張丹丹（中國人民解放軍第七四四○工廠，黑龍江肇東 151100）

我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的研究

張丹丹
（中國人民解放軍第七四四○工廠，黑龍江肇東 151100）

系統(tǒng)地介紹了商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展趨勢和特點，探討我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的緊迫性和優(yōu)勢，提出我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的基本思路。

商業(yè)銀行；表外業(yè)務；研究

表外業(yè)務的特點主要表現(xiàn)為：不運用或不直接運用商業(yè)銀行自有資金來提供服務。商業(yè)銀行在從事表外業(yè)務活動時，通常不動用自有資金，而是利用自身的銀行信譽、服務網(wǎng)絡、管理技術、資金等方面的優(yōu)勢，通過付出一定的人力、物力和承擔一定的經(jīng)濟責任，為顧客提供金融服務、給予承諾、提供擔保等，并收取一定的手續(xù)費，以此來實現(xiàn)對自身非資金資源的充分利用。與此同時，為顧客提供承諾和擔保也會給商業(yè)銀行自身帶來潛在的義務。

自20世紀60年代以來，金融市場的競爭愈發(fā)的激烈，央行實行穩(wěn)健的貨幣政策，連續(xù)多次下調(diào)利率，以吸收存款、發(fā)放貸款和辦理結(jié)算等為主要業(yè)務的商業(yè)銀行盈利空間不斷縮小，導致我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務的市場份額逐漸變少，依賴傳統(tǒng)業(yè)務增加收益的路子越走越窄。所以，我國商業(yè)銀行迫切需要找到一條能夠帶來更多利益的新渠道。20世紀80年代，在金融自由化背景下，金融證券化、金融市場一體化不斷發(fā)展，金融工具不斷創(chuàng)新，表外業(yè)務在各國商業(yè)銀行的重要性與日俱增。

隨著我國金融經(jīng)濟的不斷發(fā)展，各商業(yè)銀行為尋求利潤增長點而大力開展表外業(yè)務。開展表外業(yè)務不僅可以為商業(yè)銀行帶來豐厚的收益，還可以提高銀行的社會化服務水平。從業(yè)務量來看，表外業(yè)務已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展不可或缺的重要組成部分，但在發(fā)展表外業(yè)務過程中出現(xiàn)的問題也成為值得關注的話題。我國現(xiàn)行表外業(yè)務發(fā)展處于初步階段，面臨諸多風險與挑戰(zhàn)，解決好阻礙銀行表外業(yè)務發(fā)展的問題是前提，處理好制約表外業(yè)務發(fā)展的因素是關鍵。因此，對我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的研究，有利于我國更快、更好地發(fā)展表外業(yè)務，有利于加強表外業(yè)務對我國商業(yè)銀行所帶來的正面推動效應。

1986年3月，由巴塞爾委員會發(fā)表的《銀行表外風險管理》，是最早開始關注發(fā)展表外業(yè)務所面臨風險的文獻，此文章建議表外業(yè)務不應該與表內(nèi)業(yè)務風險分離開來進行分析，而應該與表內(nèi)業(yè)務一樣。

劉國強對商業(yè)銀行表外業(yè)務產(chǎn)生的原因、引發(fā)的影響、進展的狀況及其風險管理、風險監(jiān)管等問題進行了細致的研究，在此基礎上，提出了我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的戰(zhàn)略構(gòu)想。李全介紹了我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的風險表現(xiàn)、風險防范原則及風險監(jiān)管的具體措施。展睿和劉洪波從新的角度對表外業(yè)務風險特征進行介紹，提出了商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理的新思路。

與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債表內(nèi)業(yè)務相比，表外業(yè)務具有形式靈活多變、交易集中、知識技術含量高、透明度低、收益高等特點，使得表外業(yè)務逐漸取代傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務成為商業(yè)銀行主要的盈利來源。

我國商業(yè)銀行開展的業(yè)務主要有資產(chǎn)業(yè)務與負債業(yè)務，收益的主要來源是存貸款的利息差和證券投資所帶來的收益，其中以存貸款的利息差為主，證券投資所帶來的收益為輔。但無論是何種收益方式，都是對商業(yè)銀行自有資產(chǎn)運用的業(yè)務，則商業(yè)銀行必定會面臨著損失資本金和由于利率、匯率等金融市場價格變動而帶來的風險。商業(yè)銀行可以通過發(fā)展表外業(yè)務，來有效的規(guī)避、轉(zhuǎn)移和分散風險。

