魏 來

(華中師范大學(xué)政治學(xué)研究院 湖北武漢 430079)

縣級(jí)財(cái)政研究知識(shí)圖譜分析
——基于CNKI 2000—2013年相關(guān)數(shù)據(jù)

魏 來

(華中師范大學(xué)政治學(xué)研究院 湖北武漢 430079)

縣級(jí)財(cái)政是地方財(cái)政體系中的重要節(jié)點(diǎn)，是提升縣級(jí)治理能力的制度基礎(chǔ)和優(yōu)化公共服務(wù)的核心變量。文章通過引入文獻(xiàn)計(jì)量學(xué)和科學(xué)知識(shí)圖譜的相關(guān)理論，借助CitespaceIII工具平臺(tái)，以CNKI 2000—2013年相關(guān)文獻(xiàn)為樣本，對(duì)國內(nèi)縣級(jí)財(cái)政研究文獻(xiàn)進(jìn)行了分析，并在此基礎(chǔ)上提煉出2000—2013年縣級(jí)財(cái)政研究的熱點(diǎn)、演進(jìn)趨勢(shì)和研究特色，以期對(duì)后續(xù)研究有所裨益。

縣級(jí)財(cái)政；知識(shí)圖譜；CNKI；文獻(xiàn)綜述

《史記?黥布傳》早有記載：“郡縣制，天下安”。我國縣制萌芽于西周，產(chǎn)生于春秋，發(fā)展于戰(zhàn)國，定制于秦朝，自此逐漸形成了要素完整、功能齊備、獨(dú)立穩(wěn)定的地域?qū)嶓w。2002年，中共十六大首次使用了“縣域”概念，提出壯大縣域經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略。當(dāng)前2856個(gè)縣級(jí)行政區(qū)劃單位GDP占總量的55%以上，是重要的經(jīng)濟(jì)實(shí)體；縣級(jí)政權(quán)作為“政治層面的國家上層與地方基層、中央領(lǐng)導(dǎo)與地方治理、權(quán)力運(yùn)作與權(quán)力監(jiān)控之‘接點(diǎn)’”[1]，是國家權(quán)力在基層的復(fù)制，是國家政權(quán)的末梢，是一級(jí)完備的基層政治實(shí)體。進(jìn)而言之，由于中國的特定國情，縣域是上接大中城市，下連廣大農(nóng)村的城鄉(xiāng)結(jié)合體，是城市向農(nóng)村的延伸，同時(shí)是農(nóng)村通向城市的必經(jīng)之地。除此之外，縣域人口總數(shù)超過9億，是社會(huì)、文化等各方面的基本構(gòu)件。正因?yàn)榭h域經(jīng)濟(jì)是整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，縣級(jí)政權(quán)是行政層級(jí)體系中的基層節(jié)點(diǎn)，縣也就成了國家宏觀戰(zhàn)略的嵌入客體和落實(shí)主體，因此人們不能忽視縣級(jí)治理單元的重大意義。

財(cái)政是提升縣級(jí)治理能力的制度基礎(chǔ)，是影響縣級(jí)治理的核心變量，同時(shí)也是構(gòu)建縣域治理體系的必備要素。根據(jù)王敬堯的研究，“縣級(jí)財(cái)政的重要職能之一就是為民眾提供公共服務(wù)，因此縣級(jí)政府治理能力的主要表現(xiàn)即是服務(wù)能力，而服務(wù)能力以財(cái)政能力為基礎(chǔ)”[2]。因此，可以通過對(duì)縣級(jí)政府財(cái)政能力的解構(gòu)來分析其治理能力。以此邏輯思辨和理路為起點(diǎn)，筆者試圖引入文獻(xiàn)計(jì)量學(xué)和科學(xué)知識(shí)圖譜的相關(guān)理論，以Citespace為工具平臺(tái)，對(duì)國內(nèi)縣級(jí)財(cái)政研究文獻(xiàn)進(jìn)行分析，以期總結(jié)縣級(jí)財(cái)政研究的演進(jìn)趨勢(shì)和研究熱點(diǎn)。

