中國人民銀行青島市中心支行　賀坤

新形勢(shì)下銀行解決外匯管理制度變革問題的策略研究

中國人民銀行青島市中心支行賀坤

摘 要：近年來，隨著我國外匯管理制度改革的不斷深化，外匯管理政策發(fā)生了很大的變化，這給我國銀行業(yè)的發(fā)展帶來了更多的市場(chǎng)便利。與此同時(shí)，外匯管理制度改革的深化也要求銀行應(yīng)當(dāng)具備更高層次的管理能力。針對(duì)這些問題，本文認(rèn)為銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)積極應(yīng)對(duì)并適當(dāng)調(diào)整外匯政策，將對(duì)客戶經(jīng)理及外匯會(huì)計(jì)的管理問題進(jìn)行重點(diǎn)管理。

關(guān)鍵詞：外匯管理政策 管理 改革

1　我國外匯管理政策近期發(fā)展?fàn)顩r

近年來，國家外匯管理局逐漸開始加強(qiáng)對(duì)新時(shí)期的外匯管理進(jìn)行深化改革，并完成了五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變。第一，原先外匯管理注重審批流程，現(xiàn)在開始逐漸重視對(duì)重大外匯資金的分析及監(jiān)測(cè)流程；第二，原先注重事前監(jiān)控流程，現(xiàn)在開始逐漸重視事后的審核及查處問題；第三，原先注重行為管理，現(xiàn)在更加強(qiáng)調(diào)主體意識(shí)，即逐步從原先注重交易方式及業(yè)務(wù)內(nèi)容監(jiān)管轉(zhuǎn)為對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的監(jiān)管；第四，原先注重事前排查經(jīng)濟(jì)主體的外匯收支真實(shí)性，現(xiàn)在開始逐步注重事后揭發(fā)違法違規(guī)現(xiàn)象；第五，原先注重 “正面角色”，現(xiàn)在更強(qiáng)調(diào)“負(fù)面角色”，即從早期推行的“必須法律授權(quán)方可為”逐步轉(zhuǎn)為“法律未明文規(guī)定禁止便可行”。

2012年，我國在外匯管理方面進(jìn)行了多方面的整改措施，各種應(yīng)對(duì)政策措施陸續(xù)頒布。該年8月1日，在我國國內(nèi)開始正式施行“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的具體內(nèi)容，并將措施陸續(xù)開展到全國范圍內(nèi)。這樣能夠更有效地推進(jìn)合法經(jīng)濟(jì)主體的貿(mào)易簡(jiǎn)捷化進(jìn)程，能夠有效提高銀行業(yè)務(wù)辦理效率，并能夠達(dá)到加強(qiáng)預(yù)防銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的，從而達(dá)到便捷化及有效監(jiān)管的和諧統(tǒng)一。該年12月17日，國家外匯管理局開始在國內(nèi)逐步推進(jìn)直接投資外匯管理方面的改革，本次改革削減了大量審核工序，并對(duì)部分行政審核進(jìn)行了合并，這樣不僅極大地優(yōu)化了投資項(xiàng)下的許可事項(xiàng)，也在一定程度上改善了貿(mào)易投資的便捷性，同時(shí)，外管局也開始著手轉(zhuǎn)移管理重點(diǎn)，逐步將管理工作重心放在事后核查及銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性方面，采取對(duì)銀行進(jìn)行合規(guī)性經(jīng)營，從而達(dá)到間接管理企業(yè)的目的。該年12月30日，《北京地區(qū)跨國公司總部外匯資金集中運(yùn)營管理試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則》開始正式施行，北京地區(qū)多家企業(yè)開始參與實(shí)施，此細(xì)則的頒布出臺(tái)表明了跨國公司總部外匯資金的應(yīng)用已經(jīng)完成了政策上的重大轉(zhuǎn)變[1]。

目前，我國的外匯管理得到了國家的進(jìn)一步推進(jìn)改革：按計(jì)劃推進(jìn)資本主義市場(chǎng)的對(duì)外開放，進(jìn)一步完善外債的系統(tǒng)管理，加快人民幣資本項(xiàng)目的可兌換性進(jìn)程，逐步推進(jìn)行政公開性管理，同時(shí)外管局也開始轉(zhuǎn)移管理重點(diǎn)，采取強(qiáng)化銀行的合規(guī)性管理手段達(dá)到間接管理企業(yè)的目的[2]。

