江蘇核電有限公司（以下簡稱“江蘇核電”）于1997年12月18日成立，公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)營，作為項(xiàng)目業(yè)主，負(fù)責(zé)田灣核電站的建設(shè)管理和建成后的商業(yè)運(yùn)行。

實(shí)施卓越績效，推進(jìn)管理提升。2013年，江蘇核電有限公司榮膺第十三屆全國質(zhì)量獎(jiǎng)，成為國內(nèi)核電行業(yè)首家同時(shí)也是迄今唯一一家獲此殊榮的企業(yè)。江蘇核電財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)以導(dǎo)入卓越績效管理模式為切入點(diǎn)，秉承“誠信、規(guī)范、服務(wù)、創(chuàng)新”的財(cái)務(wù)文化理念，規(guī)劃和實(shí)施“以規(guī)范提升效率、以創(chuàng)新提升效益、以轉(zhuǎn)型提升價(jià)值”的財(cái)務(wù)管理與資本運(yùn)作“三提升”戰(zhàn)略，通過創(chuàng)新重構(gòu)財(cái)務(wù)流程和管理模式，著力價(jià)值驅(qū)動(dòng)關(guān)鍵要素，明確財(cái)務(wù)管理提升項(xiàng)目，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，財(cái)務(wù)管理職能轉(zhuǎn)型和價(jià)值提升成效顯著。

公司財(cái)務(wù)管控和監(jiān)督持續(xù)強(qiáng)化，決策支持價(jià)值凸顯，公司財(cái)務(wù)制度規(guī)范化和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量獲得上級(jí)單位和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度認(rèn)可與多次表彰；標(biāo)準(zhǔn)與創(chuàng)新成為財(cái)務(wù)管理工作的常態(tài)，《核電廠建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模型》獲評(píng)2012年度公司科技創(chuàng)新成果獎(jiǎng)，《核電企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管控系統(tǒng)》獲評(píng)2013年度全國電力行業(yè)管理創(chuàng)新成果獎(jiǎng)和國防科技工業(yè)企業(yè)管理創(chuàng)新成果獎(jiǎng)；貫徹 “三級(jí)聯(lián)動(dòng)”工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合作共贏，所得稅退稅和電價(jià)恢復(fù)專項(xiàng)工作獲得圓滿成功。

一、強(qiáng)管控，以規(guī)范提升效率

1.健全財(cái)務(wù)制度體系，鞏固管控根基

江蘇核電按照制度規(guī)范化、流程標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)計(jì)原則，滿足國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合公司所屬行業(yè)和管理特性，匹配組織架構(gòu)和崗位職責(zé)，形成了囊括財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算、預(yù)算管理、資金管理、成本管理、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理、保險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理以及主數(shù)據(jù)運(yùn)維管理等在內(nèi)的結(jié)構(gòu)合理、內(nèi)容完備的多層次財(cái)務(wù)制度體系。

由制度衍化程序，用程序規(guī)范流程。公司通過業(yè)務(wù)挖掘和需求訪談，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，形成標(biāo)準(zhǔn)化的操作管理手冊(cè)，保證程序的易用性和可操作性；立足對(duì)標(biāo)管理和經(jīng)驗(yàn)反饋，對(duì)制度程序進(jìn)行周期性升版審定，確保即時(shí)落地。

