張尚毅

(重慶師范大學(xué)黨政辦，重慶400047)

宋代對(duì)外航海貿(mào)易貿(mào)易額估算及對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響

張尚毅

(重慶師范大學(xué)黨政辦，重慶400047)

宋代對(duì)外航海貿(mào)易發(fā)展較快，在其時(shí)的東亞乃至更大地區(qū)形成了一個(gè)國(guó)際貿(mào)易體系。在此體系中，宋不論是在航海技術(shù)還是大宗商品貿(mào)易方面都起著主導(dǎo)作用。宋代對(duì)外航海貿(mào)易可以分為北宋早中期和北宋晚期、南宋時(shí)期，不同時(shí)期對(duì)外航海貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)的作用不同，占財(cái)政的比重也不同，對(duì)此進(jìn)行量化估算更能顯性地說(shuō)明宋代對(duì)外航海貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)、就業(yè)等的拉動(dòng)作用，由此可以更好地理解宋代政府重視對(duì)外航海貿(mào)易原因。

對(duì)外航海貿(mào)易;進(jìn)出口額;外貿(mào)乘數(shù)

中國(guó)歷史上對(duì)外航海貿(mào)易總體上呈現(xiàn)出不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)。自漢代在西南沿海進(jìn)行對(duì)外貿(mào)易以降，各個(gè)時(shí)代都有一些變化，但由于時(shí)代久遠(yuǎn)，對(duì)這些貿(mào)易中的情況不甚了解，特別是對(duì)外貿(mào)易量的估算到目前鮮少系統(tǒng)的測(cè)算，無(wú)法進(jìn)行量化的分析，這是中國(guó)古代經(jīng)濟(jì)史研究中的一個(gè)被忽略之處。本文擬就宋代對(duì)外航海貿(mào)易特別是貿(mào)易額的大小作出一些估量，以期從定量的角度得到更為顯性的結(jié)論。

一、文獻(xiàn)回顧及問(wèn)題提出

關(guān)于宋代對(duì)外航海貿(mào)易問(wèn)題，研究得比較多。對(duì)于宋代為什么會(huì)出現(xiàn)繁榮的對(duì)外航海貿(mào)易，既有技術(shù)方面的探討也有區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的研究。宋代對(duì)外航海貿(mào)易得益于科技特別是航海技術(shù)的進(jìn)步，相比較唐及其以前，宋代航海技術(shù)比較先進(jìn)。無(wú)論是對(duì)航海所需氣象知識(shí)的把握、航海所需的地文知識(shí)、天文知識(shí)的了解，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越前代，特別是在指南針的使用、航海操作技術(shù)等方面，都實(shí)現(xiàn)了歷史性的跨越，在那個(gè)時(shí)代基本上處于亞州乃至世界的先進(jìn)水平，從而既使宋代成為航海船舶主要供應(yīng)國(guó)，也使宋代航海進(jìn)入了“定量航?！睍r(shí)代。［1］［2］那么，為什么宋代航海貿(mào)易尤其是南宋時(shí)期航海貿(mào)易比較發(fā)達(dá)，其原因雖然有多方面，但是，人口壓力和確保維持政權(quán)的費(fèi)用支出可能是十分重要的原因。同時(shí)，相對(duì)于北宋，其時(shí)的土地嚴(yán)重不足，進(jìn)一步加劇了人口的壓力，迫使南宋政府必須開(kāi)拓新的財(cái)源，而西北地區(qū)少數(shù)民族政權(quán)的崛起，使宋代為了穩(wěn)定政權(quán)，不得不開(kāi)拓對(duì)外航海貿(mào)易，致使宋代對(duì)外航海貿(mào)易日益發(fā)展起來(lái)。［3］同時(shí)，由于科技的發(fā)展，宋代手工業(yè)產(chǎn)品的產(chǎn)量能夠滿(mǎn)足對(duì)外出口貿(mào)易的需要，如瓷器、絲織品的生產(chǎn)等。在糧食生產(chǎn)方面，通過(guò)大規(guī)模修建水利工程，推進(jìn)精耕細(xì)作，糧食產(chǎn)量和比較價(jià)值都有了很大提升，形成了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，從而能為對(duì)外航海貿(mào)易提供可資交易的商品。［1］［4］