2　外匯管理政策轉(zhuǎn)變產(chǎn)生的影響

2.1 外匯管理政策轉(zhuǎn)變帶來的“利”

(1)貨物貿(mào)易改革在一定程度上給銀行的異地服務(wù)帶來了便捷，在貨物貿(mào)易改革過程中推出的“貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”極大地方便了銀行對(duì)國內(nèi)的進(jìn)出口企業(yè)進(jìn)行名錄查詢，這樣異地進(jìn)出口企業(yè)便能夠更快速地在京辦理國際結(jié)算。就北京來說，對(duì)于那些在京進(jìn)行經(jīng)營但卻在外地登記的進(jìn)出口企業(yè)，北京的銀行客戶經(jīng)理有權(quán)利對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)開放，例如，對(duì)客戶可開設(shè)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶和出口待查賬戶、收結(jié)匯業(yè)務(wù)、續(xù)做貿(mào)易融資業(yè)務(wù)等，這樣便可增加更多的存款及中間業(yè)務(wù)。

(2)去除開戶核準(zhǔn)與限制項(xiàng)目，這極大地拓寬了銀行市場(chǎng)空間。此項(xiàng)改革的重要舉措在于直接去除了基于直接投資項(xiàng)下的外匯資本賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、保證金賬戶等項(xiàng)目的核準(zhǔn)，同時(shí)也取消了外匯資本金賬戶的異地開設(shè)及放開開設(shè)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶，這些改革措施在一定程度上為商業(yè)銀行的爭(zhēng)奪企業(yè)開戶及拓展外匯存款業(yè)務(wù)帶來了新的機(jī)遇，這樣更有利于客戶經(jīng)理邀請(qǐng)外商投資企業(yè)直接到本行開立新的資本金賬戶，若說服客戶開設(shè)資本金賬戶，那么便可吸收更多的外來存款，該項(xiàng)存款可充當(dāng)保證金，也可以定存或購買理財(cái)產(chǎn)品。因?yàn)殚_設(shè)資本金賬戶不再需要得到外匯管理部門的批準(zhǔn)，且能夠跨多個(gè)地區(qū)開設(shè)，這樣極大地提升了銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，拓展了市場(chǎng)發(fā)展空間[3]。

(3)銀行可直接投資改革，這對(duì)于銀行來說無疑是一個(gè)建立與大客戶合作關(guān)系的新機(jī)遇。銀行可直接投資改革的確立削減了此前六項(xiàng)業(yè)務(wù)的購付匯核準(zhǔn)，同時(shí)還批準(zhǔn)了此類業(yè)務(wù)的異地購付匯，全面放開銀行向境外匯出境外投資先期費(fèi)用的審批業(yè)務(wù)，且境外放款特殊賬戶資金的匯出不需要再經(jīng)過核準(zhǔn)，并能夠采取異地購付匯，基于以上，一般的商業(yè)銀行客戶經(jīng)理便能夠更順利地與有實(shí)力在境外投資的大客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通并進(jìn)行相關(guān)營銷活動(dòng)。此類型的客戶往往競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力較強(qiáng)，均具備在境外經(jīng)營的實(shí)力，銀行客戶經(jīng)理可多與其進(jìn)行業(yè)務(wù)營銷，進(jìn)一步推進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展。

(4)境外放款業(yè)務(wù)的寬松化在一定程度上刺激了企業(yè)的發(fā)展，國內(nèi)企業(yè)可以采取國內(nèi)外匯貸款手段向國外主體公司進(jìn)行放款，這對(duì)企業(yè)的生存提供了更多的便利。對(duì)銀行來說，也能夠拓寬營銷渠道，最終達(dá)到雙贏的目的。當(dāng)國內(nèi)的企業(yè)有意向其境外的子公司放款時(shí)，銀行方面可引導(dǎo)其辦理自營外匯貸款業(yè)務(wù)。