一、技術(shù)引入與數(shù)據(jù)處理

科學(xué)知識(shí)圖譜研究是科學(xué)學(xué)和信息計(jì)量學(xué)的新發(fā)展。其基本原理是分析信息知識(shí)單位(如科學(xué)文獻(xiàn)、科學(xué)家、關(guān)鍵詞等)的相似性及測(cè)度，其“具有‘圖’與‘譜’的 雙重性質(zhì)與特征：既是可視化的知識(shí)圖形，又是序列化的知識(shí)譜系，顯示了知識(shí)元或知識(shí)群之間的網(wǎng)絡(luò)、結(jié)構(gòu)、互動(dòng)、演化或衍生等諸多復(fù)雜的關(guān)系”[3]。Citespace是科學(xué)知識(shí)圖譜生成軟件之一，其通過引文分析和聚類分析追蹤某一學(xué)科領(lǐng)域的研究進(jìn)展、研究前沿及其對(duì)應(yīng)的知識(shí)基礎(chǔ)[4]?！捌洫?dú)到的創(chuàng)新之處在于，繪制的科學(xué)知識(shí)圖譜能夠顯示一個(gè)學(xué)科或知識(shí)域在一定時(shí)期發(fā)展的趨勢(shì)與動(dòng)向，形成若干研究前沿領(lǐng)域的演進(jìn)歷程”[5]。

本文運(yùn)用CitespaceIII中的關(guān)鍵詞共引分析，以縣級(jí)財(cái)政研究文獻(xiàn)為樣本，分時(shí)段展現(xiàn)研究進(jìn)展和特色。文獻(xiàn)數(shù)據(jù)來源于CNKI中國學(xué)術(shù)期刊網(wǎng)絡(luò)出版總庫，檢索條件為全部學(xué)科領(lǐng)域的“主題”精確檢索，關(guān)鍵詞為“縣級(jí)財(cái)政”，來源類別為“全部期刊”，檢索時(shí)間跨度為2000—2013年。未進(jìn)行數(shù)據(jù)處理之前檢索結(jié)果共1733條，其中CSSCI與核心期刊發(fā)文量為717條，占總量的41.4%。由表1可見，近14年有關(guān)縣級(jí)財(cái)政的研究呈現(xiàn)出逐年遞增趨勢(shì)，文獻(xiàn)主要發(fā)表于財(cái)政研究和經(jīng)濟(jì)研究類刊物。

表1 2000—2013年CNKI年度文獻(xiàn)量和主要發(fā)文期刊統(tǒng)計(jì)

在進(jìn)行數(shù)據(jù)分析前，筆者根據(jù)CitespaceIII 的數(shù)據(jù)格式和質(zhì)量要求，對(duì)文獻(xiàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行了清理和轉(zhuǎn)換，并對(duì)檢索結(jié)果進(jìn)行人工內(nèi)省，最后選取有效文獻(xiàn)數(shù)據(jù)835條?？梢暬治龅南嚓P(guān)參數(shù)和設(shè)置說明如下:圖譜分別選擇關(guān)鍵路徑(pathfinder)和最小生成樹(Minimum Spanning Tree)算法(可相互檢驗(yàn))，時(shí)間間隔為1年，閾值為TOP30，在分析網(wǎng)絡(luò)配置中選取“Theme”和“Keyword”為“引文節(jié)點(diǎn)”類型，即從主題和關(guān)鍵詞中抽取信息或名詞顯示節(jié)點(diǎn)；關(guān)鍵詞重要度指標(biāo)為頻次(frequency) 和中心度(centrality)。圖譜中節(jié)點(diǎn)的直徑(圓環(huán)或方框的大小)與關(guān)鍵詞出現(xiàn)的頻次正相關(guān)，顯示名稱的節(jié)點(diǎn)是網(wǎng)絡(luò)中心度相對(duì)較強(qiáng)的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，中心度越大表示與其他關(guān)鍵詞連通度越高(即共同出現(xiàn)的幾率越大)。為便于分析，本文針對(duì)不同年度的文獻(xiàn)數(shù)據(jù)情況分別進(jìn)行了參數(shù)調(diào)諧(包括節(jié)點(diǎn)大小、聚類標(biāo)識(shí)詞等)。圖譜繪制后對(duì)特定條目進(jìn)行了刪除和去重?？紤]可視化效果，本文對(duì)圖像進(jìn)行了相應(yīng)處理。圖像中聚類指標(biāo)Modularity Q 介于0.4～0.7之間，效果較好。以下將以年度為主線，以1年為時(shí)間切片分別對(duì)縣級(jí)財(cái)政研究進(jìn)展進(jìn)行分析。