2.構(gòu)建集成系統(tǒng)平臺(tái)，拓展管控外延

選擇最優(yōu)基礎(chǔ)制度規(guī)范應(yīng)用解決方案，通過細(xì)化規(guī)則推導(dǎo)，強(qiáng)化系統(tǒng)管控?；贓RP系統(tǒng)，在滿足財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理和投資控制多維度管控前提下，創(chuàng)設(shè)以財(cái)務(wù)管理模塊為核心的多系統(tǒng)集成平臺(tái)。在系統(tǒng)集成方面進(jìn)行整體規(guī)劃，界定財(cái)務(wù)系統(tǒng)與外圍系統(tǒng)的功能定位、流程界面，制定系統(tǒng)之間的銜接方案、策略和規(guī)范，有效貫通財(cái)務(wù)與合同管理、采購倉儲(chǔ)、工程系統(tǒng)等前端業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息流轉(zhuǎn)；有效提升財(cái)務(wù)管理力度，支撐財(cái)務(wù)管理幅度向業(yè)務(wù)上下游拓展，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，更好規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的支持，并輔助建全內(nèi)部控制體系。通過財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的集成系統(tǒng)平臺(tái)保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性與及時(shí)性，滿足公司財(cái)務(wù)精細(xì)化管控要求。

二、崇創(chuàng)新，以創(chuàng)新提升效益

1.細(xì)化落實(shí)JYK一體化，深化全面預(yù)算管理

江蘇核電細(xì)化落實(shí)集團(tuán)公司“計(jì)劃—預(yù)算—考核”（JYK）一體化管理要求，以計(jì)劃落實(shí)戰(zhàn)略，以預(yù)算保障計(jì)劃，以考核推動(dòng)預(yù)算。通過實(shí)施科學(xué)預(yù)算管理，持續(xù)改進(jìn)預(yù)算水平，嚴(yán)控各項(xiàng)成本支出，最大程度實(shí)現(xiàn)降本增效。

公司結(jié)合自身發(fā)展需求，創(chuàng)造性地開發(fā)了全面預(yù)算管理體系規(guī)劃，從理念、制度、組織、內(nèi)容、流程、方法、信息、定額、指標(biāo)、考核等十大方面，詳實(shí)具體地闡述了全面預(yù)算管理的理論體系，繪制了真正意義上的全面預(yù)算管理藍(lán)圖。規(guī)劃匯集理論體系、制度指引、工作指導(dǎo)以及《全面預(yù)算管理工作手冊(cè)》作為公司預(yù)算管理工作的綱領(lǐng)性文本，不僅是探索全面預(yù)算管理之路的階段亮點(diǎn)，而且對(duì)今后工作縱深開展的指導(dǎo)意義重大且深遠(yuǎn)。

公司搭建了以股東會(huì)和董事會(huì)為最高決策機(jī)構(gòu)、總經(jīng)理部為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、預(yù)算委員會(huì)為執(zhí)行協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)、審計(jì)部門為監(jiān)督機(jī)構(gòu)、預(yù)算辦公室為辦事機(jī)構(gòu)、成本責(zé)任中心為預(yù)算主體的“金字塔式”層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)組織體系，形成了“上下齊心同目標(biāo)，層級(jí)配合共謀略”的全員參與管理模式，管控的范圍全面涵蓋公司生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)方面和過程，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算的無縫銜接，穩(wěn)步推進(jìn)“計(jì)劃-預(yù)算-考核-激勵(lì)”的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。當(dāng)前公司月度、季度、半年、年度預(yù)算分析會(huì)商匯報(bào)和年終周匯報(bào)制度已趨于成熟，通過差異分析、對(duì)比分析、標(biāo)桿分析等方法定性和定量分析，對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)差異比對(duì)，及時(shí)掌控公司最新生產(chǎn)經(jīng)營動(dòng)態(tài)和影響年度預(yù)算目標(biāo)的主要偏差因素，適時(shí)提出應(yīng)對(duì)措施提供高層參考決策，有效保障公司經(jīng)營目標(biāo)完成。