(5)對(duì)非經(jīng)營性用匯手續(xù)進(jìn)行簡(jiǎn)化，能夠拓展銀行的客戶群。本次改革中進(jìn)行用匯手續(xù)簡(jiǎn)化，主要是取消了當(dāng)?shù)赝鈪R局對(duì)相關(guān)機(jī)關(guān)及事業(yè)單位的用匯項(xiàng)下取現(xiàn)業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)，打開了人民幣“零余額”賬戶購付匯的路徑。此外，在本次改革尚未進(jìn)行時(shí)，非貿(mào)易非運(yùn)營性的用匯業(yè)務(wù)的辦理只有中國銀行及其相關(guān)機(jī)構(gòu)才擁有權(quán)力，但是在進(jìn)行改革后，所有擁有辦理對(duì)公外匯業(yè)務(wù)的銀行均具有該項(xiàng)權(quán)力，也在辦理業(yè)務(wù)過程中還能夠簡(jiǎn)化材料的審核，因此，各大銀行應(yīng)當(dāng)把握好本次改革的機(jī)遇，積極拓寬市場(chǎng)，從而掌握到更多的客戶資源[4]。

2.2 外匯管理政策變化存在的“弊”

(1)外匯管理政策變化帶來了新的機(jī)遇。改革在帶來機(jī)遇的同時(shí)也帶來了一些挑戰(zhàn)，從某種程度上來看，政策變化要求外匯會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備更高的業(yè)務(wù)能力及政策把握能力。因?yàn)楦母锏倪M(jìn)程給貨物貿(mào)易外匯管理制度帶來了較大的影響，所以這就要求外匯會(huì)計(jì)必須對(duì)貨物貿(mào)易政策進(jìn)行更精確的把握，以便對(duì)企業(yè)提供的材料作出更好的判斷，并能夠進(jìn)行張弛有度的控制，做到有章可循，有理可依，最終提高“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)控系統(tǒng)”的整體運(yùn)用水平，達(dá)到辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)效率最大化的目的。

(2)降低核準(zhǔn)門檻后銀行競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。本次改革過程中取消了相關(guān)核準(zhǔn)機(jī)制，開立資本金賬戶不再需要外匯管理部門的核準(zhǔn)，限制異地開立的政策也被取消，在銀行不斷發(fā)展業(yè)務(wù)的過程中，也隱形地增加了外匯業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，因此，銀行外匯會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)牢牢把握好政策的重點(diǎn)，并要能夠更加快速地操作 “直接投資系統(tǒng)”，對(duì)業(yè)務(wù)的歸屬范疇進(jìn)行更準(zhǔn)確地把握，從而能夠更及時(shí)地捕捉業(yè)務(wù)信息，取得客戶的信任感，促進(jìn)外匯業(yè)務(wù)工作更加順利、平穩(wěn)地進(jìn)行。

(3)放寬放款管理對(duì)銀行的資金安全管理提出了更高的要求。當(dāng)企業(yè)的境外投資公司出現(xiàn)資金鏈緊張的情況時(shí)，銀行方可采取推銷“內(nèi)保外貸”產(chǎn)品以保證客戶對(duì)資金的要求，若境內(nèi)融資相對(duì)于境外融資具有更低成本性及快捷性時(shí)，銀行客戶經(jīng)理也可以客戶推薦銀行自營外匯貸款的方式，直接將資金借貸給其境外母公司。但是，在帶來方便及收益的同時(shí)，銀行方也必須注意資金管理的安全問題。這就對(duì)客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)能力及政策理解能力提出了更高的要求，要求客戶經(jīng)理在熟悉政策的同時(shí)，也必須對(duì)客戶提供的相關(guān)資料進(jìn)行深入了解，確保放款安全[5]。

3　銀行面對(duì)改革影響采取的應(yīng)對(duì)措施

3.1 客戶經(jīng)理應(yīng)參加更多的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，提升自身業(yè)務(wù)能力