可能更為重要的是，在當(dāng)時(shí)整個(gè)國(guó)際貿(mào)易體系中，宋代由于國(guó)土范圍不如漢唐時(shí)期那樣廣大，而且在周邊包括航海所達(dá)的地區(qū)出現(xiàn)了一系列實(shí)力相當(dāng)?shù)恼?quán)，使對(duì)外航海貿(mào)易出現(xiàn)了多國(guó)貿(mào)易體系，這點(diǎn)也如古希臘國(guó)際貿(mào)易體系的發(fā)展那樣，在東亞地區(qū)甚至更為廣大的范圍內(nèi)出現(xiàn)了相對(duì)均衡的多國(guó)體系及世界貿(mào)易，而分立的東亞世界導(dǎo)致對(duì)外航海貿(mào)易成為宋貿(mào)易體系的一部分，同時(shí)，由于各國(guó)的實(shí)力在一個(gè)多國(guó)貿(mào)易體系中相對(duì)比較均衡，從而實(shí)現(xiàn)了各國(guó)之間的貿(mào)易正常往來(lái)，使宋在當(dāng)時(shí)世界貿(mào)易體系中能夠?qū)崿F(xiàn)交易的正常化。［5］［6］這樣，宋代在比較成熟的多國(guó)貿(mào)易體系中，越來(lái)越成為亞州乃至更為廣大地區(qū)的貿(mào)易中心。這個(gè)地位的取得既得益于宋代科技的發(fā)展，又得益于宋代經(jīng)濟(jì)中心的南移，不僅在國(guó)內(nèi)形成了不少貿(mào)易中心，這些中心相當(dāng)一部分也成為當(dāng)時(shí)多國(guó)貿(mào)易體系的中心，從而使宋在實(shí)質(zhì)上成為當(dāng)時(shí)世界重要的貿(mào)易中心之一。［1］［6］［7］［8］而且，借助航海技術(shù)的發(fā)展，宋已經(jīng)建立起了多條國(guó)際航海路線(xiàn)，這些路線(xiàn)不僅使航海路程變短，也更為快捷，這樣也就在很大程度上提高了航海貿(mào)易的效率，促進(jìn)了航海貿(mào)易利潤(rùn)的提升，為航海貿(mào)易的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了充分的條件。［2］［8］正是在這種條件下，中國(guó)在宋代進(jìn)出口貿(mào)易額達(dá)到千萬(wàn)貫以上。［9］此外，在宋代還出現(xiàn)了類(lèi)似于現(xiàn)代企業(yè)制度的商貿(mào)模式，發(fā)生了出資者與委托經(jīng)營(yíng)的分化，出現(xiàn)了分散航海貿(mào)易經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)外貿(mào)易運(yùn)行方式，從而使航海在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方式上成為可能。［10］

綜合上述論述可以看到，不管是就宋代對(duì)外航海技術(shù)的研究，還是對(duì)宋代航海路線(xiàn)、多國(guó)體系等的論述，都沒(méi)有或很少提到宋代對(duì)外航海的貿(mào)易額。有的雖然提出但只是簡(jiǎn)單的猜測(cè)，而沒(méi)有比較確定的數(shù)值，而如果沒(méi)有相對(duì)確定的對(duì)外航海貿(mào)易進(jìn)出額的數(shù)據(jù)，就很難說(shuō)明宋代對(duì)外航海貿(mào)易情況以及對(duì)整個(gè)宋代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)。雖然，一些文獻(xiàn)中在論述對(duì)外航海貿(mào)易重要性時(shí)列舉了一些例證，但是，這些論述也還不足以構(gòu)建起宋代對(duì)外航海貿(mào)易的重要作用。如《宋會(huì)要輯要·職官四》中列舉宋高宗提出“市舶之利最厚，若措置合宜，所得動(dòng)以百萬(wàn)計(jì)”，但這個(gè)百萬(wàn)是每一次航海貿(mào)易所得，還是一個(gè)時(shí)期航海貿(mào)易所得，抑或是一個(gè)財(cái)政年度航海貿(mào)易所得，卻很少論及。這也說(shuō)明由于時(shí)代久遠(yuǎn)，對(duì)于確切的數(shù)量化研究比較難以開(kāi)展，但這也正是問(wèn)題所在，亦是本文所要解決的問(wèn)題。

二、對(duì)外航海貿(mào)易的估算方法

宋代航海貿(mào)易承唐遺澤，但又有所變革，特別是在推進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，更有了新的創(chuàng)新。不僅打破了唐及其以前的市坊制，把市場(chǎng)擴(kuò)展到整個(gè)城市甚至于鄉(xiāng)村地區(qū)，而且進(jìn)一步將市場(chǎng)擴(kuò)展到整個(gè)中亞地區(qū)?？梢赃@樣認(rèn)為，宋代在更大程度上依靠市場(chǎng)貿(mào)易來(lái)打造經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)。早在宋開(kāi)國(guó)不久，宋太宗“雍熙四年五月，遣內(nèi)侍八人，資賜書(shū)金帛，分四綱各往海南諸蕃國(guó)，勾招進(jìn)奉，博買(mǎi)香藥、犀、牙、真珠、龍腦，每綱資空名詔書(shū)三道，于所至處賜之”［11］，說(shuō)明對(duì)對(duì)外航海貿(mào)易的重視程度。這種重視對(duì)外航海貿(mào)易風(fēng)氣的發(fā)展，使宋人有了更為普遍的利用對(duì)外航海貿(mào)易獲得收益的愿望。航海貿(mào)易對(duì)宋代的重要性，一系列文獻(xiàn)都可以佐證。特別是在南宋以后，航海貿(mào)易的重要性更為顯現(xiàn)，顧炎武就此提出:“宋室南渡后，經(jīng)費(fèi)困乏，一切倚辦于海。”［11］于此可見(jiàn)，宋代航海貿(mào)易對(duì)當(dāng)時(shí)政府具有非常重要的作用，特別是在南宋初期，由于人口大量向南方聚集，而土地又相對(duì)有限，如何在有限的土地上實(shí)現(xiàn)有效統(tǒng)治就成為宋朝政府面臨的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。論者以為“宋代的人口與土地的關(guān)系情況不容樂(lè)觀(guān)，因此可知，宋代人口壓力由此而生”［12］，而且，相關(guān)史料也表明，由于金、遼等一些少數(shù)民族政權(quán)的興起，使宋朝政府不僅于土地變少，而且傳統(tǒng)的北方貿(mào)易線(xiàn)路受阻，因而不得不開(kāi)拓出新的貿(mào)易路線(xiàn)，這就是面向東南亞、中東等的對(duì)外航海貿(mào)易。