2.保需求降成本抗風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金精益管理

以趙強(qiáng)總會(huì)計(jì)師為核心的公司財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，準(zhǔn)確預(yù)測資金需求，強(qiáng)化現(xiàn)金流預(yù)算管理，形成滾動(dòng)長、中、短期現(xiàn)金流預(yù)測模型，實(shí)現(xiàn)月、周、日現(xiàn)金預(yù)測準(zhǔn)確。對(duì)資金的使用，采用集中管理、統(tǒng)籌安排、綜合平衡的原則，根據(jù)合同支付計(jì)劃，做到事前有預(yù)測、事中有控制、事后有分析。通過編報(bào)月度資金分析，對(duì)月度現(xiàn)金流預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，對(duì)債務(wù)余額定期分類匯總，跟蹤監(jiān)督資金使用，強(qiáng)化資金動(dòng)態(tài)管理，真正達(dá)到執(zhí)行與預(yù)警并重，逐步建立了一套完整的現(xiàn)金流預(yù)算管理體制。

籌資工作立足降低資金成本，力求拓寬融資渠道，先后對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)資金、短期融資券、私募債進(jìn)行了深入研究與探索。2012年首次成功發(fā)行了一年期短期融資券，使得公司在拓寬融資渠道上邁出了堅(jiān)實(shí)的一步，首次短融發(fā)行成本與央行公布的同期貸款利率相比有效實(shí)現(xiàn)成本大幅節(jié)約。同時(shí)，依托集團(tuán)化融資模式，在低成本原則下圓滿完成了擴(kuò)建項(xiàng)目融資安排。

田灣核電的債務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜是業(yè)界公認(rèn)的，如何持續(xù)優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，一直是資金管理工作的重中之重。通過對(duì)公司債務(wù)進(jìn)行科學(xué)、有效管理，防范風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，建立了多層次、權(quán)責(zé)分明的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并在財(cái)務(wù)顧問對(duì)方案實(shí)施全程進(jìn)行評(píng)價(jià)和跟蹤指導(dǎo)下，完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效的控制，債務(wù)管理創(chuàng)新成果顯著。一期工程基建期巧用臨時(shí)搭橋貸款降低資金庫存；商運(yùn)發(fā)電后，面對(duì)國家金融宏觀調(diào)控大環(huán)境，為降低公司生產(chǎn)期用款以及中長期貸款到期還款資金壓力，針對(duì)短期債務(wù)比重高、償債壓力較大及為規(guī)避資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，對(duì)貸款期限和貸款幣種構(gòu)成不斷進(jìn)行優(yōu)化；為對(duì)沖擴(kuò)建項(xiàng)目大額單一外幣潛藏的巨大單邊風(fēng)險(xiǎn)，降低融資成本，公司對(duì)擴(kuò)建項(xiàng)目融資幣種配置方案進(jìn)行了分析研討，結(jié)合擴(kuò)建機(jī)組現(xiàn)狀與未來歐元、美元匯率和利率變動(dòng)趨勢進(jìn)行多種方案測算，作為決策依據(jù)形成專項(xiàng)研究報(bào)告。

3.強(qiáng)化成本精益管理，創(chuàng)新基建成本管理模式

江蘇核電根據(jù)集團(tuán)公司“989”成本精益管理工作要求，結(jié)合年度方案，分解、落實(shí)年度精益成本管理目標(biāo)，組織制定各分項(xiàng)成本管理目標(biāo)和工作計(jì)劃，對(duì)標(biāo)成本先進(jìn)企業(yè)，尋找成本管理短板，結(jié)合各成本項(xiàng)目特性認(rèn)真分析，勾畫降本增效路線圖，采用科學(xué)管理措施，達(dá)到降本增效目標(biāo)。

