編輯 楊凱

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)在國(guó)外已有幾十年的發(fā)展歷史，對(duì)比它們可為我們提供很多經(jīng)驗(yàn)。

中小企業(yè)發(fā)展離不開(kāi)資金，而融資擔(dān)保是中小企業(yè)融資的重要途徑，在上海有《上海市融資性擔(dān)保公司管理試行辦法》、《上海市中小企業(yè)融資擔(dān)保專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》，已成立了全國(guó)最大的國(guó)有政策性融資擔(dān)保公司—— 上海浦東融資擔(dān)保公司，上海市科技金融服務(wù)平臺(tái)也為廣大中小企業(yè)提供政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的相關(guān)服務(wù)。而近期國(guó)內(nèi)的各地的相關(guān)融資擔(dān)保政策也在如火如荼地開(kāi)展

福建省出臺(tái)政策緩解中小企業(yè)融資難

福建省約九成以上的企業(yè)屬中小企業(yè)。中小企業(yè)作為福建省重要的市場(chǎng)主體，是擴(kuò)大就業(yè)，增加收入、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要渠道。但它們?nèi)悦媾R融資難、融資成本高的問(wèn)題。

針對(duì)中小企業(yè)的“融資難、融資成本高”的問(wèn)題。《福建省促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》）中明確指出，縣級(jí)以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)建立健全政府、金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)三方會(huì)商機(jī)制，建立中小企業(yè)信貸激勵(lì)機(jī)制，為中小企業(yè)提供融資支持。不僅應(yīng)當(dāng)支持中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)私募債、集合債券和集合票據(jù)、集合資金信托計(jì)劃（查詢信托產(chǎn)品）、股權(quán)融資、融資租賃等法律、法規(guī)允許的方式直接融資；支持在境外投資經(jīng)營(yíng)的本省中小企業(yè)在境外融資發(fā)行人民幣債券。

《條例》第二十一條指出，縣級(jí)以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)推進(jìn)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系建設(shè)。省、設(shè)區(qū)的市人民政府和有條件的縣級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)成立政府主導(dǎo)的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在扶持中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金或者其他專(zhuān)項(xiàng)資金中安排一定比例資金，用于支持中小企業(yè)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、融資擔(dān)保費(fèi)用補(bǔ)貼及獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助等。

2014年以來(lái)，福建省各級(jí)財(cái)政部門(mén)積極創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮財(cái)政資金的導(dǎo)向和放大作用，出臺(tái)一系列政策措施幫助企業(yè)拓寬資金來(lái)源渠道，緩解中小企業(yè)融資問(wèn)題。不僅通過(guò)強(qiáng)化對(duì)中小微企業(yè)的增信服務(wù)，安排專(zhuān)項(xiàng)資金開(kāi)展“微信貸”增信服務(wù)；采取“風(fēng)險(xiǎn)池基金”形式，安排1億元政府風(fēng)險(xiǎn)金實(shí)施“萬(wàn)家小微企業(yè)成長(zhǎng)貸”，重點(diǎn)幫助符合國(guó)家和全省產(chǎn)業(yè)政策方向、有市場(chǎng)前景、但因缺乏質(zhì)押而造成融資困難的企業(yè)。還構(gòu)建貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償公共平臺(tái)，安排中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專(zhuān)項(xiàng)資金1.4億元，完善融資擔(dān)保體系。

與此同時(shí)，福建省各地出臺(tái)政策對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行資金扶持，緩解中小企業(yè)融資問(wèn)題，促進(jìn)中小企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

廈門(mén)財(cái)政修訂出臺(tái)中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法，專(zhuān)項(xiàng)資金將重點(diǎn)支持中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)等提升服務(wù)能力，特別對(duì)中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)和服務(wù)機(jī)構(gòu)給予支持。對(duì)經(jīng)認(rèn)定的服務(wù)平臺(tái)或機(jī)構(gòu)實(shí)施的場(chǎng)地改造、軟硬件設(shè)備及服務(wù)設(shè)施購(gòu)置等提升服務(wù)能力的建設(shè)項(xiàng)目，按照不超過(guò)項(xiàng)目總投資額30%的比例給予補(bǔ)助。每個(gè)建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助最高不超過(guò)500萬(wàn)元；經(jīng)認(rèn)定的公共服務(wù)平臺(tái)為民營(yíng)中小微企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)，綜合考慮服務(wù)企業(yè)數(shù)量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、客戶總體滿意度等因素，市財(cái)政按不超過(guò)年度實(shí)際運(yùn)營(yíng)成本的40%予以獎(jiǎng)勵(lì)，單個(gè)平臺(tái)最高不超500萬(wàn)元；泉州市出臺(tái)外貿(mào)中小企業(yè)助保金貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金制度，設(shè)立首期4000萬(wàn)元風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償啟動(dòng)資金，實(shí)行封閉運(yùn)行、專(zhuān)戶管理，明確外貿(mào)助保貸的貸款對(duì)象和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的管理使用；三明市還啟動(dòng)了科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制試點(diǎn)工作，對(duì)科技型企業(yè)實(shí)行利率不超過(guò)基準(zhǔn)利率30%、單筆不超過(guò)500萬(wàn)元低息貸款支持，現(xiàn)已累計(jì)為12家企業(yè)辦理項(xiàng)下貸款4800萬(wàn)元等這些政策措施的實(shí)施，有效緩解了一大批中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。