對(duì)外航海貿(mào)易因其豐厚的利潤(rùn)而極富有吸引力。相關(guān)文獻(xiàn)表明，孝宗淳熙十五年(1188年)海商王元懋一條船就運(yùn)載了“沉香、珍珠、腦麝價(jià)值數(shù)十萬(wàn)”的商品，可見(jiàn)其利潤(rùn)之豐厚。也正因此，宋代對(duì)外航海貿(mào)易日益繁榮起來(lái)。雖然，當(dāng)時(shí)宋政府對(duì)航海貿(mào)易實(shí)行許可證制度，屢次對(duì)違規(guī)航海貿(mào)易進(jìn)行禁令，如在元祐五年(1090年)明確規(guī)定“即不請(qǐng)公據(jù)而擅行，或乘船自海道入界河，及往登、萊州界者徒二年”(《宋會(huì)要輯要·職官四》)。但從總體來(lái)說(shuō)，還是有圖暴利者進(jìn)行這類(lèi)貿(mào)易的，如宋高宗就與大臣談及:“比累禁私商泛海，聞泉州界尚多有之，宜令沿海守臣常切禁止，毋致生事?！保?3］從這段記錄可以看出，在泉州一帶的航海走私貿(mào)易已經(jīng)傳到高宗處，可見(jiàn)海上走私貿(mào)易時(shí)間之長(zhǎng)，否則是不大可能為最高當(dāng)政者所知。同時(shí)，雖然宋朝廷對(duì)海上走私貿(mào)易處罰較重，但仍然長(zhǎng)期存在著走私行為，說(shuō)明航海貿(mào)易利潤(rùn)豐厚致仍有鋌而走險(xiǎn)者，甚至于有當(dāng)?shù)毓賳T參與其中。

對(duì)于這些海上走私貿(mào)易無(wú)法進(jìn)行估量，特別是歷經(jīng)千年更難以測(cè)定，因此，我們的重點(diǎn)放在政府認(rèn)可的航海貿(mào)易上。主要的方法是通過(guò)政府的收獲進(jìn)行估量，并且根據(jù)各個(gè)時(shí)期不同的稅率進(jìn)行測(cè)算，這樣可以得出一個(gè)相對(duì)較為準(zhǔn)確的對(duì)外貿(mào)易數(shù)據(jù)。那么，宋代在航海貿(mào)易中到底可以得到多少收益就成為一個(gè)非常重要的數(shù)據(jù)了，這是因?yàn)椴还茉鯓友芯坎⑻岢鏊未胶ＹQ(mào)易對(duì)當(dāng)時(shí)政府的重要作用，但如果沒(méi)有確定的量化數(shù)據(jù)，是很難說(shuō)明問(wèn)題的，這也是宋代以來(lái)無(wú)法對(duì)其航海貿(mào)易進(jìn)行準(zhǔn)確描述及研究的原因。由于相關(guān)史料幾乎沒(méi)有航海貿(mào)易額的準(zhǔn)確記載，因此，我們只能通過(guò)間接的方法進(jìn)行估算。由于即使在宋代的各個(gè)時(shí)期貿(mào)易量都是變化的，而相應(yīng)的稅率狀況也是一個(gè)相對(duì)變量?？梢约僭O(shè)航海對(duì)外貿(mào)易量為Q，稅率為R，由于當(dāng)時(shí)并不存在累進(jìn)稅，這樣問(wèn)題就相對(duì)簡(jiǎn)單一些，并假設(shè)這個(gè)稅收額為P，那么，可以得出Q=P/R。當(dāng)R取不同值時(shí)，則可以通過(guò)簡(jiǎn)單的分類(lèi)相加的方式進(jìn)行。因此，解出宋代航海貿(mào)易規(guī)模問(wèn)題，必須先知道Q是多少。根據(jù)現(xiàn)有文獻(xiàn)，至少可以從各個(gè)時(shí)期的航海貿(mào)易中稅收規(guī)模得知，具體可以得到這樣一些數(shù)值，“皇祐中，總歲入象犀、珠玉、香藥之類(lèi)，其數(shù)有五十三萬(wàn)有余。至治平中，又增十萬(wàn)”［14］140。相關(guān)研究認(rèn)為，兩個(gè)時(shí)期的市舶收入分別為五十三萬(wàn)貫和六十三萬(wàn)貫，同時(shí)也說(shuō)明對(duì)外航海貿(mào)易具有一定的可持續(xù)性。相關(guān)記載還有紹興年間，市舶司“抽解與和買(mǎi)計(jì)之約得二百萬(wàn)緡”(《文獻(xiàn)通考·市傘考一》)。這是因?yàn)殡m然對(duì)航海貿(mào)易各類(lèi)收入的名稱(chēng)叫法多樣，如抽解、博買(mǎi)、禁榷、和買(mǎi)、格納等，但總體上來(lái)說(shuō)都是稅費(fèi)制度，可以合并為稅收，所以論者以為“抽解是宋代對(duì)外國(guó)商貨征收的一種進(jìn)口稅”［15］146。“博買(mǎi)實(shí)際上是一種變相的進(jìn)口稅”［15］149，“進(jìn)口貨物的禁榷方式和博買(mǎi)一樣，所以它實(shí)際上是特殊的博買(mǎi)，也具有變相進(jìn)口稅的性質(zhì)”［15］150。考慮到當(dāng)時(shí)并沒(méi)有征收累進(jìn)稅，只是就貨物的價(jià)值相對(duì)簡(jiǎn)單地按比例征稅，因此，對(duì)于這些進(jìn)口稅可以進(jìn)行一定的歸并，并且通過(guò)對(duì)宋代征稅的情況，可以設(shè)定形成一定的稅率空間，進(jìn)而推論出當(dāng)時(shí)的對(duì)外航海貿(mào)易額。