基建項(xiàng)目成本管理立足于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全過程管控和實(shí)時(shí)有序竣工決算資產(chǎn)移交管理要求?；贓RP系統(tǒng)搭建基建財(cái)務(wù)成本管理平臺(tái)，逐步優(yōu)化工程會(huì)計(jì)核算體系，通過與工程概算、采購、合同、倉儲(chǔ)及資金管理等的銜接集成，實(shí)時(shí)反映工程進(jìn)展，有效滿足管控要求。通過推行重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目體系、財(cái)務(wù)核算體系和決算報(bào)告體系，設(shè)置規(guī)范限制規(guī)則，顯著削減需人工完成基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算，凸顯財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督職能，立足于基建項(xiàng)目成本分解結(jié)構(gòu)、融資情況、構(gòu)成費(fèi)用分析等決策控制需求，生成相應(yīng)的報(bào)表報(bào)告，搭建財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)向決策信息轉(zhuǎn)化的系統(tǒng)支撐平臺(tái)，確保成本信息流轉(zhuǎn)完整和精確，實(shí)現(xiàn)成本管理由建設(shè)期向運(yùn)營期的順暢過渡，同時(shí)滿足績效評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)分析需要。

4.創(chuàng)新機(jī)制落實(shí)稅收政策，合理籌劃破解政策困局

在遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的前提下，組成稅收政策研究和籌劃專業(yè)團(tuán)隊(duì)，通過創(chuàng)新工作機(jī)制，使得所得稅優(yōu)惠政策落實(shí)和擴(kuò)建機(jī)組進(jìn)口稅收政策爭取均取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

增值稅轉(zhuǎn)型改革后，既有商運(yùn)機(jī)組又有在建機(jī)組的核電企業(yè)馬上面臨稅收基本法規(guī)和行業(yè)特定政策形成沖突的困局，經(jīng)過合理分析與籌劃，構(gòu)思形成通過設(shè)立法規(guī)認(rèn)可的同一法人實(shí)體下多個(gè)獨(dú)立核算主體整體解決思路，創(chuàng)新改造應(yīng)用擴(kuò)建項(xiàng)目分公司管理模式，成功破解同一法人實(shí)體下商運(yùn)和建造階段核電機(jī)組增值稅抵扣難題的政策困局，實(shí)現(xiàn)了同一法人實(shí)體下增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額分項(xiàng)目機(jī)組留抵目的，徹底消除了對(duì)基建項(xiàng)目投融資帶來的沖擊，也為大業(yè)主模式下的核電企業(yè)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)作和稅收管理樹立了典范。

三、促轉(zhuǎn)型，以轉(zhuǎn)型提升價(jià)值

財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型首要的是實(shí)現(xiàn)人的轉(zhuǎn)型。為實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型理念從入耳、入心到入手，公司緊抓轉(zhuǎn)型的核心三要素：合規(guī)、效率和價(jià)值，著重強(qiáng)調(diào)執(zhí)行能力和戰(zhàn)略適應(yīng)能力兩種能力的培養(yǎng)。以中國核電規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化、國際化人才建設(shè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)職業(yè)規(guī)劃和梯隊(duì)建設(shè)，引導(dǎo)和組織財(cái)務(wù)人員做好職業(yè)生涯規(guī)劃，建立財(cái)務(wù)人員職業(yè)生涯規(guī)劃檔案，創(chuàng)造財(cái)務(wù)人員職業(yè)提升的條件與成長的平臺(tái)。

處室內(nèi)部定期開展業(yè)務(wù)講堂和內(nèi)部崗位交流，拓寬專業(yè)面，給年輕財(cái)務(wù)人員加任務(wù)、壓擔(dān)子，促進(jìn)能力與素質(zhì)的不斷提高；加強(qiáng)員工責(zé)任意識(shí)、大局意識(shí)、憂患意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)的培養(yǎng)，激發(fā)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行力和創(chuàng)造力；加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)；倡導(dǎo)并創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍，建設(shè)知識(shí)型、學(xué)習(xí)型和進(jìn)取型組織；鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加職稱和職業(yè)資格考試；組織財(cái)務(wù)人員參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)；開展多種形式的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能競賽、財(cái)務(wù)論文評(píng)獎(jiǎng)等活動(dòng)；加強(qiáng)與同行交流，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和分享成果。

江蘇核電將繼續(xù)努力打造一支綜合知識(shí)全、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，彰顯財(cái)務(wù)價(jià)值力量，為企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展保駕護(hù)航。