二、縣級(jí)財(cái)政研究年度特點(diǎn)

(一)2000—2001年縣級(jí)財(cái)政研究特點(diǎn)

2000—2001年有效數(shù)據(jù)為77條，對(duì)關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜進(jìn)行閾值調(diào)整，將節(jié)點(diǎn)和連線數(shù)控制在合理的范圍內(nèi)，得到關(guān)鍵詞共現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)圖譜中節(jié)點(diǎn)數(shù)為52，采用關(guān)鍵路徑(pathfinder)算法，處理后的網(wǎng)絡(luò)中連接數(shù)為146，自動(dòng)聚類后得到的可視化圖譜如圖1所示。

圖1 2000—2001年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜

在圖1中，中心度大于0.1的關(guān)鍵詞共有5個(gè)，分別是財(cái)政支出、財(cái)政收入、財(cái)政部門、分稅制和縣域經(jīng)濟(jì)，其中“財(cái)政支出”的中心度最高，是連接關(guān)鍵詞的重要術(shù)語。為便于分析，本文依據(jù)詞頻由高到低的次序整理了2000—2001年的熱點(diǎn)關(guān)鍵詞，如表2所示。

表2 2000—2001年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究熱點(diǎn)關(guān)鍵詞

對(duì)圖1和表2進(jìn)行綜合分析，可以看出2001—2002年的縣級(jí)財(cái)政研究集中于財(cái)政收支和分稅制改革等方面，總體特點(diǎn)是在宏觀上研究縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行。對(duì)于財(cái)政支出，重點(diǎn)研究了財(cái)政支農(nóng)工作、支出結(jié)構(gòu)以及支出預(yù)算等問題。對(duì)于財(cái)政收入，則大多是從財(cái)政困境出發(fā)，對(duì)財(cái)源建設(shè)和分稅制等問題進(jìn)行學(xué)理探討和實(shí)踐考察。如果將文獻(xiàn)數(shù)量和期刊級(jí)別納入考量范圍，可以發(fā)現(xiàn)這一期間國內(nèi)學(xué)界對(duì)縣級(jí)財(cái)政的研究熱情并不高，進(jìn)行主題檢索后相關(guān)度較高的文獻(xiàn)有77篇，其中核心期刊發(fā)表的學(xué)術(shù)成果僅有3篇。

(二)2002—2003年縣級(jí)財(cái)政研究特點(diǎn)

2002—2003年有效數(shù)據(jù)為148條，選取較為合適的閾值，調(diào)整后得到關(guān)鍵詞共現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)圖譜中節(jié)點(diǎn)數(shù)為39，采用關(guān)鍵路徑(pathfinder)算法，得到網(wǎng)絡(luò)中連接數(shù)為169，經(jīng)自動(dòng)聚類后得到的可視化圖譜如圖2所示。

圖2 2002—2003年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜

在圖2中，中心度大于0.1的關(guān)鍵詞共有6個(gè)，分別是縣域經(jīng)濟(jì)、財(cái)政體制、分稅制財(cái)政體制、財(cái)源建設(shè)、縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和地方政府，其中“縣域經(jīng)濟(jì)”的中心度最高，在關(guān)鍵詞之間發(fā)揮的連通作用最強(qiáng)。本文依據(jù)詞頻由高到低的次序整理了2002—2003年的熱點(diǎn)關(guān)鍵詞，如表3所示。

表3 2002—2003年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究熱點(diǎn)關(guān)鍵詞