浙江大力發(fā)展中小企業(yè)融資租賃模式

為進(jìn)一步拓寬浙江省中小微企業(yè)融資渠道，緩解企業(yè)融資難，推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，2014年6月，浙江省在海寧、海鹽、蒼南、永康等4個(gè)縣開(kāi)展中小企業(yè)融資租賃試點(diǎn)工作。

據(jù)浙江省經(jīng)信委有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，融資租賃模式的主要優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)為：能較好掌握企業(yè)資金用途。設(shè)備租賃是為企業(yè)提供日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需機(jī)器設(shè)備，目的、手段相對(duì)單一，有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。拓寬企業(yè)融資渠道。中小微企業(yè)由于資信問(wèn)題，較難從銀行獲得設(shè)備貸款。融資租賃的融資門(mén)檻相對(duì)較低，還款方式靈活，融資期限長(zhǎng)，一般融資期限在3年至5年，有效解決廣大企業(yè)“機(jī)器換人”所需資金“長(zhǎng)貸長(zhǎng)用”問(wèn)題，有效避免了銀行貸款的 “短貸長(zhǎng)用”現(xiàn)象。

同時(shí)，解除企業(yè)互保風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃模式注重企業(yè)現(xiàn)金流，有效規(guī)避了企業(yè)互保鏈風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)降低區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)區(qū)域企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展起到一定作用。融資租賃模式可根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)設(shè)計(jì)不同的融資產(chǎn)品，分期按月可多付可少付，可調(diào)節(jié)企業(yè)利潤(rùn)，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。還可根據(jù)資金實(shí)力、銷(xiāo)售淡旺季及現(xiàn)金流變動(dòng)規(guī)律，量身定制靈活的租金支付方式，減輕流動(dòng)性壓力，如采用“回租賃”模式，進(jìn)一步盤(pán)活固定資產(chǎn)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

2013年10月，浙江省經(jīng)信委與華融租賃公司簽訂《推動(dòng)浙江企業(yè)“機(jī)器換人”融資服務(wù)戰(zhàn)略合作協(xié)議》，建立省級(jí)融資租賃和擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的融資服務(wù)平臺(tái)。華融租賃公司與中新力合擔(dān)保合作，開(kāi)始探索“租擔(dān)合作”模式。

2014年8月，浙江省政府辦公廳出臺(tái)《關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》，鼓勵(lì)企業(yè)采取融資租賃模式實(shí)施“機(jī)器換人”，鼓勵(lì)地方政府出臺(tái)相應(yīng)的扶持政策，促使融資租賃公司降低融資租賃綜合成本。2014年9月，紹興市出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)發(fā)展若干意見(jiàn)的配套細(xì)則》，明確了對(duì)小微企業(yè)融資租賃實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)設(shè)備技術(shù)改造的扶持政策。

浙江省經(jīng)信委有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一步將加大此項(xiàng)業(yè)務(wù)的宣傳和推廣力度，鼓勵(lì)全省各地出臺(tái)相應(yīng)的扶持企業(yè)政策；通過(guò)政府、商會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)等搭建融資租賃對(duì)接平臺(tái)，組織生產(chǎn)企業(yè)和融資租賃機(jī)構(gòu)進(jìn)行租企合作對(duì)接；充分發(fā)揮運(yùn)用融資租賃業(yè)務(wù)完成“機(jī)器換人”企業(yè)的示范標(biāo)桿作用；進(jìn)一步完善中小企業(yè)融資服務(wù)體系，有效防范融資租賃風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)實(shí)施“機(jī)器換人”的主動(dòng)性和積極性。

而中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)在國(guó)外已經(jīng)有幾十年的發(fā)展歷史，許多市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，如美國(guó)、日本、加拿大等都建立了由政府參與的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，對(duì)比他們?cè)谶@一體系的運(yùn)作和發(fā)展過(guò)程中可以為我們提供很多經(jīng)驗(yàn)。