那么，當(dāng)時(shí)的稅率到底是多少呢，不同的時(shí)期有著一定的差距。從現(xiàn)有史料來(lái)看，從10%到50%不等，絕大部份正常年份在10%至20%之間。如淳化二年(991年)就有“止齋陳民曰:是時(shí)市舶雖置司，而不以為利。淳化二年始立抽解二分，然利殊薄”(《文獻(xiàn)通考·市傘考一》)的記載，這個(gè)稅率應(yīng)該是20%，但從獲利殊薄來(lái)看顯然是客商來(lái)源過(guò)少，而就其根本在于稅收過(guò)高。宋仁宗時(shí)有記載“凡蕃貨之來(lái)，十稅其一”的制度，那么這個(gè)稅率應(yīng)該是10%。而在宋神宗時(shí)期則進(jìn)行了新調(diào)整，“抽解之法十五取一”，則稅率為5%。至于南宋初期，由于各方面所需甚多，則又實(shí)行了“擇其良者如犀象，十分抽二分”，這部份稅率為20%，但粗細(xì)分開(kāi)，對(duì)于粗貨“并以十五分抽解一分”，正由于此，因而有“舶戶(hù)懼買(mǎi)抽解多，所販止是粗色雜貨”［11］，由此看來(lái)，綜合稅率應(yīng)該低于10%。之后，如隆興二年(1164年)則又進(jìn)行了調(diào)低稅率的辦法，“十分抽解一分”，這個(gè)稅率是10%。當(dāng)然，也有的時(shí)候過(guò)于偏高，如在隆興年間曾一度實(shí)行“內(nèi)細(xì)色五分抽一分，粗色貨物七分半抽一分”的稅收政策，但其結(jié)果是“舶商不來(lái)”，這與《宋史·職官志》的指導(dǎo)思想——“提舉市舶司，掌蕃貨海舶征榷貿(mào)易之事，以來(lái)遠(yuǎn)人，通遠(yuǎn)物”是相違背的。從這些情況來(lái)看，對(duì)外航海貿(mào)易中的進(jìn)口稅率大體上在5%—10%之間。其間，也有稅率達(dá)到20%甚至30%以上者，但由于經(jīng)濟(jì)上無(wú)法實(shí)現(xiàn)贏(yíng)利的目標(biāo)，遭到客商的普遍反對(duì)。這種高稅率能夠?qū)嵤┑臅r(shí)間都不長(zhǎng)，對(duì)正常航海貿(mào)易影響不大，因此，可以不將其納入到對(duì)整個(gè)航海貿(mào)易額的估算之中。

那么，博買(mǎi)的情況又是怎樣呢?相關(guān)文獻(xiàn)顯示在三成到五成之間，但這里的利潤(rùn)有多少呢，由于對(duì)當(dāng)時(shí)的買(mǎi)賣(mài)情況不清，無(wú)法計(jì)算出政府博買(mǎi)獲利情況，但是卻可以從相關(guān)資料進(jìn)行推算，也就是說(shuō)政府的征收稅的稅率在能夠?qū)嵤┰偕a(chǎn)的合理范圍內(nèi)，具體來(lái)說(shuō)就是當(dāng)時(shí)客商能夠持續(xù)進(jìn)行航海貿(mào)易的需要?；诖?，當(dāng)在隆興二年(1164年)，南宋政府改變高比例抽解和博買(mǎi)后，確立了“十分抽解一分，更不博買(mǎi)”，那么，抽解與博買(mǎi)后的綜合稅率應(yīng)在10%是合理的了。至于禁榷，查閱相關(guān)史料，雖然禁榷品種較多，但是真正收益較大者在于乳香，如相關(guān)史料還表明，在南宋紹興年間，航海貿(mào)易中僅榷香就達(dá)上百萬(wàn)貫，如紹興二十四年(1154年)行在、建康和鎮(zhèn)江三務(wù)場(chǎng)香礬收入達(dá)1099108貫，在紹興三十二年(1162年)中這三個(gè)榨貨務(wù)的香礬收入達(dá)1195854貫。以至于有市舶官可以“抽買(mǎi)乳香每及一百萬(wàn)兩，轉(zhuǎn)一官”(《宋史·食貨下》)。至于和買(mǎi)，由于相當(dāng)一部分屬于強(qiáng)買(mǎi)性質(zhì)，因此不可能長(zhǎng)期存在下去，這也是一般經(jīng)濟(jì)規(guī)律所至。所以，從宋代航海貿(mào)易的可持續(xù)發(fā)展角度來(lái)看，航海貿(mào)易的稅率多數(shù)年份可以確定為10%左右，一些相對(duì)較短的時(shí)期可能出現(xiàn)較高或較低的稅率狀況，不論對(duì)于政府來(lái)說(shuō)還是對(duì)海商來(lái)說(shuō)都難以形成均衡點(diǎn)，因此，我們基本上可以確定正常情況下宋代航海貿(mào)易的稅率為10%。這樣，可以合理地推算出航海貿(mào)易進(jìn)口額的情況，但出口貿(mào)易額又有多大呢?由于沒(méi)有出口貿(mào)易的稅率史料，無(wú)法進(jìn)行這樣的估算，但考慮到宋與其他國(guó)家和地區(qū)大多是易貨貿(mào)易，因此，可以以航海貿(mào)易的商品在宋時(shí)的價(jià)值作為衡量估算出出口貿(mào)易額的情況。這里，就不能簡(jiǎn)單地假設(shè)進(jìn)出口貿(mào)易額相等，這是因?yàn)閷?duì)于不同的時(shí)間地點(diǎn)來(lái)說(shuō)，宋代進(jìn)出口商品的價(jià)格差距很大，以進(jìn)出的香料等商品為例，東南亞的原產(chǎn)地與當(dāng)時(shí)的中國(guó)差距非常大，相對(duì)應(yīng)的瓷器等商品在中國(guó)與外銷(xiāo)地也差距很大，因此，在估算方法上不能簡(jiǎn)單進(jìn)行假設(shè)兩者相等，而必須將這些商品放在同一個(gè)時(shí)間和地點(diǎn)來(lái)進(jìn)行估算，文中將這個(gè)估算的地點(diǎn)與時(shí)間確定為宋朝。