對(duì)圖表進(jìn)行分析可知，縣域經(jīng)濟(jì)問題、財(cái)政體制等是這一期間研究的熱點(diǎn)。2002年，黨的十六大提出壯大縣域經(jīng)濟(jì)的號(hào)召，縣級(jí)財(cái)政與縣域經(jīng)濟(jì)的良性互構(gòu)和協(xié)同作用受到學(xué)界的重視，縣域經(jīng)濟(jì)研究漸成氣候?！柏?cái)政體制是處理各級(jí)政府之間財(cái)政關(guān)系的一種制度安排，主要涉及各級(jí)政府間事權(quán)、財(cái)權(quán)的劃分以及政府間財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度三個(gè)方面”[6]。隨著分稅制改革和公共財(cái)政體系建設(shè)的推進(jìn)，與此相聯(lián)系的研究主題也逐漸成為學(xué)界關(guān)注的焦點(diǎn)。此外，對(duì)縣級(jí)財(cái)政困境的分析以及財(cái)源建設(shè)的研究依然占據(jù)重要地位。

(三)2004—2005年縣級(jí)財(cái)政研究特點(diǎn)

2004—2005年有效數(shù)據(jù)為87條，經(jīng)多次調(diào)整后將閾值設(shè)定為5，調(diào)整后得到圖譜中節(jié)點(diǎn)數(shù)為45，網(wǎng)絡(luò)中連接數(shù)為179，經(jīng)軟件分析自動(dòng)聚類后得到的可視化圖譜如圖3所示。

圖3 2004—2005年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜

在圖3中，中心度大于0.1的關(guān)鍵詞分別是財(cái)政支出、財(cái)政資金、轉(zhuǎn)移支付、財(cái)政部門、地方政府和公共財(cái)政，其中“地方政府”、“財(cái)政支出”和“轉(zhuǎn)移支付”的中心度均大于0.2，在關(guān)鍵詞之間發(fā)揮的連通作用較強(qiáng)。本文依據(jù)詞頻由高到低的次序整理了2004—2005年的熱點(diǎn)關(guān)鍵詞，如表4所示。

表4 2004—2005年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究熱點(diǎn)關(guān)鍵詞

對(duì)上述情況進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)2004—2005年延續(xù)了之前對(duì)財(cái)政支出、財(cái)政部門及縣域經(jīng)濟(jì)的研究。與此前略有差異的是，這一時(shí)期的詞頻數(shù)和中心度呈現(xiàn)出雙高特點(diǎn)，這種特點(diǎn)尤其表現(xiàn)在財(cái)政支出、轉(zhuǎn)移支付和地方政府等研究主題上。1998年后，財(cái)政改革的重點(diǎn)開始向財(cái)政支出體制傾斜，在推行部門預(yù)算、實(shí)行國庫集中支付、政府采購改革和“收支兩條線”管理方面進(jìn)行了一系列探索和改革。轉(zhuǎn)移支付是發(fā)生在各級(jí)政府之間的資金的無償轉(zhuǎn)移，對(duì)于保證收入和支出劃分框架的穩(wěn)定、彌補(bǔ)財(cái)政缺口具有重大作用?？h級(jí)財(cái)政狀況是財(cái)政分權(quán)和府際關(guān)系的基層寫照，因此“地方政府”的概念也是縣級(jí)財(cái)政研究中的高頻詞。而公共財(cái)政作為公共產(chǎn)品與公共服務(wù)的政府分配行為，體現(xiàn)了政府財(cái)政在彌合市場(chǎng)缺陷的作用，是政府服務(wù)和責(zé)任的體現(xiàn)，公共財(cái)政體系的建立和健全既是政府治理的重要組成部分，也是學(xué)術(shù)研究重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域。

(四)2006—2007年縣級(jí)財(cái)政研究特點(diǎn)

2006—2007年有效數(shù)據(jù)為108條，關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜中節(jié)點(diǎn)數(shù)為44，網(wǎng)絡(luò)中連接數(shù)為150，經(jīng)軟件分析自動(dòng)聚類后得到的可視化圖譜如圖4所示。