美國(guó)：政府機(jī)構(gòu)性質(zhì)的小企業(yè)管理局提供中小企業(yè)融資擔(dān)保

美國(guó)政府針對(duì)占國(guó)內(nèi)企業(yè)數(shù)量99%的中小企業(yè)，設(shè)立了小企業(yè)管理局(Small Busine Adminstmtion，簡(jiǎn)稱(chēng)SBA)，負(fù)責(zé)管理中小企業(yè)。SBA是聯(lián)邦政府的代理機(jī)構(gòu)，主要職能是執(zhí)行和管理小企業(yè)擔(dān)保貸款計(jì)劃，并于年終向國(guó)會(huì)聽(tīng)政會(huì)報(bào)告年度計(jì)劃的執(zhí)行情況和提出下一年度預(yù)算申請(qǐng)。對(duì)于符合貸款資格的中小企業(yè)，SBA可提供高達(dá)90%的貸款擔(dān)保，其貸款額一般在15.5萬(wàn)美元之內(nèi)，即使貸款超過(guò)此數(shù)，也可提供高達(dá)85%的保證。此外SBA經(jīng)常舉辦各種商務(wù)研討班，為小企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)準(zhǔn)備、計(jì)劃擬定、公司成立、行政管理、商業(yè)理財(cái)?shù)榷喾矫娴淖稍?，保證了企業(yè)使用貸款資金的合理性和安全性。

融資擔(dān)保方法為美國(guó)小企業(yè)貸款擔(dān)保計(jì)劃，該計(jì)劃1997財(cái)政年度為5萬(wàn)多家小企業(yè)新提供擔(dān)保貸款約llO萬(wàn)美元。該計(jì)劃的特點(diǎn)是：中小企業(yè)信貸保證計(jì)劃的資金由聯(lián)邦政府直接出資，國(guó)會(huì)預(yù)算撥款。具體執(zhí)行和管理是SBA；依法執(zhí)行計(jì)劃。美國(guó)政府對(duì)該計(jì)劃的四部分貸款（7a計(jì)劃、微型貸款計(jì)劃、注冊(cè)開(kāi)發(fā)公司貸款計(jì)劃、小企業(yè)投資公司計(jì)劃）的用途、條件、擔(dān)保金額和費(fèi)用、利息標(biāo)準(zhǔn)和政府執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職能等，都作了明確和詳細(xì)的規(guī)定。政府主要通過(guò)擔(dān)保來(lái)支持金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)貸款。除此而外，只對(duì)少數(shù)減災(zāi)項(xiàng)目和貧困地區(qū)的特殊企業(yè)給予少量直接貸款；美國(guó)政府還參與的擔(dān)保體系是一級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

日本：地方擔(dān)保與政府再擔(dān)保的雙重融資擔(dān)保方式

日本的中小企業(yè)貸款擔(dān)保主要依靠全國(guó)的52個(gè)地方信用保證協(xié)會(huì)。這些協(xié)會(huì)根據(jù)1953年頒布的成立，其資金的70%由地方公共團(tuán)體出資，30%由地方金融機(jī)構(gòu)出資，凡是符合條件的中小企業(yè)可以提出借款承保申請(qǐng)。信用保證協(xié)會(huì)在承諾保證前進(jìn)行信用調(diào)查，調(diào)查的要點(diǎn)是經(jīng)營(yíng)者本人的信用、該企業(yè)的前景、償還能力、金融機(jī)構(gòu)的支持度，然后決定是否承諾保證。借款金額大、超過(guò)5000萬(wàn)日元的須提供房地產(chǎn)、有價(jià)證券等擔(dān)保物。等到承保后，金融機(jī)構(gòu)向申請(qǐng)貸款的中小企業(yè)提供貸款，但貸款用途僅限于周轉(zhuǎn)資金和設(shè)備資金所需。信用保證協(xié)會(huì)在承保后，每年要向承保的中?。簶I(yè)收取0.5%或1%的保證費(fèi)，用于彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失和日常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支。當(dāng)借款企業(yè)不能如期還款時(shí)，保證協(xié)會(huì)代為向金融機(jī)構(gòu)支付本息并接收相關(guān)債權(quán)及擔(dān)保物，以后由該中小企業(yè)向保證協(xié)會(huì)償還。

在地方信用保證協(xié)會(huì)之上，全國(guó)范圍還設(shè)有中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)。該公庫(kù)主要由政府出資組建，負(fù)責(zé)向履行還款義務(wù)的信用保證協(xié)會(huì)支付保險(xiǎn)金，保險(xiǎn)金額為信用保證協(xié)會(huì)代替中小企業(yè)還款額的70%-80%。若信用保證協(xié)會(huì)代償后收到中小企業(yè)的還款時(shí)，還應(yīng)向保險(xiǎn)公庫(kù)按保險(xiǎn)金額返還。

信用保證制度幫助中小企業(yè)以適當(dāng)?shù)某杀净I措資金，同時(shí)促進(jìn)了金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)貸款資產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)化。1997年至1998年，利用信用保證協(xié)會(huì)的保證獲得貸款的企業(yè)比例從4.4%上升到8%，被保證的債務(wù)余額達(dá)29000億日元。其中，由信用保證協(xié)會(huì)代替償還率只有1.4%，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)發(fā)展和融資安全的雙重目標(biāo)。