三、航海貿(mào)易進(jìn)口額的估算

當(dāng)進(jìn)口稅率確定以后，就可以推算進(jìn)口額。那么對(duì)外航海貿(mào)易進(jìn)口額有多少呢?根據(jù)計(jì)算，皇祐中的綜合收入約為53萬(wàn)貫，其航海貿(mào)易額當(dāng)為530萬(wàn)貫。至治平中又增10萬(wàn)的情況下，航海貿(mào)易進(jìn)口額當(dāng)為630萬(wàn)貫。紹興年間，在全國(guó)各港綜合收益合計(jì)達(dá)200萬(wàn)貫的情況下，航海貿(mào)易進(jìn)口額則應(yīng)為2000萬(wàn)貫。值得注意的是，漆俠先生在《宋代經(jīng)濟(jì)史》中對(duì)市舶收益情況作了論斷，認(rèn)為“市舶收入約占百分之四五，到南宋中葉6000多萬(wàn)緡總收入中，約占3%左右”［16］1061。這個(gè)觀(guān)點(diǎn)與黃純艷大體相當(dāng)。相關(guān)史料表明，北宋初期整個(gè)財(cái)政收入約1600萬(wàn)貫，神宗時(shí)期(1067—1085年)為6000萬(wàn)貫，高宗紹興二十七年(1157年)為6000萬(wàn)貫，淳熙十四年(1187年)為8000萬(wàn)貫。對(duì)應(yīng)來(lái)看，治平時(shí)期與神宗在位的時(shí)間相差無(wú)幾，紹興年間也就是宋高宗在位的時(shí)期。以這些相近年份來(lái)看，按照漆俠先生論斷中市舶收入占年財(cái)政收入的比例分析來(lái)看，那么，紹興年間市舶收入應(yīng)在180—240萬(wàn)貫之間，這個(gè)估算與相關(guān)史料是基本一致的。又治平時(shí)期市舶收入《宋史》中有明確記載為53萬(wàn)貫，治平距離神宗在位時(shí)間很近，這個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)該可用于神宗時(shí)期，那么按漆俠先生關(guān)于市舶收入占財(cái)政收入的比重計(jì)算，當(dāng)為180—240萬(wàn)貫，兩者出入很大，這是為什么呢?筆者認(rèn)為市舶收入占財(cái)政收入的比重在北宋早中期與北宋晚、南宋早中期不同。南宋時(shí)期由于人口數(shù)量大而土地相對(duì)較少，因此，更為重視商業(yè)尤其是航海貿(mào)易，而漆俠先生的市舶占財(cái)政的比例與北宋晚期和南宋時(shí)期接近，因此，有必要把北宋與南宋區(qū)分開(kāi)來(lái)。按治平(1064—1067年)時(shí)期市舶收入為53萬(wàn)貫，神宗時(shí)期財(cái)政收入為6000萬(wàn)貫計(jì)算，市舶收入占財(cái)政的比例當(dāng)為0．8%，也就是說(shuō)對(duì)于北宋早中期大體上可以以此進(jìn)行計(jì)算。

那么，對(duì)于這種情況又如何解釋呢，主要原因在于當(dāng)時(shí)航海技術(shù)的發(fā)展。北宋繼唐以后，整體上航海技術(shù)不可能在短期內(nèi)有大的發(fā)展，相關(guān)文獻(xiàn)表明唐代航海主要用的是蕃船，說(shuō)明唐代航海技術(shù)相對(duì)其他東南亞包括中東一些國(guó)家來(lái)說(shuō)，還是比較滯后的。那么，到宋代以后相當(dāng)長(zhǎng)一個(gè)時(shí)期內(nèi)，還是維持這種情況，一直到北宋晚期以后這種狀況才有所改變了，不僅宋人用自己的船舶，而且相關(guān)貿(mào)易也大多用了宋代的船舶，正如李約瑟所認(rèn)為的那樣，“在唐代，中國(guó)的乘客大多數(shù)乘外國(guó)船只;而在南宋和元代，歐洲的旅行者卻喜乘中國(guó)帆船”［1］389。這個(gè)時(shí)期對(duì)于航海至關(guān)重要的指南針技術(shù)也成熟起來(lái)，如朱彧1119年在《萍洲可談》中記有“陰晦觀(guān)指南針”，這些記載都在北宋晚期。南宋時(shí)期，趙汝適《諸蕃志》中也有“舟舶來(lái)往，惟以指南針為則”的記載。難怪李約瑟提出“《夢(mèng)溪筆談》是最先描述羅盤(pán)針的著作之一”［1］290，大體上也就是這段時(shí)期。而擁有制造先進(jìn)技術(shù)和航海先進(jìn)技術(shù)的北宋晚期和南宋時(shí)期，對(duì)外航海貿(mào)易相對(duì)比較發(fā)達(dá)也就無(wú)足奇怪了，這也進(jìn)一步證明了前面我們所提出應(yīng)該區(qū)分北宋早中期與北宋晚期、南宋時(shí)期航海貿(mào)易收入所占財(cái)政的比例，而在南宋時(shí)期當(dāng)為漆俠先生所言的3%，由此，我們可以推論出宋代各個(gè)時(shí)期航海貿(mào)易額了。