圖4 2006—2007年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜

在圖4中，中心度大于0.1的關(guān)鍵詞分別是財(cái)政體制、財(cái)政資金、財(cái)政支出、預(yù)算編制、 縣域經(jīng)濟(jì)、財(cái)政困難和地方政府，其中“預(yù)算編制”的中心度首次超過0.2。本文依據(jù)詞頻由高到低的次序整理了2006—2007年的熱點(diǎn)關(guān)鍵詞，如表5所示。

表5 2006—2007年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究熱點(diǎn)關(guān)鍵詞

圖4和表5投射出了研究熱點(diǎn)的繼替，在“財(cái)政體制” 、“財(cái)政支出”、“縣域經(jīng)濟(jì)”、“財(cái)政困難”等研究主題繼續(xù)為學(xué)界所關(guān)注的同時(shí)，“預(yù)算編制”也成為熱點(diǎn)之一，與此相關(guān)的“預(yù)算執(zhí)行”、“預(yù)算監(jiān)督”、“預(yù)算單位”等研究日益升溫。這與2006年國家關(guān)于建立公共財(cái)政體制、深化部門預(yù)算改革的要求相呼應(yīng)，也是財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于完善和推進(jìn)地方部門預(yù)算改革的意見》之后的學(xué)術(shù)回應(yīng)。另外，2005年以來，農(nóng)村稅費(fèi)的歷史性變革和新農(nóng)村建設(shè)的總體性戰(zhàn)略對(duì)縣級(jí)財(cái)政產(chǎn)生了多維度、全方位的的影響，并迅速進(jìn)入縣級(jí)財(cái)政研究者的視野。

(五)2008—2009年縣級(jí)財(cái)政研究特點(diǎn)

2008—2009年有效數(shù)據(jù)為127條，選取較為合適的閾值，調(diào)整后得到關(guān)鍵詞圖譜中節(jié)點(diǎn)數(shù)為46，采用關(guān)鍵路徑(pathfinder)算法，得到網(wǎng)絡(luò)中連接數(shù)為99，經(jīng)軟件分析自動(dòng)聚類后得到的可視化圖譜如圖5所示。

圖5 2008—2009年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜

在圖5中，中心度大于0.1的關(guān)鍵詞有7個(gè)。值得注意的是，“財(cái)政管理”和“財(cái)政監(jiān)督”在此期間得到凸顯。本文依據(jù)詞頻由高到低的次序整理了2008—2009年的熱點(diǎn)關(guān)鍵詞，如表6所示。

表6 2008—2009年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究熱點(diǎn)關(guān)鍵詞

由圖5和表6可知，“財(cái)政部門”、“轉(zhuǎn)移支付”、“財(cái)政資金”、“縣域經(jīng)濟(jì)”、“財(cái)政困難”、“公共財(cái)政”、“分稅制”和“財(cái)政管理體制改革”等直接相關(guān)關(guān)鍵詞依然占據(jù)重要地位，“農(nóng)村稅費(fèi)改革”、“新農(nóng)村建設(shè)”、“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制”等拓展性研究概念也基本承襲了原有的研究態(tài)勢(shì)。其中“轉(zhuǎn)移支付”的中介中心性進(jìn)一步提升，達(dá)0.64，詞頻也超過30，是這一時(shí)期不可忽視的熱點(diǎn)。“財(cái)政管理”和“財(cái)政監(jiān)督”在2008—2009年獲得了更多的青睞。財(cái)政管理的職能包括財(cái)政決策、計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督等方面，可見縣級(jí)財(cái)政的研究趨勢(shì)出現(xiàn)了向整體把握和宏觀統(tǒng)籌的回歸。同時(shí)，財(cái)政監(jiān)督作為其中的一個(gè)環(huán)節(jié)，吸引了一些學(xué)者的眼球。2004年，國務(wù)院發(fā)布《財(cái)政違法行為處罰處分條例》，明確了對(duì)財(cái)政違法行為的處分規(guī)定。2006年，《財(cái)政檢查工作辦法》對(duì)財(cái)政部門履行財(cái)政監(jiān)督職能、實(shí)施財(cái)政檢查作出了詳細(xì)規(guī)定。此后一段時(shí)間，各縣級(jí)以上人民政府分別頒行了相應(yīng)的條例或暫行辦法?；蛟S政策的傳遞性和延時(shí)性是造成研究滯后性的原因之一，從2008年起，學(xué)界才開始在縣級(jí)財(cái)政的諸多研究課題里集中關(guān)注財(cái)政監(jiān)督。