金融行業(yè)經(jīng)營的多元化，服務的全面化是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的一個大趨勢，表外業(yè)務的發(fā)展要從客戶的需求出發(fā)，實施差異化的營銷戰(zhàn)略，等顧客上門的老思想已經(jīng)不能適應業(yè)務發(fā)展的需求，要為不同的顧客提供不同的業(yè)務產(chǎn)品及服務。這樣多元化的經(jīng)營，在傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務基礎上，拓展表外業(yè)務經(jīng)營范圍，不僅有利于保持客戶群體的穩(wěn)定性，提高商業(yè)銀行的市場競爭力，而且能夠很好地開辟銀行新的利潤增長點，大幅度的增加收益。

與此同時，表外業(yè)務品種仍然得不到很好的開發(fā)，尤其是出于防范風險的目的，金融衍生工具業(yè)務的展開受到了嚴格的限制，可發(fā)揮的政策空間小且交易市場狹隘。表外業(yè)務的發(fā)展，需要銀行自身的努力，還需要營造出一個好的金融環(huán)境，尤其是金融政策制度環(huán)境，積極推動表外業(yè)務混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展。只有放松對表外業(yè)務的限制、開放金融市場、創(chuàng)造有效需要，才能從根本上推進我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的經(jīng)營。

合理確定業(yè)務價格。商業(yè)銀行要嚴格審核授權(quán)買賣的單據(jù)，對于超出風險監(jiān)測標準的單據(jù)，可以要求客戶支付一定的保證金或者提供一定的抵押擔保，等等。銀行還可以按照客戶的信用評級和業(yè)務的風險指標來收取傭金。例如根據(jù)備用信用證開立的期限長短、金額多少、企業(yè)機構(gòu)的信譽等級，以確定不同的收費率。通過銀行公會的協(xié)調(diào)，規(guī)范競爭，抑制各種亂收費和亂降價的現(xiàn)象，杜絕惡性競爭行為。

要想加快我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展，必須注重人才的培養(yǎng)，銀行表外業(yè)務從業(yè)人員的配置可以通過內(nèi)部培養(yǎng)來實現(xiàn)，從現(xiàn)有的從業(yè)人員中選拔出精通表外業(yè)務、具有創(chuàng)新意識、專業(yè)能力強、外語能力強的表外業(yè)務人員，安排到具體的業(yè)務崗位上，對他們進行更高層次的表外業(yè)務知識培訓，為以后業(yè)務的擴展奠定基礎。在用人機制上，要建立合理的績效考評和激勵制度。對表外業(yè)務創(chuàng)新開發(fā)的人員，重視對他們的績效考評與激勵，衡量他們給銀行帶來的直接和間接效益，獎勵他們在表外業(yè)務創(chuàng)新過程中所做的貢獻，有利于提高表外業(yè)務從業(yè)人員的創(chuàng)新能力。

［1］ 嚴衛(wèi)華，熊艷.商業(yè)銀行的表外業(yè)務研究［J］.現(xiàn)代商業(yè)，2013，（05）：17-18.

［2］ 李艷，楊珂.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀、問題及對策［J］.財經(jīng)視點，2012，（03）：66-68.

［3］ 王琦瑛.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀、制約因素和對策［J］.金融實務，2013，（02）：41-42.

［4］ 李全.表外業(yè)務風險表現(xiàn)及防范［J］.中國金融，2011，（24）：9-12.

Research on OBSA of the Commercial Banks in China

ZHANG Dan-dan
（The Chinese People's Liberation ArmyofSeven Four Four OFactory，Zhaodong 151100，China）

This paper systematically introduces the development trend and characteristics of the commercial bank's off balance sheet business，discusses the urgency and advantage of the development of the commercial banks in our country，and puts forward the basic ideas of the development ofcommercial banks in our country.

Commercial banks；OBSA；Research

F832.2

B

1674-8646（2015）08-0079-01

2015-06-17