那么，宋代各個(gè)時(shí)期的財(cái)政收入情況是怎樣的呢?前面，我們已經(jīng)給出宋三個(gè)時(shí)期的財(cái)政收入。事實(shí)上至北宋晚期，每年的財(cái)政收入達(dá)到6000萬(wàn)貫，而南宋時(shí)期常年超過(guò)10000萬(wàn)貫，最高年份達(dá)到12000萬(wàn)貫。按此計(jì)算，在南宋時(shí)期，航海貿(mào)易收入將達(dá)到300—480萬(wàn)貫，那么，相對(duì)應(yīng)的航海貿(mào)易額當(dāng)在3000—3600萬(wàn)貫之間，這只是宋晚期后的進(jìn)口貿(mào)易額。之前，按宋初財(cái)政收入為1800萬(wàn)貫的0．8%計(jì)算，其進(jìn)口額為14．4萬(wàn)貫，這與當(dāng)時(shí)的對(duì)外航海貿(mào)易總體情況是相當(dāng)?shù)?，也進(jìn)一步說(shuō)明有必要將宋代晚期以后與之前進(jìn)行分期估算。如果引用一些新研究成果，認(rèn)為有宋一代僅香料的進(jìn)口所得就達(dá)到宋政府財(cái)政收入的10%的話(huà)，［17］顯然進(jìn)口額就遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于上述數(shù)據(jù)，而整個(gè)進(jìn)出口額將會(huì)有一個(gè)大的提升，那么這是否合理呢。通過(guò)前面的分析，利用現(xiàn)有史料所給出的航海貿(mào)易的收入，以及相近年份財(cái)政收入比較，這種情況應(yīng)該不會(huì)出現(xiàn)，也就是說(shuō)宋代整個(gè)航海貿(mào)易收入等于或高于財(cái)政收入的10%是有些夸大了。漆俠先生在《宋代經(jīng)濟(jì)史》中對(duì)榷香進(jìn)行了專(zhuān)門(mén)論述，得出的收入比例應(yīng)該比較正確，那么，對(duì)于宋代航海貿(mào)易進(jìn)出口額應(yīng)該在我們所得出的范圍內(nèi)，或者略高一些是比較合理的。

四、航海貿(mào)易出口額的估算

宋代對(duì)外航海貿(mào)易中出口占據(jù)了重要地位，在對(duì)外航海貿(mào)易中出口的主要商品是絲綢、瓷器和漆器，甚至還有書(shū)籍?；诖?，研究世界貿(mào)易史的學(xué)者如珍妮阿布—盧格霍德(Janet Abur Lughod)在《歐洲霸權(quán)之前:1250—1350間的世界體系》一書(shū)中就認(rèn)為，13世紀(jì)的歐亞世界包含著一個(gè)巨大的貿(mào)易系統(tǒng)，在這個(gè)系統(tǒng)中最主要的發(fā)動(dòng)機(jī)就是中國(guó)，因?yàn)橹袊?guó)不僅是香料等的主要消費(fèi)國(guó)，也是陶瓷等大宗熱銷(xiāo)商品的出口者。［6］如果中國(guó)在宋代是東亞甚至更為廣大地區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易體系的發(fā)動(dòng)機(jī)，那么，中國(guó)的出口額必然不少。而且，從宋代銅錢(qián)大量外流甚至到不足以滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)流通需要，不得不使用紙幣這種情況來(lái)看，宋代確乎在世界貿(mào)易中處于十分重要地位。從當(dāng)時(shí)一些與中國(guó)往來(lái)的國(guó)家可以看到，有宋一代來(lái)華朝貢的國(guó)家有26個(gè)，這些朝貢的國(guó)家大多與貿(mào)易相關(guān)，如熙寧十年(1077年)于闐國(guó)貢使攜帶的貢品僅乳香就有31000余斤，市價(jià)達(dá)44000余貫。［24］2688而在元豐三年(1080年)又進(jìn)奉乳香等達(dá)10萬(wàn)斤，可見(jiàn)朝貢在宋代這個(gè)東亞貿(mào)易發(fā)達(dá)的情況下，更大程度上是商業(yè)貿(mào)易。［18］2897如果把這些國(guó)家看作是來(lái)中國(guó)進(jìn)行出口貿(mào)易的國(guó)家，這種情況是可能的，有關(guān)史料表明不少?lài)?guó)家就是以這種方式與中國(guó)進(jìn)行貿(mào)易的。但是，當(dāng)時(shí)中國(guó)政府到達(dá)的國(guó)家則多達(dá)45個(gè)之多，這也從一個(gè)側(cè)面說(shuō)明當(dāng)時(shí)宋對(duì)外出口的目的地國(guó)家相對(duì)較多。據(jù)《諸蕃志》記載，僅泉州一處港口銷(xiāo)往海外的絲綢就達(dá)20多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，相比較而言，雖然進(jìn)口的品種較多，僅以紹興三年(1133年)十二月十七日戶(hù)部呈給皇帝關(guān)于進(jìn)口貨物規(guī)定的公文中就有商品上百種，但除金銀外大多是一些包括香料在內(nèi)的土特產(chǎn)，而很少有大宗商品，更少有如瓷器等工業(yè)產(chǎn)品，這些情況也說(shuō)明珍妮阿布—盧格霍德的論述是正確的，在當(dāng)時(shí)的世界貿(mào)易中大宗商品出口主要是中國(guó)。