(六)2010—2011年縣級(jí)財(cái)政研究特點(diǎn)

2010—2011年有效數(shù)據(jù)為151條，對(duì)閾值進(jìn)行反復(fù)調(diào)整后得到關(guān)鍵詞圖譜節(jié)點(diǎn)42個(gè)，采用最小生成樹(Minimum Spanning Tree)算法，網(wǎng)絡(luò)中連接數(shù)為157，經(jīng)軟件分析自動(dòng)聚類后得到的可視化圖譜如下：

圖6 2010—2011年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜

在圖6中，中心度大于0.1的關(guān)鍵詞由高到低依次是財(cái)政改革、省直管縣、財(cái)政困難、財(cái)政體制、財(cái)政資金和財(cái)政收入。其中，前兩者相對(duì)于其他關(guān)鍵詞具有更高的中介性。本文依據(jù)詞頻由高到低的次序整理了2010—2011年的熱點(diǎn)關(guān)鍵詞，如表7所示。

表7 2010—2011年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究熱點(diǎn)關(guān)鍵詞

顯而易見，財(cái)政(體制)改革問題的研究熱度向來處于高位態(tài)勢(shì)。自1978年以來，中國的財(cái)政體制與整體經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌相伴，發(fā)生了一系列深刻變革，學(xué)界對(duì)于財(cái)政改革的探索與辨析也保持著一貫的熱情，在2010—2011年期間更是達(dá)到了一定時(shí)期內(nèi)的熱度峰值。另外，從2005年的“有條件地區(qū)試點(diǎn)”到2009年財(cái)政部推進(jìn)省直接管理縣財(cái)政改革的部署，省直管縣財(cái)政改革逐步展開。實(shí)踐的進(jìn)展，尤其是重大改革的推行，總會(huì)激起學(xué)者的研究興趣，2010—2011年，國內(nèi)學(xué)界圍繞省直管縣財(cái)政體制改革開展了熱烈的學(xué)術(shù)討論。

(七)2012—2013年縣級(jí)財(cái)政研究特點(diǎn)

2012—2013年有效數(shù)據(jù)為137條，對(duì)閾值進(jìn)行反復(fù)調(diào)整后得到關(guān)鍵詞圖譜節(jié)點(diǎn)31個(gè)，采用關(guān)鍵路徑(pathfinder)算法，網(wǎng)絡(luò)中連接數(shù)為39，自動(dòng)聚類后生成的可視化圖譜如圖7所示。

圖7 2012—2013年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜

在圖7中，中心度大于0.1的關(guān)鍵詞有13個(gè)，研究主題相對(duì)分散，但關(guān)鍵詞的中心度普遍偏高，這表明縣級(jí)財(cái)政研究逐漸向多視角與多主題發(fā)展。與之前略有差異的是，“保障能力”、“協(xié)調(diào)發(fā)展”和“事權(quán)”等關(guān)鍵詞的中心性有所提高。本文依據(jù)詞頻由高到低的次序整理了2012—2013年的熱點(diǎn)關(guān)鍵詞，如表8所示。

表8 2012—2013年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究熱點(diǎn)關(guān)鍵詞