對(duì)銀行業(yè)來說，隨著外匯管理政策改革進(jìn)程不斷推進(jìn)，銀行獲得了更多的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，同時(shí)也帶來了新的挑戰(zhàn)；對(duì)企業(yè)來說，每次外匯管理政策的改革都帶來了深遠(yuǎn)的影響。銀行客戶經(jīng)理應(yīng)不斷加強(qiáng)自身專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，在政策發(fā)生變化時(shí)能夠快速做出業(yè)務(wù)策略調(diào)整，第一時(shí)間掌握客戶的需求，這樣不僅能夠拓展自身業(yè)務(wù)，獲取更多與企業(yè)的合作機(jī)會(huì)，也能夠更好地為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)?？蛻艚?jīng)理可以通過加強(qiáng)自身培訓(xùn)，加強(qiáng)在專業(yè)知識(shí)方面的學(xué)習(xí)，多關(guān)心國家最新的政策動(dòng)向，與外匯會(huì)計(jì)進(jìn)行更多的交流，在完成自身水平提升的同時(shí)，也便于后期業(yè)務(wù)的拓展。

3.2 銀行業(yè)應(yīng)該提供更多的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，加強(qiáng)外匯會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

銀行方面應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)條件，并要求外匯會(huì)計(jì)定期參加關(guān)于國家外匯管理政策及相關(guān)知識(shí)方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，從而加強(qiáng)外匯會(huì)計(jì)的專業(yè)能力，有利于其更快速地把握國家政策的變化，充當(dāng)宣導(dǎo)者的身份在行內(nèi)宣講與新政策相關(guān)的內(nèi)容，在新政策的背景下更好地幫助客戶經(jīng)理，從而保證新政的執(zhí)行更加高效。與此同時(shí)，各大銀行應(yīng)當(dāng)更加注重對(duì)外匯會(huì)計(jì)隊(duì)伍的質(zhì)量提升，充分發(fā)揮其戰(zhàn)斗力，各大銀行應(yīng)該同時(shí)注重外匯會(huì)計(jì)隊(duì)伍的培訓(xùn)及考核工作，加強(qiáng)外匯會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，對(duì)外匯會(huì)計(jì)補(bǔ)貼發(fā)放進(jìn)行跟蹤確認(rèn)，加強(qiáng)外匯會(huì)計(jì)隊(duì)伍的人才儲(chǔ)備，從而更好地為銀行國際業(yè)務(wù)的拓展儲(chǔ)備專業(yè)型人才。

3.3 銀行應(yīng)對(duì)對(duì)公外匯業(yè)務(wù)集中辦理

相對(duì)于人民幣業(yè)務(wù)來說，外匯業(yè)務(wù)具有更強(qiáng)的專業(yè)性及復(fù)雜性，在進(jìn)行一系列改革之后，國家外匯局在政策方面體現(xiàn)出了更多的放權(quán)及寬松化，這樣無形中提高了銀行柜面的外匯政策的理解能力及業(yè)務(wù)應(yīng)對(duì)水平。但是，目前大多數(shù)高水平的外匯會(huì)計(jì)人員都集中于外匯業(yè)務(wù)相對(duì)密集的對(duì)公經(jīng)營機(jī)構(gòu)，而銀行一般都缺乏業(yè)務(wù)水平高的外匯會(huì)計(jì)人員。若新成立的對(duì)公經(jīng)營部門缺乏專業(yè)性人才，在此背景下開始對(duì)公外匯業(yè)務(wù)容易導(dǎo)致業(yè)務(wù)辦理風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，這對(duì)銀行來說是不易把控的。因此，銀行可采取集中將新辦理外匯業(yè)務(wù)的客戶推薦至水平較高的外匯會(huì)計(jì)人員的對(duì)公經(jīng)營中心進(jìn)行開戶的方法，這樣便能夠在風(fēng)險(xiǎn)掌控得到保證的前提下收到更高的辦事效率[6]。

參考文獻(xiàn)

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[3] 顏安生.香港最大的金融優(yōu)勢(shì)[EB/OL].騰訊財(cái)經(jīng), 2011-8-24.

[4] 王信川.充分發(fā)揮香港離岸市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)[EB/OL].新浪財(cái)經(jīng),2011-12-16.

[5] 連平等.人民幣國際結(jié)算的重大意義與現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)[N].第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào),2009-2-11.

[6] 李稻葵,劉霖林.人民幣國際化:計(jì)量研究及政策分析[J].金融研究,2008(11).

中圖分類號(hào)：F832.63

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-0298(2015)09(a)-099-03

作者簡(jiǎn)介：賀坤(1977-)，女，漢族，山東青島人，中國人民銀行青島市中心支行中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，主要從事外匯管理、宏觀金融政策方面的研究。