當(dāng)然，中國(guó)的出口商品中并不僅是瓷器、絲綢等這樣一些大宗商品，還有不少其他商品，據(jù)日本學(xué)者藤原明衡《新猿樂(lè)記》統(tǒng)計(jì)，僅日本進(jìn)口“唐物”就達(dá)41種，那么，在這些唐物中肯定也有其他的商品，只是瓷器、絲綢等是大類(lèi)而已。正如今天在對(duì)外貿(mào)易中所看到的情況相類(lèi)似，原材料出口國(guó)始終處于相對(duì)較弱的地位，而大宗工業(yè)產(chǎn)品的出口國(guó)大多在對(duì)外貿(mào)易中處于強(qiáng)勢(shì)地位，宋代也不例外。由此可以看到，在宋代航海貿(mào)易中雖然大多從進(jìn)口貿(mào)易中獲取稅收以利財(cái)政所用，但是，由于出口額度較大，而宋代又大量依靠商稅，這種商稅肯定也在一定程度上依賴(lài)于域外市場(chǎng)，也就是說(shuō)宋代通過(guò)出口貿(mào)易，實(shí)則推動(dòng)了國(guó)內(nèi)手工業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)了財(cái)政收入的提升。宋代各個(gè)時(shí)期商稅所占比例是較高的，龔鼎臣曾說(shuō):“士熙道管三司商稅案言:天下諸商稅錢(qián)，每歲二千二百萬(wàn)貫。”王者也有相類(lèi)似論述，認(rèn)為“到仁宗慶歷時(shí)增加到二千萬(wàn)貫，成為當(dāng)時(shí)財(cái)政僅次于田賦的一項(xiàng)重要收入”［14］140。一些年份商稅占到了整個(gè)國(guó)家財(cái)政收入的30%左右，由此也可見(jiàn)航海進(jìn)出口貿(mào)易對(duì)當(dāng)時(shí)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的作用。但是，宋代出口額到底有多大呢?關(guān)于這點(diǎn)我們難以從商稅中簡(jiǎn)單地分出出口稅收占比情況，事實(shí)上從現(xiàn)有史料來(lái)看，包括對(duì)此的相關(guān)研究材料，都沒(méi)有收取出口稅的文獻(xiàn)，因此，無(wú)法利用進(jìn)口相類(lèi)似方法從稅收推算出航海貿(mào)易出口額的大小，而且現(xiàn)有文獻(xiàn)也沒(méi)有直接給出出口額大小，只有一些推理性的結(jié)論，如《諸蕃志》、三上次男的《陶瓷之路》、英人巴茲爾·戴維遜《古老非洲的再發(fā)現(xiàn)》、《嶺外代答》、《云麓漫鈔》等論著對(duì)航海貿(mào)易的路線(xiàn)圖、考古發(fā)現(xiàn)的估計(jì)當(dāng)時(shí)已有中國(guó)手工業(yè)產(chǎn)品如瓷器甚至銅錢(qián)等銷(xiāo)售到東亞、中東乃至遙遠(yuǎn)的非洲，但對(duì)于出口額到底有多大卻無(wú)定論。

由于宋代中國(guó)在東亞乃至更大地區(qū)的多國(guó)貿(mào)易體系中占據(jù)了主導(dǎo)地位，而中國(guó)出口的大宗物質(zhì)又主要是工業(yè)品，可以知道中國(guó)的出口必然是一個(gè)比較大的額度，但這并不等于說(shuō)出口額就一定大于進(jìn)口額，如今天世界貿(mào)易一樣，工業(yè)相對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家不一定就是順差，宋代也不一定就是順差，如果這樣也就不可能輕易得出結(jié)論說(shuō)出口額一定大于進(jìn)口額。但是，從相關(guān)文獻(xiàn)還是可以發(fā)現(xiàn)一些端倪。由于當(dāng)時(shí)很大程度上是易貨貿(mào)易，那么從易貨貿(mào)易的情況也許可以推論出宋代的出口貿(mào)易額。相關(guān)文獻(xiàn)表明，宋與其他國(guó)家和地區(qū)商品“每十貫之?dāng)?shù)可以易蕃貨百貫之物，百貫之?dāng)?shù)可以易番貨千貫之物”，商品之間價(jià)格整體估計(jì)應(yīng)該為一比十。從當(dāng)時(shí)長(zhǎng)途販運(yùn)式的對(duì)外貿(mào)易來(lái)看，正常情況一般都是通過(guò)來(lái)往買(mǎi)賣(mài)商品，即在賣(mài)出從宋生產(chǎn)的商品后，將帶回相應(yīng)額度價(jià)值的進(jìn)口貨物，各國(guó)商人大都如此。舉例來(lái)說(shuō)，如果商人從中國(guó)出口一萬(wàn)貫的瓷器到東南亞國(guó)家，必然會(huì)帶回一萬(wàn)貫的香料等商品到中國(guó)，而這個(gè)一萬(wàn)貫的香料到中國(guó)后將會(huì)實(shí)現(xiàn)十倍的價(jià)值。按商品在中國(guó)的價(jià)值為計(jì)算點(diǎn)，可以從進(jìn)口額來(lái)推算出出口商品的額度。前面已經(jīng)估算出的進(jìn)口商品的額度也是以宋的價(jià)值所計(jì)算的，按宋代中國(guó)出口商品的價(jià)值只能達(dá)此十分之一來(lái)計(jì)算，則出口商品的價(jià)值應(yīng)該在300—360萬(wàn)貫之間，兩者加總起來(lái)以宋時(shí)中國(guó)的價(jià)值來(lái)計(jì)算的進(jìn)出口額當(dāng)在3300—3960萬(wàn)貫之間，這個(gè)估計(jì)高于黃純艷所估計(jì)的2000萬(wàn)貫，但易貨貿(mào)易同一地點(diǎn)價(jià)值是相同的。反之，如果按宋朝外的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行估算，則會(huì)降低進(jìn)口額的價(jià)值而增加出口額的價(jià)值，但兩者相加也是一致的。