由圖7和表8可知，近兩年縣級(jí)財(cái)政研究的關(guān)注點(diǎn)更加分散，但關(guān)鍵詞之間的勾連越來越緊密，這表明縣級(jí)財(cái)政研究的縱向承襲和橫向聯(lián)系日趨緊密，正在形成寬口徑的知識(shí)譜系。而“保障能力”、“協(xié)調(diào)發(fā)展” 和“事權(quán)”等是新的高頻關(guān)鍵詞。其原因在于縣級(jí)財(cái)政收入雖然不斷增加，但可用財(cái)力與剛性支出方面的矛盾一直存在，提高財(cái)政保障能力是促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化的重要前提。同時(shí)，財(cái)政保障能力的提高與財(cái)政管理體制有著密切的聯(lián)系，對(duì)前者的研究同時(shí)也是對(duì)后者的考察與優(yōu)化。另一方面，隨著發(fā)展理念的不斷轉(zhuǎn)變，縣級(jí)財(cái)政與經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展之間的聯(lián)系也越來越被學(xué)界重視。最后，財(cái)權(quán)和事權(quán)的不匹配向來是地方財(cái)政問題的癥結(jié)所在，這種矛盾在基層政府表現(xiàn)得尤為突出。前文提到，縣級(jí)政府是國家戰(zhàn)略和大政方針的落腳點(diǎn)，處于政策決策與政策執(zhí)行的觸點(diǎn)區(qū)域，其直接面對(duì)群眾開展具體工作。這或許是“事權(quán)”一詞中心度較高的原因之一，不過從詞頻數(shù)和中心度來看，這方面研究顯然還需要更多的關(guān)注。

三、縣級(jí)財(cái)政研究總體特點(diǎn)

(一)2000—2013年縣級(jí)財(cái)政研究趨勢(shì)

在分析近14年縣級(jí)財(cái)政研究總體趨勢(shì)時(shí)，調(diào)諧顯示方式為Frequency，將閾值設(shè)定為20(即關(guān)鍵詞頻次大于20)，得到關(guān)鍵詞共現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)圖譜節(jié)點(diǎn)138個(gè)，采用關(guān)鍵路徑(pathfinder)算法，網(wǎng)絡(luò)中連接數(shù)為845。筆者根據(jù)2000—2013年縣級(jí)財(cái)政研究關(guān)鍵詞總體共現(xiàn)圖譜和Citespace中的閾值大于15的關(guān)鍵詞統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，得到關(guān)鍵詞頻次表(表9)。

表9 2000—2013年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究熱點(diǎn)關(guān)鍵詞

通過對(duì)2000—2013年縣級(jí)財(cái)政研究進(jìn)行綜合審視，可以發(fā)現(xiàn)近年來的重點(diǎn)主題主要集中在轉(zhuǎn)移支付、財(cái)政收支、財(cái)政困境、財(cái)政資金(可用財(cái)力)、財(cái)政(管理)體制(改革)、預(yù)算編制與執(zhí)行、財(cái)源建設(shè)、分稅制、部門預(yù)算、財(cái)政支農(nóng)、預(yù)算外資金等方面。學(xué)界在研究過程中密切關(guān)注縣級(jí)財(cái)政與縣域經(jīng)濟(jì)、地方政府、省直管縣、地方財(cái)政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政、農(nóng)村稅費(fèi)改革、新農(nóng)村建設(shè)等方面的互嵌或橫向分析，研究視角多元、視域?qū)掗?，取得了大量學(xué)術(shù)成果。

通過對(duì)2000—2013年縣級(jí)財(cái)政研究關(guān)鍵詞進(jìn)行時(shí)間演進(jìn)分析，并結(jié)合本文第二部分的研究發(fā)現(xiàn)，近14年的突出研究大致呈現(xiàn)出以下演變趨勢(shì)：財(cái)政收支→財(cái)政體制→縣域經(jīng)濟(jì)→轉(zhuǎn)移支付→財(cái)政部門→省直管縣。另外，“財(cái)政困難”一詞幾乎貫穿縣級(jí)財(cái)政研究的全過程。其在觸動(dòng)學(xué)者敏感神經(jīng)的同時(shí)，似乎也是改革必要性和問題復(fù)雜性的生動(dòng)寫照。

