基業(yè)長青。

[1]付彩霞. 國有企業(yè)內部控制問題研究[D].河北農業(yè)大學,2013.

[2]李天庚. 國有企業(yè)財務風險管理研究[D].中南大學,2003.

[3]俞文清. 施工企業(yè)財務管理[D].立信會計出版社,2009.