這里還有一個(gè)問(wèn)題，宋代航海進(jìn)出口貿(mào)易中到底是順差還是逆差，論者認(rèn)為宋與其他國(guó)家和地區(qū)的對(duì)外貿(mào)易是出超，［19］也就是順差。這種出超很大程度體現(xiàn)出收益，既包括國(guó)家稅收方面的收入也包括具體商人的收益。相關(guān)文獻(xiàn)表明宋代商人一年期進(jìn)出口的收益十分可觀(guān)，如南宋大將張俊以五十萬(wàn)為本，“愈歲而歸，珠犀香藥之外且得駿馬，獲利幾十倍”。還有“泉州楊客為海賈十余年，至貲二萬(wàn)萬(wàn)”。泉州巨商南蕃回回出身的佛蓮，發(fā)海舶達(dá)八十艘之巨。宋高宗也曾講過(guò)，“市舶之利，頗助國(guó)用”［13］?？梢?jiàn)不管是國(guó)家還是商家都獲得了航海貿(mào)易之利，這當(dāng)然是出超的結(jié)果。而這個(gè)出超在很大程度上是當(dāng)時(shí)手工業(yè)產(chǎn)品與原料價(jià)格的差距，這也啟示了一點(diǎn)，就是宋代中國(guó)之所能主導(dǎo)東亞乃至更大范圍的進(jìn)出口貿(mào)易，出現(xiàn)出超以資國(guó)用的根本原因在于技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一如約瑟所說(shuō)，“中國(guó)的技術(shù)發(fā)明在公元后的十三個(gè)世紀(jì)中，曾不斷地傾注到歐洲，正如后來(lái)的技術(shù)潮流流向東方一樣”［1］543。也正由于此，自北宋晚期以后，宋代的航海貿(mào)易日益興盛起來(lái)，進(jìn)而直接推動(dòng)宋代經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。那么，對(duì)外航海貿(mào)易對(duì)出口的作用到底有多大呢?對(duì)此可以假設(shè)外貿(mào)乘數(shù)為一個(gè)固定值，根據(jù)前面的計(jì)算，對(duì)外貿(mào)易出口額對(duì)宋代經(jīng)濟(jì)可產(chǎn)生出口額倍加的經(jīng)濟(jì)增量，這也是為什么宋代手工業(yè)得到發(fā)展的重要原因，因?yàn)?，?dāng)時(shí)中國(guó)的手工業(yè)面向一個(gè)供不應(yīng)求的東亞乃至更大的市場(chǎng)，于此，也可見(jiàn)外貿(mào)對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用是比較大的，所以論者以為“宋代的出口貿(mào)易不僅是政府增加財(cái)政收入的重要手段，對(duì)解決就業(yè)問(wèn)題亦發(fā)揮了積極作用”［19］。對(duì)此，斯波義信也明確提出，近海地方“則人口的百分之十至二三十與水運(yùn)業(yè)有關(guān)”，“人們?yōu)闉榱藬[脫山村特有的落后狀態(tài)，積極地投身于交通和商業(yè)，成為社會(huì)分工之環(huán)而謀求自立”。［10］如果再考慮到對(duì)外航海貿(mào)易商品對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)乘數(shù)效應(yīng)，那么，宋代對(duì)外航海貿(mào)易就不僅在運(yùn)輸、商業(yè)領(lǐng)域提供了就業(yè)，而且在手工業(yè)的發(fā)展方面既創(chuàng)造產(chǎn)值又提供了就業(yè)。

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The Estimation of Foreign Trade Volume in the Song Dynasty and its Influence on Economy

Zhang Shangyi
(Chongqing Normal University，Chongqing 400047，China)

the Song Dynasty foreign maritime trade development faster，at that time in East Asia and the greater region formed a system of international trade，in the system of song whether in marine technology and commodity trade plays a dominant role．Foreign maritime trade in Song Dynasty can be divided into the Northern Song Dynasty early mid and late Northern Song Dynasty，the Southern Song Dynasty，different in different periods of foreign maritime trade on the economic role，accounted for the proportion of finance is different，this quantitative estimates can explicitly illustrate the Song Dynasty foreign maritime trade on economy，the pulling effect of the industry，which can better understand the Song government attach importance to foreign maritime trade．

foreign sailing trade;amount of import and export;foreign trade multiplier

K24

A

1673－0429(2015)05－0037－07

［責(zé)任編輯:劉力］

2015－07－08

張尚毅(1966—)，男，重慶師范大學(xué)黨政辦。