(二)2000—2013年縣級(jí)財(cái)政主要研究機(jī)構(gòu)和作者

通過分析可以發(fā)現(xiàn)，對(duì)縣級(jí)財(cái)政開展過相關(guān)研究的機(jī)構(gòu)遍布國內(nèi)15個(gè)省份，空間跨度較大。與此同時(shí)，當(dāng)前國內(nèi)各研究機(jī)構(gòu)之間協(xié)同性較低(中介中心度處于最低點(diǎn))，獨(dú)立性較強(qiáng)，在關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜中，各機(jī)構(gòu)間的連接和單個(gè)機(jī)構(gòu)的研究成果呈現(xiàn)出離散化和碎片化狀態(tài)。近年來對(duì)縣級(jí)財(cái)政研究相對(duì)較多的機(jī)構(gòu)主要是部分高校經(jīng)濟(jì)院系和縣級(jí)財(cái)政部門，具體情況見下表。

表10 2000—2013年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究機(jī)構(gòu)及發(fā)文數(shù)量(節(jié)選)

在期刊作者方面，絕大多數(shù)研究人員僅發(fā)表過一篇關(guān)于縣級(jí)財(cái)政的文獻(xiàn)，發(fā)表3篇以上的作者共23人，發(fā)表5篇以上的為5人，具體數(shù)據(jù)如下：

表11 2000—2013年CNKI縣級(jí)財(cái)政研究作者及發(fā)文數(shù)量(節(jié)選)

四、結(jié)語

美國政治學(xué)家阿爾蒙德認(rèn)為“政府能力即是政府成功應(yīng)對(duì)外部環(huán)境挑戰(zhàn)的程度，特別是維持公共秩序和維護(hù)合法性的能力”[7]?？聽柭鼊t指出政府能力是其獲取資源以滿足公民基本需求的生存能力。財(cái)政能力是政府能力的核心構(gòu)件，而縣級(jí)財(cái)政是國家財(cái)政不可或缺的組成部分，其對(duì)于公共產(chǎn)品提供、縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、地區(qū)社會(huì)公平發(fā)揮著重要的作用。事實(shí)上，學(xué)界對(duì)此早有體會(huì)和認(rèn)識(shí)，并付出了大量的努力[8-9]。本文在前人的基礎(chǔ)上對(duì)縣級(jí)財(cái)政研究文獻(xiàn)的熱點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)和研究特色進(jìn)行了分析和概括，以期在回顧研究脈絡(luò)、把握研究理路和展望研究進(jìn)程上進(jìn)行嘗試，為后續(xù)研究進(jìn)行知識(shí)儲(chǔ)備。

不得不承認(rèn)的是，本文存在一些不足和遺憾之處：其一，由于對(duì)相關(guān)理論的把握不夠全面和深入，對(duì)研究現(xiàn)狀的解讀還存在提升空間。其二，由于在CNKI學(xué)術(shù)期刊網(wǎng)絡(luò)出版總庫中導(dǎo)出的文章并不包含參考文獻(xiàn)信息，在對(duì)縣級(jí)財(cái)政進(jìn)行知識(shí)圖譜分析的過程中不能進(jìn)行引文共引分析，從而對(duì)學(xué)界的理論對(duì)話和引證關(guān)系缺乏系統(tǒng)的審視。其三，Citespace軟件雖然在不斷更新和完善，為文獻(xiàn)計(jì)量和可視化分析帶來了巨大的便利，但也存在一些問題。如關(guān)鍵詞共引分析功能對(duì)學(xué)科術(shù)語的識(shí)別存在一定的缺陷，尤其是種屬概念和外延關(guān)系的模糊，為圖譜的解讀帶來了不少困惑。其四，關(guān)于信息科學(xué)、文獻(xiàn)計(jì)量學(xué)方面的理論和實(shí)操，筆者也自知任重道遠(yuǎn)。

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[責(zé)任編輯 楊 瑜]

2015-06-30

教育部重大攻關(guān)項(xiàng)目“新時(shí)期我國農(nóng)村綜合改革研究”(12JZD023)。

魏來(1989—)，男，博士研究生，中國縣域發(fā)展研究中心研究人員，主要研究方向?yàn)榈胤街卫砼c縣域發(fā)展。

F812.7

A

2095-1124(2015)04-0065-09